Оптимизиране на ДДС: методи, схеми, примери. Формулата на ДДС

Ако имате бизнес на ваше разположение, тогава, разбира се, изправени пред проблема с плащането на данъци. Факт е, че когато получавате приходи от управлението на собствения си бизнес, вие дължите част от тази печалба на държавата - това е данъкът. По-точно, доходите се облагат с определен данък, който е известен като ДДС. Оптимизирайки го и ставате основната тема на тази статия. Ще научите какво е това, както и защо се нуждаете от него и какви ползи ще даде вашият бизнес. Ако все още не знаете, ДДС е данък добавена стойност, а от този материал можете също да разберете какво представлява и защо много предприемачи се стремят да намалят размера си, като използват различни схеми и методи. Оптимизирането на ДДС е много интересна тема за всеки читател, който е запознат със света на финансите, както и невероятно полезна тема за счетоводителите и частните предприемачи, тъй като те ще могат да го използват на практика.

Данък добавена стойност

Преди да разгледа какъв вид оптимизация на ДДС може да бъде, е необходимо да се обърне внимание на това, което този известен данък върху добавената стойност е. Разбира се, експертите в тази среда вече добре знаят какво е, но все пак си струва да се изяснят за тези хора, които не разбират добре финансите. Така че данъкът върху добавената стойност е косвен данък, който се събира от фирмата, по-специално от частта от цената на услугата или стоките, която се генерират през целия продуктов цикъл. Както виждате, това изобщо не е като данък върху печалбата, с който ще бъде трудно да се направят манипулации, тъй като печалбата в повечето случаи е специфична. В този случай всичко не е толкова специфично, така че имате широко поле на действие. Но в същото време трябва да разберете, че не трябва да се шегувате с ДДС, защото винаги можете да се опитате да намалите размера на издадените средства, но прекалявайте и нарушавайте закона. Така че оптимизирането на ДДС е доста сложен и труден процес. естествено, трябва да разберете, че няма да можете да намалите сумата на данъка много, всъщност в някои случаи няма да можете като цяло, но можете да получите забавяне на плащането, така че по един или друг начин, това е доста полезен вариант, за който трябва да знаете.

Цялостен подход

На първо място, трябва да обърнете внимание на факта, че в различни части на света и на различни стоки и стоки услуги данъкът върху добавената стойност ще се различава. Много често този процент е определен на 23%, но в различните страни има собствени списъци със стоки, в които ставката на ДДС е определена на 10%. Преди теб помислете за оптимизиране, трябва внимателно да проучите законодателството на вашата страна по-специално, както и да разберете определението на стоките и услугите, които продавате, за да определите какъв процент от данъка те са отговарят на.

Основни грешки

Много хора вярват, че това може в крайна сметка да се оптимизира, но грешат. Дълбоко погрешно дори тези, които смятат, че един от наличните методи и подходи, които ще бъдат описани в статията по-късно, ще бъде достатъчно и за извършване на компетентна оптимизация. За съжаление, ще трябва да разочаровате, тъй като това гарантира, че не е достатъчно. Естествено, един метод може да отнеме малко количество ДДС, но ще бъде изключително малък и едва ли ще бъдете доволни от резултата.

Използване на няколко метода

Ето защо е необходимо оптимизацията на ДДС да се разглежда като сложна мярка, т.е. трябва да използвате няколко метода, подхода, схеми и стратегии за постигане на ценен резултат. Но в същото време никога не забравяме, че данъчната служба винаги е много внимателно да провери документите и документацията, така че оптимизацията трябва да се направи законно и е чиста, това е, така че вашите действия не изглеждат като опит да се избегне плащането на данъци. Някои хора, които живеят в страни, които са рентабилни за собствения си бизнес и продават стоки и услуги с 10% ДДС, например, могат да се откажат напълно, защото не губят много пари, когато плащат данъци. Но ако не сте доволни от това колко трябва да платите на държавата, а също така имате ситуация, в която трябва да отложите плащането или да го направите по-малко, тогава вие Определено трябва да се запознаете с тази статия и в същото време с процеса на оптимизация. Време е да се научите как да намалите ДДС във вашата фирма.

Посредническа компания

Често, за да се получи определен Освобождаването от ДДС е необходимо да придобиете посредническа фирма и Вие можете да го направите сами, т.е. без да се ангажирате с трети лица. Можете да отворите такава компания независимо, но трябва да помните, че това не трябва да бъде еднодневна компания, чието съществуване, за да се намали размерът на платения данък, е очевидно за данъчните власти. Трябва да се наеме отделна стая за вторичен дружество (или просто да наемете адрес на управление, но то може да се увеличи при съмнение за данъчни услуги), да допринесе за по банковата сметка на активите на дружеството и за извършване на определени действия с него, така че да не остане статична константа, наемат персонал , които ще работят в рамките на новата фирма, а също така ще разполагат с цялата необходима документация, потвърждаваща дейностите по нея предприятие.

Защо тогава е необходимо, ако всичко изглежда толкова сложно и тромаво? Ето защо трябва да се обърнете към опитен специалист, който ще може да изчисли стратегията за оптимизиране по такъв начин, че разходите ви да бъдат значително по-ниски от печалбата получавате от оптимизацията. Ако, обаче, разходи все пак можете да разберете, че оптимизацията (поне вида, който сте избрали) не работи за вас, а ползите от ДДС са твърде малки в сравнение с това, какви загуби претърпя вашата компания, за да получите тези обезщетения ,

формула

Така че решихте да се заемете с това как да намалите ДДС, но има толкова много информация по този въпрос, че едва ли ще можете да разберете всичко. И това не е необходимо, защото трябва да знаете само основните и най-важните точки. Например, за да се справите с оптимизацията, трябва да имате представа за това какви са формулите за ДДС. Има малко от тях и всички те са изключително прости.

Най-простият от тях ви позволява, с размера и лихвата, да изчислите колко ще трябва да платите. За да направите това, сумата се умножава по процента, а след това се разделя на сто.
И с помощта на тази формула за ДДС можете да изчислите други важни показатели, като например цената на стоките или услугите с ДДС, цената на стоките или услугите без нея. Освен това можете да разпределите размера на данъка от общата цена, която също е много полезна собственост. По принцип основната информация е много важна стъпка в разбирането как да се оптимизира данъкът върху добавената стойност. И сега, когато вече знаете как да изчислявате ДДС, е време да разберете какви са основните типове оптимизация и след тях да разберете методите и схемите, налични до момента на правно основание.

Видове оптимизация

Сега сериозно си мислите за това бягство ДДС, но не знам откъде да започна. В края на краищата има много методи, които можете да използвате, за да постигнете значителни резултати. Но не се опитвайте веднага да намерите подходящ метод за себе си, по-добре е да започнете с по-общи понятия. На първо място, трябва да определите дали искате оптимизацията да бъде стратегическа или един път, тъй като това ще окаже силно влияние върху допълнителни дейности.

Каква е разликата между стратегическата и еднократната оптимизация? Разликата е в глобалността, тъй като еднократната оптимизация, както може лесно да бъде разбрана от името, е предназначена само за едно приложение. С тази оптимизация можете да намалите сумата на платения ДДС веднъж или веднъж да забавите датата на плащане. В някои случаи това е изключително полезно, но ако не сте в извънредна ситуация, трябва да помислите за планиране на стратегическа оптимизация.

Каква е разликата между стратегическа оптимизация и еднократна употреба? Всички разлики са, че стратегическата оптимизация е предназначена за дългосрочна употреба, т.е. тя ще ви служи всеки път, когато плащате ДДС. Това естествено е много по-сложен и отнема много време процес, тъй като специалистът трябва да вземе предвид много повече фактори, но резултатът ще бъде по-впечатляващ.

Естествено, трябва да разберете, че никой от видовете не може да бъде наречен повече или по-малко полезен, тъй като всеки един от тях може да бъде полезен едновременно. Но когато вече сте определили кой тип оптимизация е най-подходящ за вашата компания, трябва да помислите кой метод, който е отговорен за намаляването на ДДС, ще изберете по-добре.

фактори

Вече сте готови да научите наличните методи за правна оптимизация, но отново се оказва, че е твърде рано да го направите. Защо? Факт е, че съществуват различни фактори, които оказват влияние върху оптимизирането на ДДС. Те могат да бъдат голям брой и те също зависят от държавата, в която работите, и какви стоки и услуги ще продавате.

Например, вие определено трябва да знаете за приспаданията, които са релевантни в определени ситуации. Намаленията често се изплащат на митниците, представени на доставчиците и т.н. По този начин ДДС незабавно се приспада от стойността на стоките, съответно, Вашата компания не трябва да я плаща. Ако не знаете това, можете да плащате повече, отколкото бихте имали. Затова е много важно да имате обща представа за всички аспекти, свързани с данъка върху добавената стойност, и винаги да се обърнете към експертите, които са тествани, ако искате оптимизиране на ДДС възможно най-ефективно. Също така е много важно, че това е легитимна оптимизация на ДДС, тъй като в противен случай може да загубите значително повече, отколкото ще спестите.

Методи за оптимизация

Е, накрая е време да анализираме по-подробно методите и методите за оптимизиране на ДДС, които съществуват в съвременните финансови дейности. Естествено, не очаквайте, че всеки от описаните методи е идеален за вашата конкретна ситуация, но не забравяйте за сложния подход. Не се концентрирайте само върху един или два метода, опитайте се да мислите по-глобално и да се опитате да приложите колкото се може повече подходи, за да получите максимални резултати.

Така че, първият метод е използването на опции. Опциите са договори, които могат да бъдат закупени по всяко време, но по всяко време можете да ги откажете. Това не е най-надеждната форма на търговия, но има огромно предимство, а именно, че упражняването на опции е освободено от данъчно облагане, така че данък добавена стойност върху тях не е нужно да плащате. Това обаче е само една от възможностите за оптимизиране на облагането с ДДС, така че не мислете незабавно да се съсредоточите върху него.

На второ място, можете да използвате продажбата на имот като начин за спестяване на ДДС. Как? Факт е, че продажбата на недвижими имоти подлежи на впечатляващ данък върху добавената стойност. Как да избегнете плащането? Можете да го направите с помощта на второто дружество, което беше обсъдено по-горе. Можете да замените сделката за продажба на недвижими имоти на друга, в която се използват средства за формиране на уставния капитал на втората компания. И тези пари не подлежат на облагане с ДДС, така че това е друг начин да се избегне ненужното разходване по закон.

Депозитът е друг вариант, който ще ви позволи да избегнете плащането на този данък. Ако изготвите специално споразумение, съответствие с които авансът, платен на вашата компания, ще се счита за депозит. Депозитът, от своя страна, не подлежи на облагане с ДДС и не е нужно да плащате допълнителни пари за него. Естествено, това не винаги ще бъде голяма сума, но ако вземете предвид сложността, може да е всяко малко нещо полезно.

Също така трябва да обърнете внимание на управлението на транспортните разходи, тъй като в тази област има и възможността за намаляване на ДДС до десет процента. Това изисква продукти нося с помощта на транспорт продавач или адресиране до транспортната компания. За разлика от предишните случаи, този метод не ви позволява напълно да се отървете от ДДС, но трябва да отбележите, че намаляването му в случаи с големи партиди може да ви позволи значително да спестите.

И накрая, трябва да обърнете внимание на заема като начин за намаляване на разходите за ДДС. В този случай можете да преговаряте с купувача, за да плати за стоките с кредит, който в крайна сметка се връща от продавача. След това споразумението за нетиране се изготвя, за да се избегне плащането на данъка. Но трябва да се отбележи, че данъчните власти често много внимателно разглеждат такива случаи и често решават, че такава сделка е незаконна, така че не злоупотребявайте с този метод, особено като се има предвид кое е най-широкото разнообразие други начини.

Така че вече сте обмислили някои примери за оптимизиране на ДДС и можете да добавите общо впечатление за това как се случва това. Но това не е всичко, което трябва да знаете. Пред вас чакате схеми за оптимизация на ДДС, които също трябва да използвате, ако искате да постигнете максималния резултат.

Схеми за оптимизация

Какви са схемите за оптимизиране на данъка върху добавената стойност, които можете да използвате във вашия реалност? Подобно на методите, има доста от тях, така че винаги трябва да избирате този, който най-добре отговаря на Вашия бизнес и да комбинирате подходите, за да получите максимален резултат.
Първото нещо, за което трябва да се говори, е изпращането на стоки. Това е доста интересна стратегия, която ще ви позволи да отложите времето за плащане на данъка върху добавената стойност. Какво трябва да направите за това? Ако не прехвърлите незабавно средства по сметката, съдържаща дълготрайни активи, но ги оставяте на сметката с капиталови инвестиции в нетекущи активи, ДДС може да се припише на приспадането, което бе обсъдено по-горе. Следователно не можете да плащате тази сума на данъка, но трябва да помните, че този метод не трябва да се използва постоянно, защото лесно можете да нарушите закона.

Също така трябва да обърнете внимание на недостатъците във фактурата, които също ще ви позволят сериозно да отложите данъчните плащания. Ако откриете някакви недостатъци в документацията на вашия доставчик, тогава не можете да платите ДДС върху продукта или услугата. Трябва обаче да се разбере, че забавянето ще продължи, докато доставчикът не коригира всички дефекти в документацията, а възпрепятстването на този процес може да доведе до нежелани последствия.

Друг въпрос, свързан с фактурата, е времето, когато то е получено. Факт е, че платимият ДДС се изчислява, след като получите фактурата. Ако предварително знаете, че трябва да отложите плащането на данъци и да планирате стратегически данъчната дейност, можете съответно да прехвърлите извлечението за фактури на по-късна дата.

Отделно е необходимо да разказвате за сметките. Много хора могат веднага да зададат въпроса: какво общо има това с сметката? Оказва се обаче, че те могат да бъдат използвани и за спестяване на данъка върху добавената стойност. В крайна сметка върху обменните курсове ДДС не се таксува, така че ако се прехвърля като плащане, получено за стоките, тогава не е нужно да плащате данък върху тази сума.

Е, последното нещо, за което трябва да се каже, е разясненията в декларацията. Можете да помислите за конкретен пример: вашата фирма в края на месеца се очаква да получи сериозен финансов поток, но се очаква следващият месец да се увеличи и внасяният ДДС. Въз основа на това, не можете да вземете предвид в декларацията за следващия месец тези големи приходи. Така че можете да платите малка глоба за забавено плащане, но не само да забавите плащането на ДДС, но също така да го намалите значително. Изглежда, че тази схема е много подобна на измамата и много хора не искат да рискуват да нямат проблеми с данъчните служби. Но всъщност имате пълна правна обосновка, каква е наказанието, което сте платили.

Е, това е всичко, сега знаете как спасяване върху плащането на данъка върху добавената стойност или да забави плащането си, независимо от размера на ДДС: 18% или 23%. Дори и с това знание, можете фабрикуват някои законни операции за оптимизиране на ДДС. Но не трябва да забравяте за сложността, която е ключов фактор за успеха на това събитие. Както добре разбирате, ДДС (18%) е доста голяма сума, особено ако работите в големи количества.

Просто казано, трябва да се запознаете с основната информация и да получите обща представа за оптимизиране на ДДС и всички тези данни, които можете да намерите в тази статия. Ако обаче искате да постигнете максималния резултат, трябва да се обърнете към специалист, тъй като само той може стратегически да планира вашата оптимизация, така че да се окаже легален, ефективен и полезен за вашия бизнес. ДДС не е присъда и не е необходимо да я плащате в пълен размер. Ако действате умело, ще можете да намалите разходите си, без да привличате ненужно внимание от страна на данъчните власти.