Видове данъчни системи в Руската федерация

Всеки предприемач, който планира да отвори собствен бизнес, трябва да е добре запознат с всички данъчни режими. Това се дължи на факта, че веднага от началото на работа той трябва да избере конкретна възможност за работа. Всеки предприемач и дори собственикът на компания може да избере различни данъчни системи. Видовете се различават от дължимите данъци, необходимостта от съставяне на сложни и многобройни отчети, данъчни и отчетни периоди и множество други характеристики. Преди да регистрирате IP или фирма, е необходимо да разберете добре всички режими и да решите конкретна опция.

Какви са съществуващите системи?

Първоначално е необходимо да се разбере кои видове данъчни режими са налични, които могат да бъдат използвани от всички ПР, но някои режими не могат да бъдат използвани от юридически лица.

Трябва да се проучат всички налични данъчни системи. Видовете имат свои собствени нюанси:

• ОСНО. Автоматично възложени на всеки нов предприемач или фирма. Тя се различава в сложността на изчисляване на многобройни данъци. От него се изисква да води отчетност, както и да представя многобройни отчети на Федералната данъчна служба. Обикновено се избират от ПР и от фирмите, които трябва да работят с ДДС.
• USN. Тази опростена система е разделена на два вида. Той се счита за печеливш за начинаещи. Необходимо е да се плаща само един данък върху него, а само веднъж годишно се издава декларацията. Тримесечно е необходимо да се извършват авансови плащания за данъка.
• UTII. Причисленият доход се изчислява въз основа на определени физически показатели. Тя не се променя с течение на времето, така че размерът й не се влияе от размера на печалбите на компанията.
• UAT. Приложимо само за предприемачи, работещи в областта на селското стопанство. Смята се, че е лесно да се изчисли и замени многобройни други данъци.
• PSN. Патентът се предоставя за различни периоди от време. Плаща се в зависимост от очакваната рентабилност на дейността. Счита се за полезно за специалисти в различни области на работа.

Всички видове данъчна система имат многобройни разлики. Те имат както плюсове, така и минуси, така че се вземат под внимание избрания обхват на дейност, очакваната рентабилност, рискът от загуби и възможността за наемане на професионален счетоводител, които ще бъдат включени в съставянето на различни отчети.

Обща данъчна система

Съкращава се като ОКЕАН. При избора на тази система се вземат под внимание следните параметри:

• оптимално използване на този режим от страна на дружества и ИП, които изискват ДДС;
• автоматично всички нови фирми и предприемачи работят по тази система, така че ако не се сервира предизвестие в срок от 30 дни, след като се регистрирате за преход към друг режим, до края на годината ще трябва да докладват за ОСНО;
• в началото на работата системата се счита за не много изгодна;
• от него се изисква да води пълноценно счетоводство за дружествата и IP трябва да се формира от KUDiR;
• В този режим се заплаща някои данъци, които включват данък върху доходите (20% върху печалбата, платени от дружеството и 13% от данъка върху личните доходи, изплатени SP), данък върху собствеността, ако е налице баланс на имущество, ДДС (18% от стоките, продавани или услуги);
• препоръчително е да използвате този режим, ако доставчиците прилагат и OCHA, така че можете да върнете ДДС;
• от самото начало на работата се изисква да се регистрира за работа на опитен и квалифициран счетоводител, тъй като в този режим е необходимо да се съставят множество и сложни отчети.

Ако предприемачът в началния етап на работа няма средства, които да бъдат регистрирани в персонала на счетоводителя, той ще трябва да се занимава с изготвянето на отчети и изчисляването на данъците. За да направите това, трябва да имате съответните знания и опит.

Опростена система

Тази опция е избрана от много собственици на малки или средни предприятия. Удобството на тази опция е, че не е нужно да изчислявате и плащате много данъци, така че е достатъчно само да се изчисли една такса. Съществуват два вида опростена данъчна система, които включват:

1. Приходи. В този случай фирмата определя всички парични постъпления за определен период, представляващи тримесечието и годината. При точно определена данъчна основа се изчислява 6%.
2. Доходи минус разходи. В този случай се изисква да се определи нетната печалба. За тази цел е необходимо да се приспадат разходите от всички постъпления от средства. В този случай се вземат предвид само разходите, направени от компанията или ИП в процеса на осъществяване на предприемаческа дейност. Важно е те да бъдат доказани с официални документи, в противен случай те не могат да се използват за изчисляване на базата. От определен индикатор се таксуват 15%. Тази опция се счита за оптимална, ако компаниите определят ниска надценка.

Системата за данъчно облагане под формата на един данък се счита за полезна, тъй като значително опростява процедурата за генериране на отчети. Необходимо е не само да се плати една такса, а да се предаде само една декларация годишно.

Други характеристики на USN

Освен това е възможно да се намали данъчната основа чрез застрахователни премии. Ако ПИ няма официални работници, основата за всичките 100% от платените вноски намалява. Ако има служители, базата се намалява само с 50%.

Всеки предприемач ще може да разбере правилата за отчитане на USN. Плащанията се извършват на тримесечие под формата на аванси, след което се прави окончателно уреждане в края на годината. Размерът на данъка зависи изцяло от резултатите от работата.

При избора на този вид система за данъчно облагане за ПР се взема предвид, че не може да има нулева декларация, тъй като в случай на загуба все още се плаща минимално плащане. Ако използвате система, която изисква от вас да вземете предвид разходите, трябва да знаете как да приписвате правилно разходите за дейностите на предприятието. Всички те трябва да бъдат потвърдени с различни платежни документи, чекове, пътнически карти, товарителници или други официални документи.

Правила за прехода към USN

Ако тази данъчна система е избрана, тогава можете да отидете до нея по два различни начина:

• директно на регистрация хранени (едновременно със заявлението за откриване на SP или фирма) документ, който показва, че необходимата работа по USN, но освен това регистрира избраната посока на действие, която трябва да бъде подходяща за този режим, и се предоставя само на 30 дни, за хранене такова уведомление след официална регистрация;
• преходът от друга система е разрешен само в началото на годината, но е важно да подадете известие преди 31 декември.

Така че помислете за прехода трябва да бъде предварително.

Какви са ограниченията за прехода към USN?

При използване на този режим се вземат предвид някои ограничения:

• Годишният доход не трябва да надвишава 150 милиона рубли;
• Участието на други фирми в дружеството не трябва да надвишава 25%;
• стойността на активите не може да бъде повече от 150 милиона рубли;
• компаниите или IP адресите нямат право да наемат повече от 100 специалисти.

Тази система на данъчни видове се счита за разбираема за прилагането и изчисляването на данъка, така че често се избира този режим.

Единичен данък върху начисления данък

Накратко, се нарича UTII. Използва се само в определени ограничени области на дейност. В някои региони използването му е напълно забранено, например в столицата, предприемачът не може да избере този режим.

Важно е да се знае за кои области на работа може да се използва условната данъчна система. Дейностите включват:

• заведения за хранене;
• Предоставяне на ветеринарни услуги;
• Предоставяне на услуги за домакинството;
• превоз на товари или пътници;
• Наем на недвижими имоти, които могат да бъдат търговски или нетърговски.

За да преминете към този режим, трябва да изпратите известие в рамките на 5 дни след началото на работата. Важно е да проверите някои параметри:

• в региона е разрешено да използва системата
• делът на други организации във фирмата не надвишава 25%;
• официално не работят повече от 100 наети професионалисти.

Плаща се данък и всяко тримесечие се издава декларация. Процесът на попълване на документацията се счита за прост, така че всеки предприемач ще се справи самостоятелно с него. Не е необходимо за това да се използва помощта на професионален счетоводител. Можете дори да не използвате банкомати дори в брой. Данъчната основа за застрахователните премии намалява.

Патентна система

Смята се за доста специфичен опростен режим. Често използван ПР, преподаватели и наематели на недвижими имоти, патентната система за данъчно облагане през 2018 г. Видовете дейности, за които е налице този режим, са изброени в чл. 346,43 NC.

По отношение на неговите параметри, този режим е подобен на UTII. Плюсовете са параметрите:

• Не се изисква да представя доклади;
• можете да си купите патент за период от 1 месец до 1 година;
• по време на валидността на документа не е задължително да посещава FTS за каквито и да било цели;
• цената на патента се определя въз основа на основната рентабилност и всъщност печалбата може да бъде висока при ниски плащания за данъчния режим;
• Само книгата за доходите е необходима.

Недостатъците са, че не можете да намалите разходите за документ за застрахователни премии. Важно е да се разбере кога може да се приложи патентната система за данъчно облагане. Дейностите могат да се коригират от местните власти.

Режимът може да се използва, ако броят на заетите лица не надвишава 15, а доходите годишно са по-малко от 60 милиона рубли.

UAT

Този селскостопански данък се прилага само по ОП, ангажиран в областта на селското стопанство. За това те могат да растат, обработват и продават продукти.

Изчислението предполага намаляване на приходите за направените разходи в хода на работа. След това се събира 6% от получената база данни. Такъв данък се счита за достъпен и приемлив, но ограничен в употреба.

заключение

По този начин видовете данъци в данъчните системи са представени в голямо разнообразие. Следователно всички начинаещи предприемачи трябва да разбират добре всички налични начини, за да изберат най-добрия вариант за тяхната работа.

По време на подбора са взети под внимание данъците, които се плащат в системата, формираните декларации и други характеристики на режима. Това отчита ограниченията по отношение на прилагането на определена система.