Наследствен данък. Какви данъци се плащат при встъпване в наследството по воля и по закон

Днес ще се интересуваме от данъка върху наследството. Има ли такова плащане? Колко струва в Русия през 2018 г.? Има ли ползи за населението в тази област? И като цяло, с какви разходи ще трябва да се изправят гражданите, когато получават имущество по реда на наследството? След това ще се опитаме да разберем всички тези въпроси. В действителност всичко не е толкова трудно, колкото изглежда.

Начини за получаване на наследство

Наследството се облага с данък върху доходите на физическите лица? Или гражданите са освободени от данъчно облагане?

Първо, ще научим как можете да получите собственост по наследство. От това, до известна степен, размерът на средствата, дадени в процеса на изпълнение на задачата, ще зависи от това.

В Русия прехвърлянето на имущество от завещателя може да се извърши:

• по закон;
• на завещателен документ.

Дали данъкът върху дела на наследството ще бъде наложен в този или този случай? И с цялата си част? Не е трудно да се разбере такъв въпрос. Особено, ако проучите добре действащия данъчен кодекс на Руската федерация.

Данъци - да бъде или да не бъде

Ще бъде платен данък върху доходите от наследство? И има ли някакво друго плащане на данък по отношение на такава операция?

Съгласно съществуващите закони данък върху доходите на имуществото, получено по реда на наследяване, не се събира. Това правило е изложено в член 217 от Данъчния кодекс.

В този случай степента на родственост в тази ситуация не играе никаква роля. Всички наследници са освободени от облагане при придобиване на имущество. Но има и изключения.

Какво се облага с данък

За какво говорим? Данъкът върху недвижимите имоти няма да бъде наложен в Русия. И какво да кажем за друга собственост?

NDFL в размер на 13% изисква гражданите, които получават по наследство по някакъв начин парична награда за плодовете на творчеството, науката, интелектуалната дейност и т.н. Това е изключително рядка версия на развитието на събитията.

Задължителни плащания

Независимо от това, трябва да се отбележи, че придобиването на имущество от завещателя предвижда редица разходи. Всеки съвременник трябва да знае за тях.

Наследственият данък е термин, който често се използва по отношение на наследствени мита. В този смисъл ще използваме тази фраза.

Таксите са задължителни. Но размерът им ще зависи от начина на получаване на имот от починалия гражданин. Освен това при определянето на задължителните разходи за навлизане в наследството се отчита степента на родство. И така, с какви ръце може да се срещне в този или този случай?

Според волята

Ако, да речем, една жена получи наследство, трябва ли да плаща данък при такива обстоятелства?

Обмислете ситуацията с наследство по воля. Този метод се използва все по-често в Русия. Тя ви позволява да разпространявате имота сред наследниците по време на живота на предишния собственик. Освен това - имуществото на завещание е разрешено на трети лица.

Какъв данък върху наследството се изплаща под формата на държавно задължение при четене на волята? Ето най-често срещаните разходи:

• разкриването на документа - 300 рубли;
• потвърждение на валидността на подписите - 100 рубли;
• приемане на скритата завещателна книга - 100 рубли;
• предоставяне на нотариус за съхранение на човешката собственост - 600 рубли.

В някои офиси частните типове могат да определят по-високи такси. Но те, като правило, не се различават много от предложената цена. Обикновено се начислява такса за нотариалните услуги като цяло, а не за държавните такси.

Такси за собственост

Когато влезете в наследство, какви данъци трябва да прехвърлите на нотариусите и данъчните органи?

Независимо от начина на придобиване на имущество по реда на наследството, гражданите трябва да прехвърлят държавното задължение в установените суми.

Колко да плащате в този или този случай? Отговорът зависи от стойността на имота, както и от степента на родство между получателя на имуществото и завещателя.

В момента в Русия има такива тарифи:

• 0,3% - за близки;
• 0,6% за други хора.

Ще е необходимо да се съсредоточим върху тези показатели. Какво друго е важно да се запомни за всички потенциални бенефициенти на ползите от завещателя?

Максимално плащане за близки

Данъкът върху наследствата в Русия има известни ограничения върху сумата. Няма минимално плащане, но има максимален размер. Не се начислява повече от определена сума от наследника.

През 2018 г. държавната такса за процеса на получаване на наследство не може да надвишава 100 000 рубли. Това е размерът на плащането, събирано от един получател за цялото имущество, прехвърлено му от определено лице.

Съответно, ако гражданинът получи материални облаги от няколко завещатели, той ще трябва да плати 200 000 или повече колкото е възможно повече. Всичко зависи от това колко често човек действа като наследник в една или друга степен.

Важно: Бонусът се отнася само за получатели на 1 и 2 опашки за наследяване.

Максимално за други лица

Данъкът върху наследството по волята или съгласно закона се събира в установените размери. Но има ли някакви ограничения по отношение на таксите за трети страни? Или те дават толкова, колкото роднините на завещателя?

Никак не. Ефективните закони на Руската федерация установяват лимит за заплащане на такси за придобиване на имущество по реда на наследство в размер на 1 000 000 рубли. Това ограничение се отнася за граждани, които не са близки до починалия. В този случай методът за придобиване на имущество от наследници не играе никаква роля. Спомняйки си всички тези правила, всеки ще може да разбере колко данък върху наследството ще бъде за него.

Определението за "близък"

Данъкът върху наследствата на близки роднини - наследници се интересува от голяма част от гражданите. Особено ако хората получават имущество от починалия по закон. При такива обстоятелства семейните връзки играят важна роля. В зависимост от тях, имуществото на починалия гражданин ще бъде разпределено.

Данъкът върху наследството на апартамент или друга собственост в размер на 0.3% от стойността му по действащите закони се начислява върху:

• родители;
• съпруг или съпруга;
• деца;
• братя;
• сестри.

Никой друг не е включен в кръга на близки роднини по закон. Съответно, останалите наследници плащат 0.6% от стойността на обекта.

Акции и плащания

И какво, ако човек получи само част от имота? Например, как ще се изчисли данъкът за наследяване на апартамент между няколко наследници?

Делът в имота ви позволява да намалите размера на таксата. В крайна сметка "данъкът" се изчислява пропорционално на частите от наследството, определени за всеки получател. Важно е да запомните максималното ограничение на съответните сделки.

За бенефициентите

Как да изчислим данъка от дела на наследството, разбрахме. Има ли някакви ползи по отношение на темата, която се проучва?

Да. На първо място, тя предвижда намаление на митническата ставка до 0,3% от стойността на имота за близки роднини. Но това не е всичко. В момента е възможно да се определи кръга на лицата, които са освободени от държавна служба като цяло.

Преференциалните категории включват:

• лица с увреждания и съответните асоциации;
• герои на СССР или Руската федерация;
• ветерани;
• участници във военни действия;
• представители на държавната власт.

Всички тези граждани са напълно освободени от закона от каквито и да е такси за придобиване на имущество по реда на наследяване. И това не са всички държавни бонуси. Има и други предимства.

Отстъпки и други бонуси

Наследственият данък - със завещание или със закон - се изплаща в предварително предложените суми. Но, както вече беше споменато, съществуват редица изключения.

Обмислете процеса на издаване на удостоверение за наследство. Нотариалните услуги за хора с увреждания от група 1 се заплащат с 50% отстъпка.

В допълнение, тук е списък на гражданите, от които няма такса за получаване на удостоверение от нотариус на установения формуляр:

• наследници на починали в изпълнение (защита на държавна собственост, граждани);
• получатели на имущество от репресирани граждани;
• хора, които получават депозити като депозити в банки, заплати, осигурителни вноски;
• деца;
• неспособна да има доверие или настойник.

Освен това от нотариалните задължения се освобождават хора, които по време на смъртта на завещателя са живели заедно с него. Няма повече бонуси и обезщетения съгласно законите на Руската федерация.

Важно: Правото на освобождаване от данък върху наследството трябва да бъде документирано в различна степен. Липсата на съответните ценни книжа ще бъде основата за отказ за отпускане на обезщетения. Ето защо се препоръчва да се подготви предварително за получаване на наследство.

Продажба на имоти

Разбрахме какъв данък върху наследството ще бъде начислен на гражданите при определени обстоятелства. Понякога се случва, че човек бързо получава имота и го пуска за продажба.

Какво се случва при подобни обстоятелства? Държавната такса за получаване на имущество от завещателя вече е платена. И сега с продажбата на имот ще трябва да платят данък общ доход.

Това е:

• 13% - за гражданите на Руската федерация;
• 30% - за чужденци.

В това отношение няма ползи. Има само едно привеждане в съответствие, в което не е нужно да се разпределят средства за покупката и продажбата на наследството. Но за него по-късно.

Размерът на плащането се определя от сумата, посочена в договора за покупка. Това е от този показател ще трябва да бъдат отблъснати от данъкоплатците.

Свобода от данъци върху продажбите

Както вече беше споменато, при определени обстоятелства човек може да бъде освободен от наследствения данък, който е продаден от наследника. Не е трудно да се възползвате от него - достатъчно е да сключите сделка и да подадете данъчна декларация към Федералната данъчна служба.

В Русия освобождаването от данък върху доходите на физическите лица при продажбата на имот се основава на:

• след 3 години собственост - ако автомобилът се продава;
• След 5 години местоположение на имота в имота - по отношение на недвижимите имоти.

Днес има още едно предимство. То се отнася за имущество, получено по какъвто и да е начин до 2016 г. Ако се продава такъв имот, той е освободен от облагане след 36 месеца собственост от продавача.

Данъци за собственост

Данъкът върху недвижимите имоти не се плаща като такъв. Но предимно гражданите трябва да се справят с държавните задължения в различни размери.

Какви плащания се дължат на наследника след регистрацията на обектите и ползите от завещателя в имота? Една година след пререгистрацията на правата на собственост, човек ще трябва да плати:

• данък сгради - за недвижими имоти;
• данък транспорт - за собственост на автомобил.

Според закона някои граждани могат да бъдат освободени от тези данъци. Обикновено това е:

• лица с увреждания;
• пенсионери;
• ветерани.

На горепосочените категории граждани се предлага пълно освобождаване от данъчни плащания за имоти във връзка с един обект от определена категория. Съответно, ако правото на обезщетение вече е в употреба, то няма да бъде подновено. Това е легитимно правило, което е валидно на територията на Руската федерация.

Методи за плащане на мита

Наследственият данък чрез воля / закон се изисква да бъде платен навреме. И всички такси за съответната операция. В противен случай на лицето ще бъде отказано регистриране на наследството.

Как да извършвате транзакции на територията на Руската федерация? Ето няколко сравнителни сценария:

• разпространение в касовите отдели на банките на Руската федерация;
• извършване на транзакция чрез интернет банкиране;
• депозит на средства чрез банкомати / платежни терминали;
• плащане чрез интернет портмонета;
• използване на каси на нотариуси или във Федералната данъчна служба (в зависимост от вида на плащането).

Както показва практиката, няма затруднения при прехвърлянето на средства. Но гражданите трябва да бъдат подготвени.

Какво се изисква за плащане

Как точно? Необходимо е:

1. Изберете начин за плащане на мито или данък.
2. Намерете подробностите за организацията, получаваща парите. Например, нотариус или местна данъчна служба.
3. Вземете с тях паспорт, разписка (за предпочитане), мобилен телефон, пари (парична или банкова карта).
4. Извършете плащане чрез подготвени документи.

Това е всичко. В реалния живот на специални проблеми, директно плащане на мита / данъци и подготовката за него не доставя. И често можете да се справите със задачите след няколко минути.

Важно: ако продажбата на имот, след това да плати данъка ще трябва да изпратите няколко ценни книжа на Федералната данъчна служба. Например, договор за продажба и удостоверение за наследство. Освен това трябва да подготвите данъчна декларация на установения формуляр.

заключение

Днес разбрахме с какви плащания наследниците ще се изправят. Освен това успяхме да проучим всички възможни мита и данъци, произтичащи от бенефициентите на имуществото на завещателя.

В Русия няма пряк данък върху наследството. Преди това, без да се провалят, индивидите се сблъскаха с данъчно облагане под волята. Но от 2005 г. насам съответното плащане е премахнато. Този метод значително намали тежестта върху наследниците.