Какви данъци фирмите плащат в Русия?

Организации, които извършват търговски дейности в Руската федерация, трябва да плащат данъци. Спектърът на онези, които са предвидени в руското законодателство, е най-широк. Фирмите, работещи в Руската федерация, могат да работят в различни данъчни режими и да бъдат обект на трансфер на такси при различни ставки. Каква е спецификата на тези плащания, които руските предприемачи са длъжни да прехвърлят на държавата?

Определяне на данъка

Преди да разгледаме какви данъци плащат фирмите в Русия, ще разгледаме същността на съответния термин. Какви са най-популярните теоретични понятия за този проблем?

Според много руски експерти, при данъка правно обвързващо споразумение, предоставена конкретна правна разпоредба такса към държавния бюджет или за създаване на система за бюджет, платена от гражданин, организация или друго юридическо лице. Данъкът се състои от следните основни компоненти:

• обект на облагане (такъв може да бъде актив или доход);
• данъчна основа (индикатор, отразяващ стойността на обекта на облагане);
• (процент от базата, който представлява действителната сума на приспаданията към бюджета).

Определение на фирмата

Нашата следваща задача, предшестваща разглеждане на това, какви данъчни фирми плащат в Русия, е дефиницията на същността на друг термин, който е предмет на нашето изследване. Под "фирма" най-често се разбира юридическо лице - организация, регистрирана по установения от държавата начин. Може да се отбележи, че в Русия тази концепция може да се свърже и с дейността на отделен предприемач, който на свой ред е индивид. Съществува и специален статут за клонове на чуждестранни компании, които не са регистрирани в Руската федерация.

Като цяло "фирма" се разбира все още като юридическо лице. Но ако даден ПИ използва персонал и разгръща достоен производствен продукт или открива голям офис, тогава той по правило се позиционира като фирма. Понякога тя се регистрира в държавните структури като юридическо лице.

Може да се отбележи, че терминът "дружество" с увеличаване на мащаба на бизнеса може да се използва по-рядко - да направи такива термини, вместо като "Corporation", "загриженост". По този начин "фирмата" е сравнително малка организация, но има стабилна и в същото време, като правило, нарастващ бизнес модел. В някои случаи - предприемач, който организира освобождаването на стоки с участието на наети служители или откри офис и наети професионалисти.

Сега, след като разгледаме някои от основните нюанси на терминологията, ще проучим какви данъчни фирми плащат в Русия.

Основните данъци за юридическите лица в Русия

Основните задължения за плащане на юридически лица преди бюджета за РЧ можете да назовете:

• плащане на данък върху печалбата или замяната му - USN, UTII, SPE;
• прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица;
• въвеждане на плащания по ДДС в бюджета;
• плащане на акцизи и мита.

Нека разгледаме по-подробно спецификата на съответните такси.

Данък върху печалбата и неговите аналози

Фирмите за данъци върху печалбата плащат в случай, че работят обща данъчна система, или ОСН. Размерът на съответната такса е 20%. Този данък се начислява върху разликата между приходите и разходите на организацията, които са пряко свързани с осъществяването на търговски дейности.

Не плащайте, съответно, данък върху печалбите на фирмите, които работят по алтернативни данъчни системи - USN, UTII, SPE. Специфичността на опростената данъчна система е способността да се прехвърлят значително по-малки суми към бюджета. Така че фирма, която използва тази данъчна система, трябва да плати на държавата 6% от приходите си или 15% от печалбите си. Не всички фирми обаче могат да работят по USN. Законодателно установени ограничения на приходите и други критерии, на факта, над които компанията вече трябва да плаща данък върху продажбите. Фирмите, работещи в рамките на UTII, плащат на държавата фиксирани вноски, определени въз основа на разпоредбите на федералните и регионалните разпоредби. Размерът на приходите няма значение. За да работите по UTII, компанията трябва да извърши вида дейност, която е подходяща за тази данъчна система. Списъкът на тези дейности е одобрен със закон. PSN или системата за данъчно облагане на патентите е съвсем ново явление данъчна система Руската федерация. Тя може да се нарече сравнително близка до UTII, тъй като фирмените данъци за SPE също са фиксирани. Размерът им е определен в законодателните актове на равнището на регионите на Руската федерация. Трябва да се отбележи, че само IP може да работи в рамките на SPE.

Данък върху доходите на физическите лица

Като цяло собственикът на фирма не плаща данък върху доходите на физическите лица, тъй като той не е нает служител. Съответната такса се заплаща за хората, които са наети от предприемач. Лихвата за данък върху доходите на физическите лица е 13%, а този данък се приспада от заплатата на служителите на компанията. Законодателството на Руската федерация предвижда редица приспадания на данъка върху доходите на физическите лица. Ако се прилагат, дружеството може да не е необходимо да посочва съответните суми от фирмата.

ДДС

Друг данък, характерен за търговските организации, е ДДС. Тя се отнася до косвените. Това означава, че от правна гледна точка платецът е фирма, но в действителност разходите за прехвърлянето му в бюджета се поемат от неговия купувач или клиент. Факт е, че ДДС обикновено се включва в продажната цена на стоки или услуги.

Размерът на ДДС зависи от конкретния продукт, който организацията доставя на пазара, и може да бъде 10% или 18%. Законодателството на Руската федерация предвижда също прилагането на нулева ставка на ДДС за някои видове търговски дейности.

акцизи

Имайки предвид какви данъци фирмите плащат в Русия, заслужава да се спомене и за акцизите. Ангажиментите за извършване на подходящи плащания към бюджета са собственост на фирми, които произвеждат и продават определени категории стоки. Като правило, тези, които са изключително печеливши - масло, бижута, някои сортове на машини. Платците на акцизите могат да бъдат фирми, които произвеждат стоки, свързани с акциз, и ги внасят. Обект на облагане когато акцизите - продажната цена на продукта. Тарифите за вида на въпросните данъци могат да варират значително в зависимост от вида на стоките. Може да се отбележи, че акцизите се прилагат и за непреки такси. В действителност, по същата причина, както тази на ДДС - де юре на платеца е компания, де факто - на купувача или на клиентите, както на акциза обикновено се включва в структурата на продажната цена на стоката на.

Данъци и отчитане

Плащането на данъци не е единственото задължение на една търговска организация към държавата, свързано с прехвърлянето на законоустановени плащания към бюджета. Факт е, че руските фирми също трябва да представят на компетентните държавни органи доклади за всяко от съответните задължения. По правило това означава изпращане на декларация до административната структура. Честотата на формирането на такива документи е предопределена от спецификата на данъка. Например, в случая на ДДС, фирмата трябва да подаде декларация във FTS на тримесечие. Ако фирмата работи на USN, тогава е достатъчно да предадете подходящия източник на данъчните власти веднъж годишно.

Може да се отбележи, че фирмите, регистрирани като юридически лица, също трябва да предоставят на държавата счетоводна документация. Това се формира, на свой ред, въз основа на информацията в счетоводството и отразява финансовите транзакции. Някои данни от данъчното отчитане могат да съответстват на информацията, посочена в счетоводната документация.

Отговорност за неплащане на данъци

Така че ние разгледахме основните данъци, платени от фирмата в Руската федерация. Също така ще бъде полезно да се проучи такъв аспект като отговорността за неплащане на таксите в бюджета, предвидени от руското законодателство.

Ако фирмата не плаща данъци, в съответствие с приложимите разпоредби на правото на тези лица, които управляват един или друг събиране, като Федералната данъчна служба, има право да започне процедура за възстановяване на просрочени задължения към организацията. Обикновено това е, разбира се, се предшества от опитите на Федералната данъчна служба взаимодействат с длъжника и по други начини, например чрез писмено съобщение, че е желателно да се изплати тези просрочия нещо. Ако дружеството не обръща внимание на такива обжалвания от данъчните органи, процедурата по събиране се инициира. Възстановяването на задълженията по данъци на Федералната данъчна служба може да се извърши по различни начини. Така че законодателството на Руската федерация позволява на Федералната данъчна служба да отпише финансови активи от сметки за сетълмент на организациите, както и да изплати дългове, дължащи се на продажбата на имуществото на компанията. В някои случаи действията на Федералната данъчна служба могат да бъдат оспорени в съда.

Вече можете да разберете задълженията по данъци на компанията - чрез уебсайта данъчна служба или чрез лично обжалване пред Федералната данъчна служба. Просрочените задължения се определят от Федералната данъчна служба при изтичане на срока данъчен период. Ако фирмата е забавила плащането на законоустановените плащания към бюджета, се начисляват глоби и санкции за размера на дълга.

Как да намалим данъците?

Как законно да се намалят данъците? Фирмите в Руската федерация, както отбелязахме по-горе, могат да работят под различни данъчни режими. В повечето случаи можете да изберете този, който оптимално съответства на спецификата на търговската дейност на компанията по отношение на задълженията към бюджета.

Ясно е, че за начинаещите предприемачи е много проблематично да прехвърлят 20% от приходите като част от данъка върху печалбата. Но те имат възможност да работят по USN и да плащат по-малко за бюджета. Въпреки това, веднага щом оборотът им стане достатъчно голям, държавата очаква от такива фирми по-голямо количество данъци и поради това ги нарежда да се прехвърлят към обща данъчна система. По отношение на ДДС фирмите могат да използват удръжки за този данък и значително да намалят общия полезен товар.