Какви данъци плаща един индивидуален предприемач?

Много хора искат да започнат собствен бизнес, а в самото начало на работата най-често избират организационната форма на бизнеса под формата на ПР. Този избор се дължи на много предимства. Това включва способността за работа при опростени режими, лекотата и бързината на обработката, както и липсата на необходимост да се докладва къде са насочени средствата, получени в резултат на дейността. За начинаещите в бизнеса трябва да са добре запознати с данъците, които един отделен предприемач трябва да плати. За тази цел се взима под внимание избраната данъчна система.

Видове режими на данъчно облагане

Преди да започне работа, всеки предприемач трябва да реши коя система за изчисляване на данъците ще използва от него в хода на своята дейност. От това зависи, какви данъци ще плаща един индивидуален предприемач.

В Русия IP може да премине към различни режими на данъчно облагане, ако те отговарят на техните изисквания. Затова можете да изберете една от следните опции:

• OCTO е стандартна обща система, за която се изисква да изчислява и плаща данък върху доходите на физическите лица, ДДС и данък върху стопанската дейност.
• USN е опростен режим, въз основа на който ИП плаща само една такса чрез тримесечни авансови плащания, а също така се изисква да подаде една декларация годишно.
• UTII ви позволява да плащат един данък на тримесечна база, както и неговия размер не зависи от наличните парични потоци, както по време на изчисление, използван от държавата инсталирана база дава с лихва, различни коефициенти, и физическа дейност.
• PSN включва закупуване на патент за определен период от време и по време на неговата валидност не се изисква изобщо да дойде в FTS, да плаща данъци или да изпраща отчети.
• UCSN се прилага изключително за производителите на селскостопански продукти, като този режим се начислява само на 6% от получените печалби.

Специфични данъци се заплащат за всяка избрана система. Индивидуалният предприемач трябва допълнително да прехвърли определени средства за себе си в ПФ и също да плаща данъци за своите официално наети работници.

Законодателна уредба

Основна информация за правилата за плащане на различни данъци се съдържа в многобройни статии от Данъчния кодекс.

Предприемачът може да избере един или няколко различни системи. Данъчният кодекс съдържа информация, която е важна за всеки бизнесмен:

• видове режими на действащи данъци в Русия;
• видовете такси, които IP трябва да се прехвърлят към бюджета;
• процедурата за изчисляване на данъците;
• механизъм, чрез който можете да превключвате от една система към друга;
• процедурата за формиране и предаване на сметки;
• отговорност за престъпления.

За да се определи какви данъци плаща един отделен предприемач за определен режим, трябва да се проучат основните разпоредби на Данъчния кодекс:

• Гл. 26.2 Данъчният кодекс описва процедурата за използване на опростената данъчна система, а данъчната ставка е определена в чл. 346.2 NK;
• Гл. 26.3 Данъчният кодекс съдържа информация за прилагането на UTII;
• патентната система се урежда от разпоредбите на глава четвърта. 26.5 NC;
• Гл. 21 TC включва данни за правилата за изчисляване и прехвърляне на ДДС;
• Данъкът върху доходите на физическите лица е описан в Ча. 23 НК;
• информация за правилата за определяне на акцизите се съдържа в Ch. 22 NC.

Повечето от всички данъци се плащат от ПР при избора на OSHO. Ако предприемачът избере опростени режими, обикновено не е задължен да докладва за данъка върху недвижимите имоти. Изключение е ситуацията, когато има недвижим имот, за който е дефинирана кадастралната стойност, а в този район изчислението се прилага за този показател за различните видове недвижими имоти. При тези условия се изисква да се изчислява и плаща данък върху собствеността, дори когато се използват опростени режими.

Какви данъци се плащат на базата на СВОБОДА?

Този режим на данъчно облагане се счита за най-сложен и специфичен. Той изисква от вас да изчислявате и плащате всички общи такси. Какви данъци плащат отделни предприемачи на OSHO? Те включват:

• Данък върху доходите на физическите лица. Той заменя данъка върху доходите, платен от дружествата. Той се начислява върху дохода, който самият бизнесмен получава в процеса на работа. Той се таксува от данъчната основа 13%.
• С ДДС. Изчислено въз основа на наличната надценка. Скоростта може да бъде равна на 10 или 18% в зависимост от вида дейност.
• Данък върху имуществото. Тази такса ще трябва да плати, ако вече сте служители на ОТИ определя кадастралната стойност на имота, както и в региона, където работи предприемач трябва да има, за да работи закона, по който данъкът следва да се изчислява въз основа на кадастралната стойност на обектите.
• За себе си, предприемачът допълнително прави застрахователни плащания в PF и FSS.
• Служителите ще трябва да плащат данък върху доходите на физическите лица и вноски в пенсионния фонд и FSS.

Необходимо е не само заплащането на данъци от отделен предприемач, но и предоставянето на множество и сложни отчети. Следователно, ако такъв режим на данъчно облагане бъде избран, то от самото начало на работа ще е необходимо да се използват услугите на професионален счетоводител. Такъв режим обикновено се избира от предприемачи, които планират да открият сериозна компания, в която ще има значителен оборот на средства. Освен това, IP системата е подходяща, от която се изисква да сътрудничи с контрагенти, които използват ДДС. Това се дължи на факта, че ако ПР не плаща ДДС, той може да загуби много от печелившите партньори.

Освен това се плаща данък върху доходите на отделните предприемачи. В този случай IP може да разчита на приспадане на собственост или други видове обезщетения и компенсации от държавата. Това се дължи на факта, че той може да потвърди приходите си.

Видове данъци върху USN

USN се счита за най-популярната система сред предприемачите. Той се представя в две форми, поради което данъците от отделен предприемач могат да бъдат изплащани в различни суми:

• 6% от всички парични потоци на предприятието;
• 15% от сумата, получена след намаляването на приходите за разходи.

Използването на този режим е възможно само ако са изпълнени определени условия:

• годишният доход не може да надвишава 150 милиона рубли;
• стойността на активите не трябва да бъде повече от 150 милиона рубли;
• Компанията не трябва да работи официално повече от 100 души.

Характеристика на този режим е, че един данък замества всички други такси. В същото време платеният от отделен предприемач данък е прост за изчисление. За тази цел може да се изчисли 6% от общите парични постъпления, като е възможно първо да се определи разликата между приходите и разходите, след което 15% от получената сума.

Докладването се дава само веднъж годишно до 30 април следващата година. В същото време е доста лесно да се направи документ, затова предприемачите често участват в този процес сами. Не е необходимо да използвате помощта на професионални счетоводители в този режим.

Промени в USN през 2018 г.

Провеждат се редовни промени в данъчното законодателство. Ето защо правилата за изчисляване на данъци и такси от индивидуален предприемач, работещ върху USN, са леко променени:

• граждани се регистрират за първи път предприемачи и преминаване към USN, може да разчита на данъчни ваканции, с продължителност до две години, като през това време не трябва да върне всички средства на Федералната данъчна служба;
• данъчната ставка може да бъде намалена от регионалните органи на 5 или 1%, поради което в някои региони прилагането на този данъчен режим се счита за наистина полезно;
• броят на данъкоплатците, които могат да използват този режим, се е увеличил, но в същото време все още не е разрешено да прилага тази система за дружества с различни подразделения;
• нова форма на декларацията на USN ще бъде въведена на 10 април 2018 г. и тези промени се дължат на възможността за прилагане на нови данъчни ставки, така че в документа ще бъде възможно да се определи процент от 0%;
• при изчисляване на данъците за плащане, ДДС няма да бъде взет предвид, което също стана възможно през 2018 г.

Поради споменатите по-горе промени много данъкоплатци наистина се появиха, които искат да използват този режим. По отношение на опростения данък отделен предприемач може лесно да изчислява и плаща самостоятелно. Колекцията е малка по размер, така че е осигурена ниска данъчна тежест.

Какви данъци се плащат за UTII?

Този режим на данъчно облагане също се счита за опростен. Това изисква отделен предприемач да плаща данък, който зависи от физическите показатели на бизнеса, основната рентабилност и различните регионални коефициенти. Той замества всички други видове такси.

Размерът на данъка не зависи от това колко предприемач получава по време на работата си, така че не се променя с времето. Приложимо за режима може да бъде само ИП, работещи по подходящи дейности, които включват обществено хранене, домакински или ветеринарни услуги, както и пътници или товари.

Данъчната ставка е 15%. Когато използвате този режим, не е необходимо да регистрирате ККП и дори не трябва да използвате онлайн касата до 2019 г. Можете да работите без да отваряте сметка за проверка. За прилагането на режима е важно да се избере подходящата посока на работа, а броят на официално заетите работници не трябва да надвишава 100 души.

Основните промени в този режим през 2018 г. са:

• субектите могат да намалят размера на данъка на отделен предприемач, за който процентът не е 15%, но 7,5%;
• Размерът на коефициента-дефлатор се променя редовно, така че през 2018 г. K1 е равен на 1,798;
• установи нова форма на декларацията за UTII, която трябва да бъде предавана тримесечно.

Използването на този режим се счита за релевантно само ако има информация за точния размер на дохода. Ако има загуби, все пак трябва да платите таксата в пълен размер. Това се дължи на факта, че размерът на плащането не се влияе от резултата от дейността на отделния предприемач. Данъците могат да бъдат високи. Например, ако залата в кафенето е повече от 60 квадратни метра. m, тогава физическият индикатор ще бъде значителен. Следователно, не винаги е изгодно да използвате UTII.

Как се изчисляват данъците за ESHN?

Тази такса е предназначена за предприемачи, ангажирани в производството, преработката и продажбата на селскостопански продукти. Това включва риболовни компании.

За този вид данък за индивидуални предприемачи се определя ставка от 6%. Плащането на таксата трябва да бъде два пъти годишно и отчитането се отчита в края на всяка година.

Условието за преминаване към този режим е, че приходите от дейности в селското стопанство трябва да бъдат повече от 70% от всички постъпления от средства. От 2018 г. е позволено да не се вземат предвид приходите от ДДС при изчисляването на таксата.

Какви такси се плащат за SPE?

Патентната система може да се използва само за ограничен брой области на дейност. Те са на федерално ниво. Принципът на използване на такъв режим е да се закупи патент за период от един месец до една година. През това време не е необходимо изобщо да се предават никакви подпухналости или да се прехвърлят средства към бюджета.

Цената на патента се изчислява във всеки регион по свой начин, за който се вземат предвид потенциалните приходи от дейности. Съществуват известни ограничения за прилагането на този режим. Това включва факта, че компанията не трябва да работи повече от 15 души, а максималната печалба годишно се определя от регионалните власти. Не е нужно да използвате ККП, но изисква FTS от предприемачите да управляват правилно счетоводната книга за разходите и приходите.

Други плащания

При регистриране на ИП не се формира юридическо лице, индивидуален предприемач е физическо лице. Данъците, които се изплащат, се определят от избрания режим на данъчно облагане, но независимо от тази система се изисква да плащат задължителни плащания за себе си и официално организирани служители. Тези плащания включват:

• В PF сумата от 17,328.48 рубли се плаща за себе си. Можете да участвате в части. Ако според докладите доходът годишно надхвърля 300 000 рубли, а в допълнение, разликата се изплаща в 1% PF. Всички средства трябва да бъдат платени преди 1 април на следващата година.
• В FFOMS се плаща годишно 3399.05 рубли. за медицинска застраховка. В същото време вноските не се увеличават с висока рентабилност на бизнеса.
• За служителите е необходимо да плащате 13% във Федералната данъчна служба. Освен това те плащат осигурителни вноски от 2,9% и 0,2%. В ПФ се заплащат 22% от заплатата. Медицинският принос е 5,1%.

При използването на опростени данъчни режими е възможно да се намали данъчната основа от горепосочените вноски. Ако няма наети работници, базата може да бъде намалена със 100% от платените премии. При наличие на служители базата се намалява само с 50% от всички изброени средства.

заключение

Изборът на конкретен данъчен режим зависи от наличната посока на работа и други характеристики на дейността. Въз основа на многобройни фактори правилно се избира какъв вид данък ще плати индивидуалният предприемач. Ако се планира мащабно производство, препоръчително е да изберете OSHO. За начинаещи е като USN или UTII. За производителите на селскостопански продукти идеалният вариант се счита за EST. За фризьори или професионалисти в подобни области, препоръчително е да изберете PPS.

Изборът на режима определя размера на данъците, които държавата трябва да прехвърли на държавата, правилата за изчисляването им и декларациите, които трябва да бъдат представени. Следователно всеки предприемач трябва да бъде отговорен за избора на този параметър. При избора на опростени режими не е необходимо да се формализира счетоводителят на първите етапи от работата, но ако се използва, е невъзможно без този специалист.