Финансовият цикъл е показател за представянето на компанията

Финансовият цикъл е периодът, който се сключва между датата на погасяване на задълженията (плащане на купувачите на получените материали и суровини от доставчиците) и датата на погасяване на вземанията (получаването на средства от купувачите за получените от тях продукти). Второто име на тази концепция е цикълът на оборот на пари.

Финансовият цикъл има продължителност, определена по следната формула:

PFC = POP + PODZ - POCC,

където POPZ - периодът на разпространение на производствените запаси;

PODZ - индикатор за периода на лечение вземания;

KPOZ - показателят за периода на разпространение на дължимите сметки.

Изхождайки от казаното, продължителността на цикъла на паричното обогатяване се характеризира със средната продължителност, свързана с изтичането на средства при осъществяването на основната производствена дейност и притока в резултат на тяхното производство и финансова дейност.

С други думи, финансовият цикъл е времето, което се разсейва парични активи от оборота. Този показател е необходим за определяне на ефективността на икономическата дейност на субекта.

На разположение на предприятието винаги има резерв, който може да използва, ако е необходимо. Става дума за парични ресурси, представлявани от платими сметки. Всъщност парите, инвестирани в производството, не могат да бъдат извлечени просто от там, за да покрият краткосрочния им недостиг. Следователно, не става дума за продажба на продукция на ниски цени. Положението е подобно на вземанията. За да получи допълнителни средства, бизнес единицата постига известни промени в отношенията си с длъжниците.

Финансовият цикъл на предприятието показва ефективното регулиране на същите задължения. Така че моментът на плащане може да бъде успешно управляван, а в случай на критична ситуация - да се забави изплащането на такъв дълг. С други думи, това е така дължими сметки косвено регулира размера на текущите парични средства и трябва да се има предвид при оценката на финансовото състояние на дружеството.

При анализиране на дейността на даден субект специалистите отбелязват взаимовръзката между оперативния и финансовия цикъл, но описват различни аспекти на дейността на предприятието. Така че, с помощта на оперативен цикъл е дадено характерни за производството и технологичните аспекти на компанията. Той показва времето, през което финансовите ресурси са замразени под формата на акции и вземания.

Финансовият цикъл показва точно финансовия аспект на дейността. Поради изплащането на сметките, предприятието има известен период от време - времето, през което паричните ресурси се извличат от оборота - е по-малко от средния оборот на задълженията.

С динамичното намаляване на оперативните и финансовите цикли от специалисти този факт се разглежда като положителна тенденция. Намаляването на размера на оперативния цикъл се извършва главно чрез увеличаване на скоростта на производствения процес и ускоряване на оборота на вземанията. Финансовият цикъл може да бъде намален поради известно намаляване на оборота на дължимите сметки.