Член 171 от Наказателния кодекс: нелегален бизнес

Днес все повече и повече хора започват да се занимават с всякакъв бизнес, голям или не. Преди да започнете производство или предоставяне на услуги, трябва да се регистрирате в данъчната администрация като юридическо лице или IP.

Въпреки това, не всички искат да се възползват от собствения си бизнес, те преминават тази процедура. Следователно тук е въпрос на незаконна дейност, за която собственикът носи както административна, така и наказателна отговорност.

За закона

Наказателният кодекс разглежда бизнеса без регистрация или без лиценз. Така, ако предприемач вече е данъчен агент, но извършва дейности без специално разрешение, това също се наказва в съответствие със строгостта на закона (чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация).

Видове предприемачество, когато се изисква лиценз, са посочени в специален закон, приет в това отношение. Например, необходимо е специално разрешение за извършване на банкова дейност, продажба на горива и смазочни материали и други подобни форми на бизнес. Това е необходимо, за да се защити пазарът от нечестни бизнесмени, тъй като лицензираните дейности предполагат специален контрол върху действията на тези предприятия.

нарушение

По този начин, ако някой гражданин е решил да започне собствен бизнес (активност, което предполага систематично да получи всички доходи), тя трябва да бъде регистриран в данъчната администрация на местоположението на предприятието и / или получаване на лиценз.

В случай, че се разкрие, че нито едното, нито другото не съществуват, дейността попада в описанието, съдържащо се в член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация - незаконно предприемачество. В зависимост от това колко души са участвали в него и каква част от печалбата бизнесменът вече е успял да извлече, беше приета присъда.

Престъпления и наказания: член 171, част 1 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Част 1 от посочената разпоредба гласи, че ако дейността на такова дружество причини значителна вреда или е свързана с получаването на доход в такова количество, могат да се прилагат следните видове наказания:

- глоба до 300 хил. рубли;

- Задължителна работа до 480 часа;

- арестуване до 6 месеца.

Част 2

В допълнение към това член 171 от Наказателния кодекс също така предвижда престъпление, извършено от няколко лица по предварително определен план или без него, но причиняващо особено големи щети. Наказанието за този вид дейност е, както следва:

- глоба до 500 000 рубли;

- принудителен труд до 5 години;

- лишаване от свобода до 5 години с глоба до 80 хил. рубли.

Тези санкции включват член 171, част 2 от Наказателния кодекс.

модификации

Тук може да се отбележи, че всяка дейност, която включва получаване на постоянен доход, дори ако виновникът е успял да направи само една сделка, е незаконно. Независимо от това, член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация в новата предвидена формулировка освобождаване от наказателна отговорност, ако деянието е извършено за първи път, гражданинът няма криминално досие и възстановява всички причинени щети или доброволно преобразува доходите в полза на държавата.

Измененията засягат няколко статии, но по отношение на освобождаването се предвиждат обикновени престъпления без утежняващи обстоятелства (като член 171, част 1 от Наказателния кодекс на Руската федерация).

По отношение на размера на щетите или печалбата, можем да кажем, че сумата, която предприемачът получава, подлежи на контрол. Това включва разходите, които бизнесменът е направил, за да организира бизнеса си.

Например, ако собственикът на бензиностанция е увеличил определена сума, а след това е купил гориво и плати заплати на служителите, се взема предвид размерът на финансирането преди операциите по разходване.

храна

В допълнение към самите престъпления, които предвиждат член 171 от Наказателния кодекс (незаконния бизнес), особено "напреднали" бизнесмени не спират там. Това означава, че има друг тип незаконно осъществяване на бизнес, когато една организация е регистрирана или дори има лиценз, но има проблеми със стоките.

Член 171.1 от Наказателния кодекс изрично посочва, че ако юридическо или физическо лице (без значение) транспортира, купува или приема, съхранява или продава стоки без етикетиране, това се счита за престъпление.

Тъй като някои дейности подлежат на лицензиране, толкова много потребителски стоки подлежат на сертифициране и специално етикетиране.

Отделно, оборотът на храна, алкохол и тютюневи изделия е посочен в член 171.1, части 3-6.

В случай, че бизнесменът извърши оборот на продукти без задължителна информация за самия продукт или не маркира, наказанието ще бъде на следните видове:

1. Голям размер:

- глоба до 400 000 рубли;

- принудителен труд до 3 години;

- срок в институция за възпитание до 3 години плюс глоба до 80 000 рубли;

2. Особено голям размер:

- глоба до 700 000 рубли;

- принудителен труд до 5 години;

- да служи на превантивно наказание в колония до 6 години с глоба до 1 милион рубли.

В този случай кодът в бележките към член 171.1 посочва обозначенията на размерите в парично изражение по частите. За 3-та и 4-та част, голямата е 250 хил. Рубли, най-голямата е 1 милион рубли.

Специални продукти

По отношение на алкохола и цигарите законодателят предвижда наказание за оборота на тези стоки без специална маркировка под формата на бандерол. В същото време, големият размер ще бъде обем от 100 000 рубли, и особено големи - 1 милион рубли.

Ако предприемач, който знае за необходимостта от етикетиране на продуктите на дестилерии и тютюневи изделия по този начин, не прави това, той е изправен пред наказание:

- глоба до 500 000 рубли. (800 000 рубли с особено голяма сума);

- принудителен труд до 3 години (съответно до 6 години);

- колония, срок - до 3 години с глоба до 120 000 рубли. (6 години и 1 милион за особено голяма сума).

Хазартна дейност

Всеки иска да печели пари. Някой отива на работа и някой се занимава с незаконни дейности с перспективата да получи огромен приход.

Във връзка със закона за забрана на хазарта организации в много страни, а също и в Русия, не много честни бизнесмени са продължили дейността си под земята или да създадете ново пространство за такива развлечения. Не е тайна, че доходите от този тип бизнес са много осезаеми, въпреки че самият той е доста рискован.

Заедно с забраната се появи и една статия, която предвижда определено наказание за осъществяването на такива незаконни дейности - 171.2. Тази разпоредба разглежда нарушенията по-подробно от член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация. Съставът на престъплението почти не се различава, тук е важен конкретен вид дейност.

В разпореждането (описанието на деянието) се казва, че престъпникът е такъв предприемаческа дейност, който се основава на организацията и / или изпълнението на хазарта. Следва да се отбележи, че игрите могат да се провеждат с помощта на специално оборудване, интернет или чрез използване на всякакъв вид комуникация. В случай, че бизнесменът е организирал такова развлечение в разрешена игрална зона, но не е получил лиценз за това, той също е наказателен.

При разглеждането на такива случаи може да се каже, че действията на предприемача попадат в описанието, което съдържа член 171, част 1 от Наказателния кодекс на Руската федерация, но законодателят конкретно идентифицира тази дейност в отделна позиция.

санкции

Наказанието за 172.1 не е много, а повече:

- глоба до 500 000 рубли;

- Задължителна работна ръка до 240 часа;

- ограничаване на свободата до 4 години, лишаване от права - до 2 години.

Като се има предвид това игрални зони в Русия само двама, не всеки може да си позволи да се занимава с хазарт. Едната зона се намира в Краснодарската територия ("Азов-град"), а втората - в Алтай ("сибирска монета").

Наказание за устойчиви групи и длъжностни лица

Когато престъплението е извършено от няколко лица в тайни споразумения или ако предприемачът е получил самостоятелно печалба в достатъчно голяма степен, член 171.2 от Наказателния кодекс на Руската федерация в част 2 предвижда следните санкции:

- глоба до 1 милион рубли;

- реално условие в институция за поправяне до 4 години с глоба до 500 хил. рубли.

Ако има особено утежняващи вината обстоятелства (организирана група, използването на официална позиция или много голям размер), предвижда наказание от глоба в размер до 1,5 милиона рубли, както и обслужването на лишаване от свобода до 6 години с глоба в размер до 1 милион рубли.

Освен това, ако е извършено деянието офицер или човек, който има висока (или не) позиция, на извършителя може да бъде забранено да продължи дейността си и да заема съответната длъжност в продължение на до 5 години. Тази част от наказанието се осъществява във връзка с лишаване от свобода и глоба, въпреки че санкциите могат да бъдат и просто под формата на лишаване от свобода в колонията. Следва да се отбележи, че член 171 от Наказателния кодекс не съдържа такива подробности.

Подобни действия

По този начин, по отношение на предприемачите, които извършват незаконен бизнес (без регистрация или без разрешителни за определени дейности), има няколко статии, в които дейността е разделена по вид на продукта или продуктите.

Например член 172 от НК говори отделно за наказанието за незаконна банкова дейност и член 222 - за оборота на оръжията, извършени от група лица (в части 2 и 3).

Регистрационен формуляр

В някои случаи можем да говорим за незаконното формиране (създаване) на юридическо лице. Незаконни и наказуеми ще се считат за такава регистрация, в която са използвани фалшиви документи или фронтове.

В този случай, дори ако фирмата извършва законни дейности, нарушение на правилата за регистрация води до наказание по член 173.1 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

структура

Както при всяко престъпление, актът, който предвижда член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация, също трябва да съдържа композиция, в противен случай действията няма да бъдат незаконни действия.

Като се има предвид незаконната дейност от гледна точка на теорията на наказателното право, трябва да се отбележи, че съставът е алтернатива, материали и формално, и разполага с квалифициран и особено квалифицирани признаци, че напълно описва член 171 от Наказателния кодекс.

Изследователска методология

Идентифицирането на тези престъпления е да се намерят признаци, които да позволят да се каже, че дейността на предприемача е незаконно извършена.

Има и някои нюанси тук. Изследователят трябва да разбере точно какви факти трябва да бъдат взети под внимание и когато всички едни и същи дейности могат да се считат за незаконни. В допълнение, печалбата, получена в процеса на незаконния бизнес също има значение.

Ако тази сума е голяма (включително имущество), от 1,5 милиона рубли, престъплението се квалифицира в част 1 171 от статията, ако е в особено голяма сума (от 6 милиона рубли), прилага се член 171 , Част 2 от Наказателния кодекс.

Първо, е необходимо да се вземе решение коя статия да се квалифицира като престъпление и едва тогава да се съберат доказателства въз основа на съдържанието на обвинението.

Например, ако даден предприемач има регистрация в данъчен орган и има разрешение за някакъв вид дейност, но на практика бизнесменът извършва сделки в съседен или подобен вид, то тогава той трябва да бъде приравнен към правене на бизнес без лиценз.

Защо се случва това? Това се дължи на факта, че за всяка дейност има правила и изисквания от персонала до сградата, в която ще се намира предприятието. Ето защо, за да се избегнат проблеми със закона при осъществяването на няколко свързани вида работа (услуги, производство), трябва да получите лиценз за всеки.

Освен това, ако такова разрешение вече съществува, но срокът на валидност е изтекъл и предприемачът продължава да се занимава с тази работа, това също се счита за нарушение (член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация с коментари).

Характеристики на престъпленията

Необходимо е да се отбележи позицията на Върховния съд по отношение на предприемачите с лиценз на друго юридическо лице. Съгласно Федералния закон "За лицензирането ..." териториалната валидност на разрешението не е фиксирана, т.е. е възможно да се организира бизнес в един регион и да се получи лиценз в друга (ако например има клонове в цялата страна).

Ако обаче регион е приел нормативен акт, който противоречи на законите на Федерацията или не попада в компетентността на тези органи, и бизнесменът, основавайки се на този акт, е получил лиценз, няма наказателна или административна отговорност.

Често, заедно с квалификацията за престъпление, описана в член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация, съдебната практика се отнася до няколко други форми на незаконни действия, като пране на пари (Член 174), използването на търговска марка на друг (180-и член) и други подобни.

Трудност при квалификацията

В решението на Върховния съд, публикувано на 17 ноември 2004 г., са посочени практиката, свързана с случаи на незаконна дейност, всички трудности и моменти на квалификация и назначаване на наказания. По този начин, според документа, възникват следните трудности:

- определение на субекта;

- диференциране на съседни структури;

- понятието "доход" - разликата между еднократна и самата стопанска дейност.

По отношение на доходите по-горе, вече се казва, че от тях трябва да се разбират всички получени пари, като се вземат предвид направените разходи. Ако в случая са участвали няколко лица, доходите се отчитат като съвкупност.

Разликата между еднократно реализиране на приходи и бизнес е посоката. Ако някой купи например мобилен телефон в Китай и след това го продаде по-скъпо в Русия, не се смята за бизнес и не се наказва от закона.

Сделката, която има за цел да реализира печалба, допълнително инвестира пари в закупуването на стоки и продажбата им, се счита за дейност на предприемача.

Тъй като член 171 има общ характер, е възможно да се изясни какво точно е самото предприемачество в член 2 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

На съседни конвои се посочват случаите, когато престъпленията попадат в една категория (в този случай в сферата на икономиката), а статиите в тяхното разпореждане показват подобни действия.

Свързани съединения

Като пример можете да разгледате разпоредбите на Наказателния кодекс на Руската федерация 171 и 159. И в двата случая деецът всъщност се е извършил кражба. Само в първата статия говорим конкретно за дейността, насочена към печалба, която ще има повтарящ се характер, а във втората статия - за придобиването (незаконно) на имущество, движимо или недвижимо, включително пари. Същевременно измамите могат да бъдат свързани както с бизнеса, така и като резултат от незаконни действия на обикновен гражданин.

Определение за виновен

Въпросът, свързан с предмета на престъпление, се разглежда в решението достатъчно обективно. Не позволява двусмислие и опции за тълкуване да се посочи, че наказанието трябва да се приложи спрямо конкретен гражданин.

По този начин, наказателна отговорност за незаконни дейности, включително и свързаните с композиции, носи човекът, който един или друг начин е назначен на постоянна или временна основа, ръководителят на предприятието, включително клонове и представителства (член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация с коментари). По-просто казано, само като най-важен се касае за обвиняемия.

Служителите, които работят в предприятието и изпълняват инструкциите на ръководителя, не носят отговорност за незаконната дейност на ръководителя.

Решение на съда

Виновната присъда по член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация трябва задължително да съдържа в описателната разсъдъчна част причините, поради които е било решено, че определена дейност на гражданин е предприемаческа.

По отношение на престъплението, когато резултатът е не само пари, но и ценности или имущество, такава присъда е издадена, където в описателната част разсъжденията са посочени причините за оборота на такъв доход в полза на държавата.

Позицията на гражданин, който участва като обвиняем, че не е знаел за необходимостта от регистрация или получаване на лиценз, няма значение: невежеството на закона не освобождава от отговорност. Особено, ако говорим за разрешение за извършване на определени дейности, списъкът им е толкова малък, че е просто невъзможно да се объркат. Малко вероятно е производителят на взривни работи, например, да не е знаел, че е необходимо да получи лиценз за това.

В допълнение, всички големи компании, с които бизнесменът планира да си сътрудничат, при създаването на партньорства във всяка област, която е лицензирана безпроблемно, изискват този документ.