Несъстоятелност е ... Концепцията, причините и признаците на фалит

За много хора фалитът е нещо плашещо, ужасно и неизбежно. Такова явление, което човек може да счита за наказание за безотговорност и неефективно икономическо планиране. В същото време малко хора смятат, че официално формализираното състояние на финансовата несъстоятелност може да спести лице или предприятие от много проблеми. Каква е същността на фалита? Ще се опитаме да разберем нашата статия, разчитайки на разпоредбите на Закон № 127-FZ "За несъстоятелност (фалит)".

Концепцията за фалит

Никоя организация не е застрахована срещу производството по несъстоятелност. Това е важно правило, което трябва да бъде запомнено от всички юридически лица. Но какво означава самата концепция? Накратко, несъстоятелността е финансовата несъстоятелност, неспособността на длъжника да отговори на задълженията си. Несъстоятелният е винаги длъжник - лице, което дължи пари на кредитор. Не обърквайте разглежданото явление с случаи, в които едно лице може просто да фалира, да загуби източник на доходи или да се саморазруши своето предприятие.

Разглежданата концепция има интересна история. Етимологията на "несъстоятелност" е италианската дума combination banca rotta, която се превежда като "счупена пейка". На пейките в Италия седеше настойници - лицата, които са отпуснали пари. Ако ликвидаторът беше разрушен, той счупи пейката, като обяви, че е фалирал.

Лице винаги е обявено в несъстоятелност в арбитражен съд. Тя се занимава както с организациите, така и с обикновените граждани. Молба за признаване на лице като финансово неплатежоспособна може да бъде подадена както от самия длъжник, така и от други лица. Той може да бъде съд, личност или дори кредитор. Последното, между другото, признаването на длъжника в несъстоятелност може да бъде изключително неблагоприятно. Някои кредитори са в състояние да се противопоставят на длъжниците в съда. Те се опитват да оспорят финансовата несъстоятелност на дадено лице и следователно процесът на несъстоятелност може да отнеме много време.

Знаци и видове банкрут

Несъстоятелността е процедура, която не лишава едно лице от всички задължения за плащане на дългове. Несъстоятелният може да бъде освободен само от определени задължения, в зависимост от това, какъв имот е напуснал. По този начин арбитражният съд, когато решава случаите на несъстоятелност, трябва да установи финансовата несъстоятелност на длъжника. Освен това държавата трябва да изчисли останалата част от имуществото на лицето или организацията. Ако има излишъци, те ще отидат на заемодателя.

Основната цел на фалита на предприятията не е освобождаването от дълг робство, но прякото затваряне на бизнеса. С редки изключения процедурата може да се използва за реорганизация, но това ще изисква специална грижа на самия длъжник. Несъстоятелността на физическите лица, напротив, има за цел да прекрати постоянното нарастване на задълженията по заема.

Има няколко вида банкрут. В публикации по обсъжданата процедура се говори за реална, условна, умишлена и фалшива финансова несъстоятелност.

Реалният фалит означава освобождаване на лице от всички дългове поради значителните му финансови загуби. Условен фалит включва увеличаване на активите на организацията, но едновременно намаляване на пасивите. В резултат на това човекът натрупва голям брой нереализирани продукти. За да не затвори предприятието, основателят съставя временно несъстоятелност.

Умишленият фалит се счита за незаконно действие. Организацията, имаща за цел отнемането на средства от фирмата, създава документи и се регистрира в несъстоятелност. Всяко такова действие е незаконно. Трябва да си спомним за наказателни санкции, които могат да последват умишлено несъстоятелност.

Последният вид фалит е фалшива финансова непоследователност. Това е донякъде подобно на умишлено несъстоятелност. Но в този случай човекът не взема пари от фирмата, а само отслабва съществуващото дългство.

Одит и надзор

Процедурата по несъстоятелност има редица характеристики. Всички те са разделени на две групи - формални и неформални. Официалните черти на финансовата несъстоятелност са:

• очевидна липса на финансиране;
• значителен излишък от разходи над дохода;
• липса на способност за изплащане на дългове.

Сред неформалните характеристики са:

• представяне на финансови отчети със закъснения;
• забавяне в изплащането на дивиденти на инвеститорите;
• промяна на цената и финансовата политика;
• промяна на външното салдо на юридическо лице;
• увеличаване на дълга на работниците със заплати;
• голям брой неточности в счетоводните документи и др.

Повечето от представените функции могат да бъдат идентифицирани само след одит. Значителна част от случаите на несъстоятелност възникват след одита. В същото време финансовият контрол не може да се нарече първи етап на фалит. Факт е, че признаването на лице като некомпетентно трябва да се извърши в съда. Инициаторът на процедурата може да бъде всеки, но несъстоятелният трябва да обяви несъстоятелността си самостоятелно. Само тогава ще бъде положено началото на първия етап на несъстоятелност - наблюдение.

Наблюдението се извършва до 7 месеца. На мястото на ръководителя на организацията се създава временен управител, който проверява следните точки:

• вероятността за погасяване на дълга;
• възможността за изплащане на заплатите на служителите;
• възстановяване на платежоспособността;
• покриване на съдебните разноски и др.

Временно мениджър може да свика събрание на кредиторите, които ще вземат решение за провеждане на реорганизацията на фирмата (отидете при някой друг контрол) на производството по несъстоятелност, необходимостта от промяна на управленския екип, и така нататък. Г. Всеки въпрос може да се реши само чрез гласуване.

Уелнес и управление

Процедурата по възстановяване е неразделна част от наблюдението. Междинният мениджър трябва да определи бъдещето на компанията, нейните ресурси и възможности. Едва тогава започва директна модернизация.

Уелнесът се нарича и санация. Това е основна форма на икономическа модернизация на предприятието, когато трети дружества или мениджъри приемат "болната" организация под техен контрол. Един прост пример е неотдавнашната банкрут на Bank Otkrytie. Има интересен прецедент с тази организация - за първи път в историята на страната частна компания започна да дезинфекцира Централната банка, т.е. всъщност държавата.

Какво означава процедурата за възстановяване? Първо, това ограничение на собствениците и управителите на дружеството в правата. Тези лица запазват своя статут, но техният мандат се свива значително. Второ, целта е да се извърши преструктуриране. Временните мениджъри, след като са открили проблеми в работата на предприятието, започват да извършват икономически реформи. Процедурата за възстановяване може да отнеме до две години.

Третият фалит етап е външен контрол. Възникването на този етап може да зависи само от решенията на лицата, които провеждат санкцията. Външното управление включва отстраняване на ръководителите на фирмите от техните длъжности и независими по-нататъшни реформи. Изготвен е план, който трябва да включва следните елементи:

• разходи на длъжника;
• необходимите реформи;
• през който е възможно да се подобри платежоспособността на фирмата.

В публикацията за несъстоятелност, съставена от външен управител, следва да се отбележат следните мерки:

• издаване на ценни книжа;
• погасяване на дълга;
• увеличение на уставния капитал;
• модернизация на ценовата политика;
• частична продажба на имущество на дружеството и др.

В резултат на външното управление могат да се вземат две решения: закриване на производството поради пълната му непроизводимост или препрофилирането на компанията. Ако се приеме първият вариант, започва процедура по несъстоятелност - най-важният етап от процедурата по несъстоятелност.

Изготвяне на конкурса и приятелско споразумение

Независимо колко време опитват временните мениджъри, компанията, която не винаги е разрушена, може да бъде извадена от бездната. Единственият възможен вариант е ликвидацията на организацията. Как всичко започва?

Върху арбитражния съд се прилагат временни служители. По решение на съда имуществото на предприятието се конфискува, след което се продава на безплатни търгове за банкрут. Данни за организацията на длъжниците се вписват в Единния федерален регистър на информацията за фалитите. Той записва информация за собствеността, получена на търга, и за по-нататъшното погасяване на част от дълга. Част от средствата се приемат от съда като задължение.

Ако съдът най-накрая признае фалита на предприятието, тогава между страните по конфликта (длъжник и кредитор) се сключва мирно споразумение. Това е последният етап в регистрирането на състоянието на финансовата несъстоятелност. Страните постигат известен компромис. Така че длъжникът изгасва част от дълга, а заемодателят престава да изисква остатъка от финансирането.

Често при сключването на мирно споразумение бенефициентите могат да помогнат. Те са посредници, получатели, свидетели и други видове трети страни, които поемат задълженията си. Най-често самата държава е бенефициентът. Това се случва, ако кредиторът застрахова възможни загуби.

И така, колко време трае процедурата за подаване на финансова несъстоятелност? Помислете за пример за банкрут на банката.

По този начин продължителността на фалита ще зависи от финансовото състояние на организацията. Колкото повече шансове да "измъкне" предприятието, толкова по-дълго ще бъде външният контрол. Ако всичко е лошо за финансите, тогава несъстоятелността ще се случи след няколко месеца.

Несъстоятелност на физически лица

Процедурата за признаване на финансовата несъстоятелност на големи организации се различава съществено от същата процедура, но се прилага за физически лица - индивидуални предприемачи. До 2015 г. несъстоятелността на гражданите е била обработвана от колекционери и съдия-изпълнители. Днес всичко е малко по-лесно.

Има пет стъпки, които гражданите трябва да предприемат, за да се обявят в несъстоятелност. Първият етап, началото на фалита, се нарича оценка на финансовата платежоспособност на дадено лице. Несъстоятелност ще бъде възможно, само ако размерът на дълговете е повече от половин милион рубли, и забавянето на плащанията ще надвишава три месеца.

На втория етап, фалираното или друго заинтересовано лице внася документите в съда. Трябва да се изготви специално заявление, на което трябва да прикрепите удостоверение за доход, лични документи, банково извлечение от сметките и инвентаризация на имота. Третият етап е очакването на отговора на съда. Финансовият управител, назначен от държавата, установява признаци на икономическа неплатежоспособност на гражданина и също така дава независима оценка на неговото имущество.

На предпоследния, четвърти етап е необходимо да се изготви график за преструктуриране на дълга. Става въпрос за увеличаване на срока на заема, намаляване на размера на плащането на дългове и анулиране на санкции или санкции от страна на кредитора. Просто казано, преструктурирането на дълга е комбинация от различни мерки за отслабване на финансовото положение на длъжника.

И накрая, последният етап от признаването на длъжника като несъстоятел е продажбата на имущество. Имотът на банкрутирал гражданин се продава на търг и получените средства се получават, за да се изплати дългът. Законът забранява продажбата на единственото жизнено пространство на длъжника. Останалата част от имота може да бъде прехвърлена на търга.

Последствия от фалита

Какво се случва след фалита на граждани или юридически лица? Тъй като вече сме разглобявани, може да има два резултата: положително - под формата на преструктуриране на предприятието и отрицателно - когато дадено лице продаде всичките си активи и се ликвидира.

Последствията от фалита на физическите лица са налагане на изземване на имущество и последваща продажба. Заедно с това гражданите могат да очакват следните моменти:

• липса на възможност за подаване на заявление за несъстоятелност в рамките на пет години;
• забрана за държавна служба в продължение на пет години;
• задължително предупреждение на кредиторите за несъстоятелността им.

Изброените последствия са незадължителни, т.е. не винаги са задължителни. Прилагането им може да бъде осъществено само с решение на арбитражния съд.

По-трудни ще бъдат несъстоятелността на организациите. Първо, всички данни за финансовата несъстоятелност на предприятието ще отидат в Единния федерален регистър за информация за фалитите. Този регистър е необходим за анализа на икономическото състояние на страната. На второ място, заедно с въвеждането на данни в системата, ще се случи следното:

• сроковете за погасяване на дългове отсрочени се преквалифицират в новия;
• върху лихвените плащания, ще престанат да се начисляват лихвите и санкциите;
• всички имуществени спорове, в които участва организацията, са ликвидирани;
• собствеността ще бъде възстановена за съществуващите дългове.

По този начин несъстоятелността на физически и юридически лица се различава с изключение на техния обхват. Съчетава двете форми на финансова несъстоятелност като понятие като отговорност. Той може да бъде назначен за фиктивен или преднамерен фалит. За тези форми на нарушения на закона ще бъдат разгледани подробно по-долу.

Умишлено несъстоятелност

Ако организацията има дългови задължения на стойност повече от 500 хил. Рубли, макар че няма способността да я изплати, това обстоятелство ще се нарече правна финансова несъстоятелност. Съществуват обаче редица критерии, които сочат откриването на умишлено несъстоятелност. Това е незаконна форма на деянието с редица специфични знаци. Тук е необходимо да се разпределят:

• укриване на имуществото му от длъжника, както и информация за местонахождението му;
• продажба на имущество, за което одиторите или временните мениджъри не знаят;
• несъответствие с изискванията за подаване на молба за обявяване в несъстоятелност;
• неспазване от страна на длъжника на правните норми на производството по несъстоятелност;
• предоставяне на фиктивни документи, свързани със счетоводното или финансовото състояние на организацията.

По този начин умишленият фалит е процедура за финансов контрол върху лице, умишлено усложнено от инициатора на тази процедура - длъжникът или привидно длъжникът. Най-често въпросната форма на несъстоятелност се изразява в неуспеха на ръководството на дружеството да изпълнява директните си задължения. Резултатът от поведението им ще бъде или наказателна отговорност, или ликвидация на предприятие без право на преструктуриране.

Санкциите за умишлено несъстоятелност, трябва да кажа, са значителни. Ако щетата е особено тежка, престъпната организация ще бъде възложена на организацията виновник. Максималната възможна санкция е 1,5 милиона рубли. Административната отговорност предвижда глоба от 100 хиляди до 300 хил. Рубли. Едно лице ще бъде глобено до 3 хиляди рубли.

Фиктивен фалит

Основната разлика между умишленото финансово несъстоятелност и фиктивното е мотивът за нарушаване на закона. Желанието за скриване на имуществото от кредиторите се нарича умишлено несъстоятелност, а мотивът под формата на отлагане на дългове или заобикаляне на плащанията е фалит на фиктивен тип.

Ситуацията, в която длъжникът иска да създаде впечатление за собствената финансова непоследователност, се счита за доста разпространена, въпреки че в действителност всичко е различно. Той отива да заблуди колегите си, както и одиторите, временните администратори и накрая цялата държава. Има много начини да се създаде вид на несъстоятелност. Говорете за тях е безсмислено, защото всяка опция отдавна е проучена и следователно е позната на данъчните власти.

Някои от длъжниците са много груби и тромави: подготвят документация. Подобно нарушение се открива почти незабавно, тъй като всички данни за гражданите, а още повече за организациите, отдавна са на държавния интернет портал. Но има и друг вид измамници, идващи малко по-умни. Те прехвърлят имуществото си чрез каналите на трети лица, провеждат фалшив одит и по всякакъв начин се опитват да заобиколят закона. Оказва се, че е лесно да се досетите, само по-лошо. Избирателите бързо се идентифицират и отговарят за фиктивен фалит. Най-често това е глоба до 1,5 милиона рубли, лишавайки гражданина от свобода от 1 до 5 години или принудителен труд за 5 години.

Институт по несъстоятелност. Основни въпроси по темата

Несъстоятелността е невероятно сложна и обширна процедура. Изпълнението му е изключително сложно и поради това длъжниците и кредиторите често имат актуални въпроси по темата за финансовата несъстоятелност.

Първият въпрос се отнася до опростена процедура по несъстоятелност. Това е процесът на ликвидация на предприятието, който не предвижда канализация, външно управление и други етапи на подобряване на здравето. Тук всичко е просто: длъжникът се съгласява с решението на съда за окончателния фалит и след това се готви да затвори. Средната продължителност на процедурата е 5 месеца.

Вторият въпрос засяга намаляването на рисковете от фалит. Какво трябва да се направи, за да се направи състоянието на финансовата несъстоятелност най-малко вероятно? Отговорът вече е известен на всички компании и предприемачи, но по някаква причина не мислите за това сериозно. Става въпрос за одита. Най-малко веднъж годишно, организациите трябва да извършват справедлив и пълен финансов контрол. Препоръчително е да се мисли за непредвиден одит като превантивна мярка.

Последният въпрос може да е от интерес за физически лица, тоест за индивидуални предприемачи. Известно е, че някои граждани нямат статут на предприятие, но разширяват дейността си доста широко. Възможно ли е да се възстанови от неплатежоспособността на такива граждани? Законът отговаря отрицателно. За съжаление, юридическите лица имат определен монопол върху канализацията. Колко ще продължи това, не е известно. Някои законодатели обаче вече повдигнаха въпроса за възможността за въвеждане на канализация за отделни лица.