Отговорност за нарушаване на валутното законодателство

За всяка държава регулиране на валутата винаги е била важна част от осигуряването държавен суверенитет и стабилността на националната финансова и икономическа система. Същото значение има и в нашата страна, където бе приет специален закон на Руската федерация "За валутната регулация". Този законодателен акт определя данъчните органи като упълномощена институция валутен контрол, чиято основна власт е Министерството на данъците и данъчното облагане на Руската федерация. Законът предвижда, че отговорността за нарушаване на валутно законодателство се изпълнява в съответствие с разпоредбите на Кодекса за административните нарушения на Руската федерация, и по-специално членове 15.25 и 23.60. Освен това, нарушаването на валутното законодателство се налага в съответствие с изискванията на закона, споменат по-горе. Предмет на регламента му са операциите с валутни ресурси, благородни метали и ценни книжа, които се отнасят до изключителната компетентност на държавата. Сред нарушенията в областта на паричната и финансовата дейност са:

- извършване на валутни сделки от физически лица и организации, които нямат съответните разрешения (лицензи) за поддържане на тези видове дейности. Нарушенията включват и дейностите на образувания, които въпреки че са получили съответните разрешения, ги извършват с нарушения на закона. По-специално, беше съвсем обичайно да се откриват сметките на жителите, направени с нарушения на установения ред извън границите на Руската федерация. Това нарушение предвижда административно наказание за физически лица и организации под формата на глоба, чийто размер се определя в зависимост от размера на извършената операция, вариращ от 1/10 до един пълен размер.

- нарушение на реда и времето за задължителен внос в страната на стоки, чиято стойност е равна на стойността на паричните средства, използвани за тяхното плащане. Също така нарушение е невъзможността за връщане в рамките на законоустановените срокове, прехвърлени парични ресурси. Това нарушение носи отговорност за нарушение на валутното законодателство под формата на заявление санкции в сумите, посочени в предходния параграф;

- нарушение на реда и правилата за кредитиране по сметките на приходите, които се получават при износ на стоки, продукти за интелектуална собственост, услуги. Тук отговорността за нарушаване на валутното законодателство предвижда глобата, чийто размер се определя в съответствие с пълната цена на предоставените услуги, произведения или продукти интелектуална собственост.

- установява и отговорността за нарушаване на валутно законодателство, ако не се спазва установената процедура за регистриране на сделки в областта на валутните дейности. Равностойно нарушение е и непредставянето на отчети за тези сделки, неспазването на сроковете за съхраняване на тези документи. В този случай административното наказание е глоба от 50 до 100 (за физически лица) и от 400 до 500 (за юридически лица) SMIC.

Законът дава право на данъчните власти да преразглеждат случаите на нарушения на валутно законодателство в рамките на териториалната си компетентност. Освен това, тъй като тези органи са упълномощени да следят за спазването на закона за валутните дейности, самите те са отговорни за нарушаването на валутния контрол.

Въз основа на тези основания за изправяне пред съда всички данъчни органи са длъжни да преследват жителите на страната за нарушения в областта на валутните дейности.

В специални случаи за нарушаване на правилата за провеждане на валутни операции се предоставя и наказателна отговорност. Тази отговорност възниква, когато няма големи суми от валутни ресурси, останали извън Руската федерация, които подлежат на кредитиране по сметките на упълномощена банка на територията на Руската федерация.