Как мога да платя надплащане за данъци? Прихващане или възстановяване на надплатена сума. Писмо за възстановяване на данъка върху доходите

Предприемачите плащат данъци при извършване на своята дейност. Често има ситуации на надплащане. Въвеждането на по-голяма сума за плащане също се случва за физически лица. Това се дължи на различни причини. Необходимо е да знаете как да изплатите надплатените суми за данъци.

Какво плащат лицата?

Гражданите на Руската федерация получават следните такси:

1. Данък върху доходите на физическите лица. Удръжките, наложени от частни лица, се получават от федералния бюджет. Той получава различни приходи. Например, за личните доходи, данъкът върху доходите на физическите лица се събира от работодателите. Плащайте своите граждани на Руската федерация, чуждестранни лица и лица без гражданство.
2. В имота. Този данък се счита за местен. Тя се таксува за апартаменти, къщи, други жилища, сгради, транспорт, с изключение на автомобили и мотоциклети. Плащането се извършва всяка година.
3. Транспорта. Платците са собственици на транспорта. Данъкът е платен преди ТО, за изчисление е необходимо да се знае мощността и минималната работна заплата.
4. При даване. Когато получите подарък, трябва да платите данък. Но това ще бъде само ако цената на наследствената собственост е над 850 пъти минималната месечна заплата и над 80 пъти минималната работна заплата с подаръка.
5. Земята. Данъкът се събира върху земеделска земя, парцел, който е получил от частно лице за субсидиарно земеделие, жилищно строителство.

Какво плаща ПИ?

Предприемачите трябва да направят следните плащания:

1. USN. За да работи по тази система, IP трябва да отговаря на ограниченията на служителите. Съществуват изисквания за остатъчна стойност и доход.
2. UTII. В Данъчния кодекс на Руската федерация е представен списък на видовете дейности, в които предприемачът може да осъществява дейността си по тази система.
3. ОСНО. Ако IP има голям оборот, тогава тази система се прилага.
4. PSN. Ако IP работи върху видовете дейности, които са част от патентната система, можете да отидете при нея.

LLC плащат EBND, ESKHN, OSSO, USN. При извършване на каквото и да е плащане, може да има надплащане, което може да бъде върнато или компенсирано с друга такса.

Възможно ли е да се върнете?

Ако се установи надплащане за плащания, първо трябва да разберете защо това се е случило. Обикновено този феномен се случва в следните случаи:

1. Грешка при изчисляването на данъците.
2. Ако авансови плащания с резултати за още една година в сравнение с годишната декларация.
3. Използване на данъчни облекчения, когато плащането се извършва заедно и оттеглянето му въз основа на решението на IFNS.

Надплащането се връща, когато се съгласи с този факт данъчна служба. Данъчният кодекс гласи, че IFTS е длъжен в рамките на 10 дни от датата на откриване на излишък да уведоми платеца за това за решение. Но това се случва рядко.

Данъкоплатецът може също да подаде заявление за възстановяване на надплатена сума за данъци. Но първо трябва да се съгласи с IFNS въз основа на изчисления. Това може да не е изпълнено, тогава инспекторите ще поискат документи за излишъка, когато възникнат въпроси. Връщането на надплащане за данъци е възможно само ако датата на надплащане не е изтекла 3 години.

Ако това явление се дължи на данъчните органи, възстановяването се извършва в рамките на един месец от датата на откриване или от датата на съдебното решение. Но в последната ситуация IFTS може да използва времето за 3 месеца, за да провери и да вземе решение.

Кога възстановяването не е извършено?

Съществуват и случаи, при които данъчната инспекция откаже да върне надплатена сума. Често причината за това е признаването на данъчнозадълженото лице за давност от 3 години, ако това се дължи на вината на предприятието. И един месец е даден за случаите, когато грешката е при проверката.

В този случай ролята се доказва от момента на разкриване на факта. Ако платецът може да ги предостави, тогава с помощта на съда ще бъде възможно връщането на излишъка. Отказът следва и при наличие на просрочия в предприятието преди бюджета. Оттогава Инспекторатът на Федералната данъчна служба все още провежда кредитна поръчка за неприемане.

Възстановяване или компенсиране?

Преди да научите как да върнете надплащане за данъци, трябва да разберете какви действия са възможни в този случай. В края на краищата, всеки от документите е съставен по различни начини. В допълнение към възстановяването, надплатената сума за данъка може да бъде прихваната от съществуващите задължения към бюджета. Но има ограничение. Извършва се само върху данъци в рамките на същия бюджет. Решението за връщане или компенсиране обикновено се приема само от данъкоплатците. Всеки трябва да реши сам кое е най-доброто от тези процедури.

Специалистите на данъчните органи обикновено избират компенсира, защото тогава не се изисква връщане на пари. Следователно, този процес е по-бърз, освен това се нуждаете от по-малко документи. Важното е състоянието на излишъка. Ако при изплащане на данъчни агенти сумите не се вземат предвид, те могат да бъдат върнати само.

откриване

Както данъчните органи, така и платецът могат да открият надплатените суми. Втората опция е най-разпространената. Някои данъци плащат авансови плащания за месец или за тримесечие. Следователно, излишъкът от тези данъци ще бъде определен след изготвянето на годишния доклад.

Много декларации изискват насоки относно отчета за размера на авансовите плащания и годишните данъчни суми. Ето защо докладът определя надплащанията. Тази ситуация възниква и при необходимост от изясняване на доклада, който поради привилегия или по някаква друга причина намалява размера на задължението към бюджета.

Често по време на вписването на данъци се допускат неточности в платежните нареждания. Ето защо, за да откриете надплащане, ако парите се кредитират на грешното място, можете редовно да извършвате помирения с бюджета. Можете да определите дали има излишък по следните начини:

1. Инспекторът позвънява или насочва писмото. В този случай трябва да напишете откъде е отправена поканата, какъв вид данък се отнася до случая и какъв е надплатеният. Често е необходимо да се предоставят допълнителни документи за проверка.
2. С помощта на личен кабинет на официалния ресурс на данъка. Ако компания или IP има квалифициран EDS, ще получите безплатен достъп до личния акаунт на данъкоплатеца. По този начин можете да наблюдавате неплащанията и надплащанията.

Независимо от това как е било разкрито нарушение, трябва да знаете как да изплатите надплатените суми за данъци. Тази процедура се извършва съгласно общоприетите правила.

Процедура за връщане

Ако се установи, че дадена институция или ИП са платили излишъка, тя може да бъде върната или компенсирана срещу друго плащане. Как мога да платя надплащане за данъци? Ако организацията вземе решение да се върне в сметката за сетълмент, тогава тя трябва да напише заявление. Тя се прави под формата на CPV 1150058.

Искането за връщане на средства по банкова сметка е подобно на декларация. Той трябва да напише името на компанията, сумата на надплатената сума, KBK за данък, данни за сметката. След като бъде завършен, молбата може да бъде подадена:

1. На хартиен носител лично от платеца или представител въз основа на пълномощно.
2. Поща с уведомление за получаване.
3. В електронна форма, но тогава имате нужда от електронен електронен подпис.

Процедурата за връщане е разделена на следните етапи:

1. Определение за надплащане. Това се прави чрез акт на помирение по отношение на данъците. На този документ ще бъде възможно да се идентифицират плащанията и сумата на излишъка.
2. Изготвяне на приложение. Той записва информация за институцията, сумата и детайлите на сметката.
3. Прехвърляне на заявката по удобен начин.
4. След 10 дни, получете резултатите. Ако бъде получен отказ, се изисква изготвянето на документи за съда.
5. През месеца има прехвърляне на средства.
6. Ако не е имало прехвърляне в края на периода за записване, трябва да напишете жалба до висшия орган и да подготвите документи за съда.

Офсет на данъка

Вместо надплащане за данъци на юридическо лице, компенсирането му може да бъде изпълнено. Можете да направите това:

1. За бъдещо плащане на същата такса.
2. Да плащат дълга за друг данък.

При изпълнението на компенсиране на надплащането на данъци, трябва да спазвате правилото - компенсиране на плащането само в рамките на бюджета на това ниво. Оказва се, че надплащането на федералния данък се признава само за друг федерален данък. FTS може самостоятелно да извърши компенсиране с неплатена сума за различна такса. Тогава компанията няма нужда от разрешение.

За да извършите отместването, трябва да подадете заявление под формата на CPV 1150057. Това се прави по 3 начина:

1. Лично или с помощта на представител.
2. По пощата.
3. 3 С помощта на интернет.

Изпълнението на разрешението е разрешено за 3 години от датата на надплащане.

Офсетни условия

Ако дружеството иска да компенсира излишъка, то е необходимо да подаде заявление до Федералната данъчна служба. Данъчните служители трябва да преразгледат документа 10 дни предварително и след това да уведомят решението в рамките на 5 дни. Ако те самите са взели решение за класирането, то това се прави в рамките на 10 дни от момента на откриване. В рамките на 5 дни органът трябва да уведоми решението.

Ако сумата е по-голяма от неплатената сума, тогава данъкът се извършва, а след това за един месец салдото се кредитира в сметката за сетълмент. В случай на нарушение на този срок платецът начислява лихва.

изчисление

За да изчислите размера на данъка, трябва да използвате данъчния калкулатор. Можете например да го използвате, за да изчислите транспортната такса. На официалния сайт на данъка има такива калкулатори. Трябва да въведете:

1. Година на колата.
2. View.
3. Брой месеци на собственост.
4. Мощност на двигателя.

Трябва да кликнете върху бутона "Напред". Данъчният калкулатор ви позволява да изчислите точното плащане, което трябва да бъде платено на всички шофьори.

Неправилно отписване на данъци

Данъчната администрация има право да отнема неизплатени данъци, глоби и санкции от него без разрешението на платеца. Често тези действия възникват погрешно, например, органът не е получил платежно нареждане или платецът е направил грешка и е посочил грешни данни. В този случай данъкът трябва да върне незаконно разпределените суми.

Ако дадено дружество има дългове за данъци, част от това плащане може да бъде изразходвано за тяхното плащане. И останалите пари се връщат. За връщане се изисква да подаде заявление до Федералната данъчна служба, което е написано в свободна форма. В него се определят обстоятелствата, към него се прикрепва потвърдителна хартия и се посочват банкови данни.

Заявлението трябва да бъде подадено в рамките на един месец от датата на неправомерно отписване. Ако този период е пропуснат, възстановяването е възможно само с решение на съда. Това се предоставя за 3 години. Приложението се обработва за 10 дни. След това се дава 1 месец за връщането на сумата по сетълмента.

Изготвяне на приложение

За да изпратите писмо за възстановяване на надплатена сума за данъчно облагане, е необходимо да изготвите заявление. Ако платецът се обърне към данъчната служба, тогава заявлението се разглежда от Федералната данъчна служба. Необходимо е внимателно да направите документ. Трябва да посочите причината, поради която се нуждаете от възстановяване на средства. Надплащането на данък общ доход или друго плащане е същото. В заявлението е необходимо да се посочат следните изисквания:

1. Име на клона на FTS.
2. Адрес на органа.
3. Име на организацията, името на заявителя или ИС.
4. Основата.
5. БКК и датата на плащане.
6. ОСТМ и платената сума.
7. Размерът на средствата, които трябва да бъдат върнати.
8. Данни за профила, където трябва да изпратите таксата.

В края се посочват датата и подписът на кандидата. Ако платецът е физическо лице, трябва да фиксирате данъчния номер на платеца. Посочвайки причината, трябва да се обърнете към потвърждението за плащане и документа. По този начин заявлението се изготвя в случай на надплащане за транспортни данъци и други плащания.

Ако данъкът не върне парите - какво трябва да направя?

Данъкът може да забави обработката на заявлението и процедурата за връщане. След това не е нужно да губите време, трябва да действате активно. Първо, трябва да проверите дали всичко в документа е правилно. Ако данъчната служба откаже да приеме молбата, тя трябва да бъде изпратена по пощата с препоръчана поща или чрез интернет. Във втория случай трябва да има квалифициран EDS.

По време на разговор със служител на Федералната данъчна служба трябва да се отбележи, че данъчният кодекс налага възстановяване на данъка в рамките на един месец от датата на получаване на заявлението. Ако не са предприети действия след този данъчен период, трябва да се подадат оплаквания. То трябва да бъде направено само в писмена форма, с пощенски услуги. Съгласно закона, отговорът също трябва да бъде написан. Покана и устно решаване на проблема не трябва да бъде. Тези жалби не се записват, освен всичко, което може да се каже, че е валидно, и по време на процеса няма да бъде възможно да се коригира в случая.

Ако е изтекло времето и не е имало връщане, трябва да подготвите изявление пред съда. Той определя изискванията за връщане не само на излишъка, но и на интереса към ненавременно. Както показва практиката, обикновено всички случаи се решават по посока на платеца. Съдът приема данъчната страна само за нарушения при изготвянето на документацията.

документи

Ако плащате за данък сгради или други плащания, трябва да подготвите някои документи:

1. Паспортът.
2. Платежни документи.
3. Данни за профила.
4. INN.
5. Сертификат за регистрация.
6. Данъчна декларация.
7. Документи, потвърждаващи необходимостта от плащане на данък.

Не са необходими други документи. Към тези документи са приложени копия. Точна информация за документите, които са необходими при проверката на точността на плащането на данъци, трябва да научите във Федералната данъчна служба. Ще получите информация за всички плащания.

Условия за физически лица

В този случай се прилагат същите условия като при организациите. В какви FTS да кандидатствате? Заявлението се подава до органа, който поддържа данъчните регистри на организацията или на гражданина. С други думи, всички данъчни институции, в които е регистриран платецът, трябва да приемат заявления. Затова можете да се свържете с:

1. На мястото на регистрация на дружеството.
2. FTS счетоводство на централата на фирмата.

Лицата трябва да се свържат с службата на мястото на регистрация или временно пребиваване. Ако едно лице не е регистрирано по данъчната сметка, то не може да иска възстановяване чрез Федералната данъчна служба.

Интерес за преждевременно

Институциите имат право да получат сума за надплащане с лихва, ако средствата не бъдат върнати навреме. След това инспекторите решават да върнат и предадат поръчката на Министерството на финансите на Русия (параграф 8 Чл. 78 от Данъчния кодекс). И инспекторите наблюдават само правилността на изчисляването на лихвите, ако има грешка. За да получите интерес от организацията, не е необходимо да кандидатствате за проверката. Според заявлението се изчислява лихва за забавата.

По този начин възстановяването на надплатените суми за данъци е напълно контролирано от закона. Платците имат право да кандидатстват за прехвърляне на средства или да ги компенсират за сметка на други такси. И за забавяне е плащането на обезщетение.