Данъчна декларация за транспортни данъци. Пример за попълване и срокове за подаване на декларацията

В Русия, с автомобили, оборудвани с двигатели, се събира данък. Колкото по-голяма е мощността на автомобила (TC), толкова повече пари ще трябва да платите. Повече подробности за това как да изчислите и попълнете декларацията, прочетете нататък.

Кой трябва да изпрати данни

Транспортната декларация се използва за предоставяне на отчет за размера на данъка върху всички видове превозни средства. Платителите на таксата са юридическите лица, на които автомобилът е регистриран (член 357 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Ако предприятието няма TS, отчетът не се отказва.

Кога и къде да се вземат данни

Държавната регистрация на колата се извършва на мястото на предприятието или на него отделно подразделение. Данъчна декларация за транспортния данък се представят на съответната инспекция. Веднага назначете контролен пункт. Ако организацията е възложена на големи данъкоплатци, докладването трябва да бъде предадено на мястото на регистрация. Крайният срок за подаване на декларацията се регулира от Данъчния кодекс на Руската федерация. Съгласно чл. 363, докладването следва да се представи не по-късно от 1 февруари след отчетната година. Преждевременното подаване на декларация е престъпление, за което се предвижда глоба от 5% от сумата на данъка, но минимум 1000 рубли. (член 119). Ако организацията е платила част от таксата, тогава наказанието се изчислява от разликата между сумите. Ако докладът е подаден преждевременно, проверката може да наложи на длъжностното лице глоба от 300-5000 рубли. Ето защо е добре да знаете предварително срока за подаване на декларация

Изготвяне на документ

Данъчната декларация за транспортния данък включва:

• заглавна страница;
• Раздел I - "Размер на дължимия данък";
• Раздел II - "Изчисляване на сумата за всяка ТС".

В заглавката на всеки лист е необходимо да се посочат TIN и CAT на предприятието, подразделение. Тези данни са налични в удостоверението за регистрация на данъчната инспекция по RF. Последните две клетки трябва да бъдат оставени с тирета.

Раздел I

Ако организацията предостави за първи път за деклариране на транспортния данък, в реда "Корекционен номер" трябва да се посочи "0". Ако данните са посочени, тогава в това поле трябва да поставите серийния номер на корекцията.

В полето "Данъчен период" трябва да посочите кода "34", ако е подадено годишно отчитане, или "50", ако организацията бъде ликвидирана или реорганизирана.

Линията "Представена за инспекция" показва код на данъчния орган. Можете да го видите в сертификата за регистрация.

По-нататъшното попълване на декларацията за транспортния данък зависи от мястото на регистрация на машината. Ако TS е регистрирано на мястото на местонахождението му, кодът "260" трябва да бъде посочен в същия ред. Ако организацията е голям данъкоплатец, трябва да поставите кода "213".

Информация за предприятието

Името на организацията в съответното поле е посочено в пълен размер, заедно с преписите, както е посочено в учредителните документи. Ако има чуждо име, то също трябва да се показва. Код OKVED може да бъде намерен в извлечението от Единния държавен регистър на юридическите лица. Параграфът "Формиране на реорганизацията" се попълва, ако докладът бъде представен на ликвидационната организация. Полето "INN / CAT" се разпределя специално за приемните организации. Докладът трябва да включва и номера за контакт на представителя на компанията. Линията "На страниците" се попълва на последното място. Показва броя на частите от декларацията.

Раздел 2

Допълнителният процес (попълване на декларацията за транспортния данък) е да се изчисли сумата, събрана за всеки обект. Ако предприятието е променило мястото на регистрация на автомобила в средата на годината, декларацията трябва да бъде представена на инспекцията на новия адрес, но трябва да бъдат попълнени две проби от доклада с различни OCTO (номер на инспекцията).

Линия 020 "OKTMO": ако TS е регистрирана на мястото на подразделението, тогава тук трябва да се посочи териториалният код на този клон. Данните могат да се видят в All-Russian Classifier. Ако кодът съдържа по-малко от 11 знака, тогава клетките отдясно трябва да останат празни.

Данъчната декларация за транспортния данък съдържа подробна информация за автомобила.

Ред 030 "Режим на превоз" - тук е посочен код TC от допълнение 5 към "Процедурата за попълване на отчета". В редове 040-060 се изписва следното: 17-цифрено число на колата, което е посочено в сертификата за държавна регистрация, идентификационен номер на водата или самолета. Освен това са предписани марката (050) и регистрационният знак (060).

Данъкът за превоз, процедурата за попълване на декларацията, която се разглежда сега, се таксува за определен данъчна основа. Показано е в редове 070-080. Ако данъкът се изчислява въз основа на количеството конски сили, тогава кодът "251" се включва в отчета. Ако размерът на таксата зависи от броя, тогава във формуляра се посочва формулярът "796". Кодът "999" означава, че базата е определена в килограми сила и "181" е бруто регистрирани тонове.

Законът "относно данъка върху транспорта" предвижда, че за автомобили с повишено ниво на комфорт трябва да се посочи екологичен клас (стр. 090). В този случай се прилагат диференцирани ставки.

Данъчната декларация за транспортния данък съдържа данни за броя години на използване на превозното средство (ред 100). Ако е определена диференцирана ставка за автомобила и увеличаващ фактор, този ред трябва да бъде попълнен. Ако данъкът се изчислява само въз основа на коефициенти, тогава не е необходима информация за броя години на използване на ТС.

Ред 110 показва броя на месеците собственост на автомобила през текущата година. Това означава, че ако превозното средство е закупено през декември, цифрата трябва да бъде включена в тази статия. Месецът на регистрацията и дерегистрацията се разглежда отделно. Линия 130 показва степента на използване на превозното средство. Тя се изчислява, като броят на месеците на притежание се разделя на 12. Докладът трябва да включва десетична фракция. Ако даден автомобил е собственост на няколко юридически лица наведнъж, тогава на ред 120 е необходимо да посочите дела на конкретно данъчно задължено лице (1/3, 1/4 и т.н.). Цифрата "1" в тази статия означава, че колата е записана за един собственик. Нека разгледаме по-подробно как се попълва декларацията за транспортния данък (пример за закръгляване на факторите).

На 8 август организацията закупи камион. През текущата година броят на пълните месеци на използване на TS е 5. Съотношението собственост е: 5/12 = 0.416666. В отчета трябва да се покаже цифра със закръгляване от 0,4167.

Ред 140 показва данъчната ставка. Ако цената на превозното средство надвиши 3 милиона рубли, отчетът (стр. 150) показва увеличаващ се коефициент ("Kp"), който е предвиден в чл. 362 от Данъчния кодекс. Ако не се приложи, в отчета се поставя тире. Сумата на дължимия данък (стр. 160) се изчислява като продукт на редовете на отчета:

• данъчна основа (070);
• проценти (140);
• дял в дясно (120);
• коефициент на използване (130);
• увеличаващ коефициента (150).

070 * 140 * 120 * 130 * 150 = транспортна такса.

Извадка от попълването на декларацията е представена по-долу.

Удобства

Законът "За данъка върху транспорта" предвижда, че изчислената сума се коригира за наличните ползи. Данните за тях са отразени в декларацията. Крайният резултат е посочен в ред 250. Ако в течение на годината са прехвърлени авансовите плащания за транспортния данък, общата сума се изчислява, като се вземат предвид тези плащания. Всички парични потоци са показани в раздел 1 на декларацията.

Повече подробности за коефициентите

Изчисляването на данъка върху скъпата кола има свои собствени нюанси. Към тези ТС от 2015 г. се прилагат увеличаващите се фактори, а авансовите плащания по данъка върху транспорта се изчисляват в обичайната поръчка. Тоест чрез умножаване на мощността на двигателя, изразено в л. от, на, и нататък frac14-. След въвеждането на коефициентите, формулярът на празника се актуализира.

Списъкът на луксозните автомобили е одобрен от Министерството на промишлеността и търговията и е публикуван на уебсайта на агенцията. Ако в списъка няма конкретно превозно средство, данъкът се изчислява по обичайния начин. Ако машината е в списъка, трябва първо да се определят два фактора: възрастта и средната цена на автомобила. Размерът на коефициента зависи от тях.

Възрастта на превозното средство е годината на производство. Съгласно чл. 361 от Данъчния кодекс, броят на пълните години се определя от 1 януари на текущата година. В този случай изчислението започва с периода след пускането на автомобила. Това означава, че ако размерът на данъка се изчислява през 2016 г. за 2015 г. броят на годините се определя от 01.01.2016. Много е важно в този момент правилно да се попълни декларацията. Дори ако колата е стара, но е изброена, коефициентът за нея не може да бъде. Тогава данъкът няма да се увеличи.

пример

Изчислете възрастта на колата, която бе освободена през 2012 г., за да определите размера на дължимия данък през 2015 г. Базата за изчисление към 01.01.2015 г. е два календарни периода: 2013 г. и 2014 г. Годината на производство се изключва от изчислението.

Средна цена на автомобилите

Този показател се изчислява по начин, одобрен от Министерството на промишлеността и търговията № 316. В документа има две формули. И в двата случая се използват идентични показатели: покупната цена на автомобила и текущата стойност към момента на издаване. Цената е силно повлияна от цената на нов аналог на TS, който работи по време на периода на фактуриране.

Първата формула се използва, когато производителят на превозното средство или упълномощеното от него лице има свой представител на територията на Руската федерация. В този случай изчислението се основава на цените на дребно. Тези производители предоставят данните на Министерството на промишлеността и търговията, които са достъпни на уебсайта на министерството. Средната цена на ТС се изчислява, като се добавят цените на дребно, които са в сила на 1 юли и 1 декември на отчетния период. Резултатът се разделя на 2.

Втората формула се използва, когато производителят и неговият упълномощен лице не разполага с техните представителства в Руската федерация, или когато данните машина не се предоставя на Министерството на промишлеността. В този случай, за целите на изчисляване на данъка, с помощта на цена на дребно на ново превозно средство със съответните характеристики (марка модел и година на производство), посочено в 31.12 на отчетния период в руски и чужди каталози (FSUE «Нами», Audatex, KelleyBlue книга, DAT, Mitchel, Canadien Черна книга, Мотор, Шваке). Същите данни трябва да се използват за превозни средства, по-стари от 5 години.

За да се определи средната цена на руския директории, трябва да обобщим максималната и минималната стойност на автомобили в края на отчетния период по цени, определени в каталозите, а след това се разделят резултатът от 2.

Цените от чужди каталози се изчисляват на два етапа. Първо, цената на TS се определя от формулата, използвана за руските каталози. След това получената стойност се коригира за два фактора: преобразуване на цените в рубли и събиране на рециклирането.

Средна цена = стойност, получена по формулата за руски каталози * коефициент на преобразуване на цените + размер на таксата за усвояване и вносно мито

Коефициентът на преобразуване = (валутен курс към 01.01 от автоматичното освобождаване + валутен курс към 31.12 от автоматичното освобождаване на годината) / 2

пример

Определете средната цена на автомобила въз основа на препоръчваните цени. LLC притежава автомобила, който е включен в списъка на автомобилите със средна цена от 3 000 000 рубли. Съответните данни са достъпни на интернет страницата на Министерството на промишлеността и търговията. Препоръчителната цена за модела от 01.07 е 3400 000 рубли, а от 01.12 - 3380 000 рубли.

Средната цена на автомобила = [(3,4 + 3,38) / 2] = 3,39 милиона рубли.

индивиди

Гражданите на Русия, които имат автомобили, също трябва да платят такса за превоз. Подаването на декларацията се извършва онлайн. За да направите това, трябва да влезете (въведете своя идентификационен номер и парола) на сайта данъчна служба. След това отидете в раздела "Обекти на данъчното облагане" и въведете данни за колата. Ако потребителят не може да влезе в личния акаунт на сайта, той трябва да има достъп: свържете се с него с паспорт, код и се регистрирайте в системата.

Има случаи, в които колата е включена в списъка с имоти, но не се подава уведомление за плащане на данъка. В такива случаи трябва да приложите в личната си сметка искането за изчисляване на размера на таксата за превозното средство. В писмото са приложени копия от удостоверението за регистрация, споразуменията за продажба и продажба, споразумения за покупка и продажба.

От 2017 г. са въведени глоби. В случай на непредоставяне на информация за наличието на превозното средство физическото лице трябва да заплати допълнително 20% от сумата на данъка към бюджета.

Някои граждани все още получават известие по пощата. Документът се изпраща най-малко 30 дни преди датата на плащането. Всеки регион в Русия има свои собствени срокове, но като цяло датата на плащане не трябва да е по-рано от 30.11. Това означава, че данъкът за гражданите през 2014 г. ще може да плати след 30.11.2015 г.

Информация за наличието на просрочени плащания може да бъде намерена в Изпълнителната банка за данни за изпълнение. FSSP разработи специално приложение за социални мрежи "VKontakte" и "Съученици". Също така има и едноименни приложения за смартфони, чрез които можете да откриете размера на натрупания данък и да получите последните новини.

Как да прехвърляте средства

Така че данъкоплатецът получи известие, в което се посочва, че той трябва да плати транспортния данък. Изискванията са посочени в самата разписка. Ако няма желание да се придържате към банката, можете да изплатите дълга си чрез интернет.

Сайт на държавната служба

След упълномощаване в секцията "Информация за състоянието на селищата по данъци" трябва да кликнете върху бутона "Получи услуга". След актуализирането на страницата ще се покаже информация за размера на дълга и подробности за плащането. За да прехвърлите средства, просто кликнете върху бутона "Плащане". След това задайте подробности за картата (номер, период на валидност, код за защита). Следващата стъпка е потвърждаването на плащането. За да направите това в специално поле, трябва да въведете еднократна парола, която ще дойде на вашия мобилен телефон.

Чрез системата "Alpha-Click"

След влизане в сайта "Алфа-банка" под формата на специална секция "Бюджетът на Руската федерация", за да попълнят всички данни от уведомлението, изберете картата, за отписвания и потвърди намерението си да изплати.

Сайт nalog.ru

Изплащането на дълга на бюджета може да се извършва директно чрез сайта на данъчната инспекция. След регистрацията в системата в раздела "Дълг", трябва да изберете вида данък "Транспортен данък" и кликнете върху бутона "Плащане на дълга". В показалия се прозорец въведете сумата и изберете опцията "Плащане онлайн". В следващия етап ще видите списък на банките, чрез които можете да изпратите вашето плащане: Сбербанк, "Вашата банка", "Център-Инвест", "МВР", "Газпром", "Promsvyaz", "Приморие" и т.н. Трябва да кликнете върху иконата .. банка, влезте в профила си. Тук автоматично ще се таксувате с всички реквизити. Достатъчно е само да изберете картата, от която ще бъдат дебитирани средствата, и да изпратите плащането за обработка. Възможно е да се изплати дългът чрез системата за плащане на Qiwi. Тук всички реквизити ще бъдат заменени автоматично. Потребителят трябва само да потвърди плащането предварително. Сумата от 500 рубли. се извършват без комисионна. В случай на нарушение на условията за плащане се налага глоба. Той може също да бъде погасен по начините, описани по-горе.