Документи за социално приспадане за лечение на дете, родители, съпрузи

Всеки гражданин на Руската федерация, който редовно допринася за бюджета на страната данък върху дохода,

терминология

Данъчното приспадане е определена част от дохода на всеки гражданин, който не подлежи на данъчно облагане. Правото за получаване на такава "отстъпка" се регулира от Данъчния кодекс, чл брой 219, който гласи: възвърне някаква сума, изразходвани за лечение, може всеки гражданин на официално заетите, при условие, че той редовно плаща данък върху личните доходи. Следва да се отбележи, че е възможно да се получи такава привилегия по няколко пъти, най-важното е, че общата ѝ сума не надвишава 13% от общото приспадане, направено през годината.

Кой плаща възстановяването на данъка за лечение?

Преди да поговорим какви документи за социалното приспадане за лечение ще трябва да бъдат подготвени, нека видим кой може да получи подобна привилегия и кой не. Не могат да се дадат удръжки на тези, които не плащат данък върху доходите на физическите лица, те са:

• безработни граждани, дори ако получават социални помощи;
• Индивидуални предприемачи, които осъществяват своята дейност специален данъчен режим и не получават доходи, които подлежат на данъчно облагане в размер на 13%.

За да получите намаление на данъка върху личните доходи може да разчита граждани, наети официално и платени за собственото си (а не чрез работодател) лекарства, услуги или премия по договора за доброволно здравно осигуряване. Можете да се възползвате от това право не само за себе си, но и да получите социално приспадане за лечението на съпруг, непълнолетно дете или възрастни родители. Можете също така да компенсирате доброволната медицинска застраховка за членовете на вашето семейство или да закупите необходимите медикаменти, предписани от Вашия лекар.

Моля, обърнете внимание! Социално приспадане за лечение на дете над 18-годишна възраст не е предвидено в закона, дори ако синът или дъщерята е студент на пълно работно време и е зависим от родителите.

Да се ​​изработи подобен данъчно облекчение има няколко условия, ще ги разгледаме по-подробно.

Състояние едно

За съжаление, не всички видове лечение могат да бъдат компенсирани, за целта има определен списък с медицински услуги, определен с Указ № 201 на правителството на Русия от 19.03.2001. Те включват:

• профилактика, рехабилитация, диагностика и лечение в амбулаторни клиники, поликлиники и болнични заведения;
• провеждане на различни медицински прегледи;
• Диагностика / лечение в случай на спешна медицинска помощ;
• рехабилитация, профилактика и лечение в санаториум (само тази част от ваучера, която се отнася до медицинските услуги, може да бъде компенсирана);
• услуги за здравно образование.

Разходите за видове лечение и превенция, които не са посочени в списъка на горепосочената резолюция, не могат да бъдат приспаднати. Не мога да направя тук, без някои странности: например, цената на придобиване на регенеративната означава, следоперативни пациенти в този списък не са включени, но разходите за ринопластика или уголемяване на гърдите могат да бъдат компенсирани лесно.

Състояние две

Какво друго трябва да знаете, за да подредите правилно социално приспадане за лечение? Документите ще бъдат приемани само ако лечението е извършено от съответния субект. Това означава, че медицинска организация или отделен предприемач, който ви предоставя услуги, трябва да има валиден (непредвиден) лиценз за провеждане на медицинска дейност на територията на Руската федерация. Ако няма такъв документ или ако лечението е извършено в чужбина, няма да е възможно да се приспадне данък върху доходите на физическите лица.

И третото условие

Съществува още едно правило: всички разходи за лечение трябва да бъдат заплатени от самия данъкоплатец за негова сметка. Ако лечението или здравно осигуряване, финансирана от работодателя или са участвали в пари от някой благотворителен фонд, тези суми не могат да бъдат използвани за приспадане. Същото важи и за случаите, когато работодателят не плаща, макар и лечението на служителите, но тя предоставя финансова помощ, предназначена за тези цели, това означава, че се предвижда, че парите могат да бъдат изразходвани само за лечение.

В допълнение към самата терапия е възможно да се компенсират разходите за лекарства, списъкът от които се определя и от Резолюцията, но предписването на лекарствата трябва да бъде потвърдено от лекарско предписание.

Но включването в цената на разходите за лекарствени продукти е доста противоречиво. Ако не сте сигурни дали някои разходи могат да бъдат приспаднати, тогава, за да избегнете недоразумения, най-добре е да потърсите разяснения от Министерството на здравеопазването на Русия. Можете да го направите на официалния си уебсайт в секцията "Обществено приемане" - трябва да получите отговор в рамките на 30 дни от датата на регистрацията.

Документи при регистриране на обезщетения

За да получат компенсация, разходите ще трябва да бъдат потвърдени официално. Ще ви трябва следните документи за социално приспадане за лечение:

• паспорта на гражданина на Руската федерация;
• данъчна форма 3-NDFL - декларацията;
• удостоверение за формуляр 2-NDFL - получават на работното място;
• изявление на възстановяване на данък върху доходите на физическите лица, в който са посочени данните за сметката за кредитиране на средствата;
• копие от лиценза за медицинско съоръжение за правото да се извършват медицински дейности на територията на Руската федерация;
• копие от договора за предоставяне на медицински услуги (ако е сключено);
• удостоверение за пълното изплащане на предоставените медицински услуги, като се посочват видът и разходите за лечение, заверени с печат на лечебното заведение;
• чекове, банкови извлечения, потвърждаващи разхода на средства (с посочване на услугата и името на лечебното заведение);
• рецепта със списък на предписаните лекарства (от тези, които са включени в съответната резолюция);
• гръбначни санаториални ваучери, допълнени със сертификат за непосредствената цена на лечението (с изключение на храна и настаняване).

Ако ще издадете социално приспадане за лечението на дете, съпруг или родители, списъкът трябва да бъде леко разширен.

Други документи

В допълнение към гореизложеното, ще трябва да предоставите и документи, потвърждаващи факта на родство. Ако направите отстъпка за лечението на детето, документите трябва да бъдат допълнени с удостоверението за раждане на сина / дъщерята и за да получите обезщетение за съпруга, трябва да се добави брак. Можете да се върнете данъчно приспадане и за деца под запрещение, за това е необходимо да се представят документи, потвърждаващи назначаването на настойничество. Ако възнамерявате да получите социално приспадане за лечението на родителите, то в основния списък с документи трябва да добавите копие от собствения си сертификат за раждане.

При кандидатстване за данъчна инспекция е много важно да имате със себе си не само копия, но и оригиналите на всички документи - това значително ще улесни процедурата за обработка.

Ако лечението е скъпо

При извършването на данъчна декларация си струва да се направи разграничение между социалното приспадане за лечение и скъпото лечение - това изобщо не е същото. Поради факта, че всеки от нас има нашата собствена представа за скъпо и евтино, Резолюция № 201 на правителството на Руската федерация одобри специален списък от лечения, които са скъпи. Има двадесет и седем такива имена. Въпреки това, в допълнение към самата терапия, често има нужда от закупуване на специално оборудване и скъпи материали. Такива разходи могат да се посочат и като данъчно приспадане, но трябва да бъдат изпълнени определени условия:

• материали и оборудване са закупени за лечението на болестта, включена в списъка на решение № 201;
• Медицинската институция нямаше възможност да купува определените материали или оборудване самостоятелно;
• има сертификат от лечебното заведение, че без използването на това оборудване / наркотици, скъпото лечение не би било възможно;
• организацията, извършила терапията, издаде на гражданите сертификат за предоставяне на медицински услуги (платен) с код "2": това е колко скъпо лечение е посочено във Федералната данъчна служба.

Данъчно социално приспадане за стоматологично лечение

Съгласно списъка на медицинските услуги, за да се реши проблем със зъбите и да се спестят по този начин и върху данъците, това е възможно. Трябва обаче да се отбележи, че прибягването до услугите на естетичната медицина в този случай няма да работи. Това означава, че ако решите да се избели само зъбите, да направи сребро, скъпи импланти за придобиване или да се възползват от всяка друга процедура, насочена към подобряване на външния вид на зъбите, а след това се кача на социалната приспадането на стоматологично лечение няма да работи. Но ако трябва да лекувате потока, кариеса и други "радости", тогава моля. Възстановяване на данъци може да се получи за протези - този вид услуги е в списъка.

Документите за социално приспадане за стоматологично лечение не се различават от горните, тогава се прилагат същите правила и закони. Един от най-важните - стоматологична клиника / частен лекар трябва да има лиценз.

Колко ще дадат

Необходимо е да се разбере, че въпреки че данъчното приспадане компенсира частта от сумата, изразходвана за лечение, тя не винаги я покрива напълно. Това е особено вярно за скъпото лечение. Всичко зависи от какъв доход сте имали за миналия отчетен период и какъв е бил данъкът върху доходите на физическите лица.

Като цяло, данъчното облекчение се начислява сума, равна на 13% от разходите за лечение, но не може да надвишава 120 хил. Рубли годишно, а в случай на нужда скъпо лечение количество е неограничен (с изключение на действителния размер на данъка, която сте платили през предходния период). Нека да разгледаме някои примери.

Пример 1:

През изминалата година гражданин Х. спечели 35 000 рубли / месец. Неговият годишен доход в същото време е бил:

35 000 х 12 месеца = 420 000 рубли.

Размерът на данъка върху доходите, изплатен миналата година, е:

420 хиляди х 13% = 54,600 r.

Също през последната година той плаща за лечението на дъщеря си в частна клиника за 70 000 рубли. По закон той има право да очаква възстановяване на данък в размер на:

70 000 х 13% = 9 100 р.

Тъй като тази сума не надвишава 54,600 рубли, платени от гражданин Х. миналата година, приспадането ще му бъде върнато в пълен размер.

Пример 2:

Citizen U. спечели през 2014 г. 300 000 рубли, от които данъкът върху доходите на физическите лица е платен в размер на:

300 000 х 13% = 39 000 рубли.

През същата година, през 2014 г., тя получи операция на стойност 105 000 рубли и също така изискваше закупуване на лекарства на стойност 35 000 рубли. Общата сума, изразходвана за лечение, е:

105 000 + 35 000 = 140 000 r.

Данъкът върху тази сума е: 140 хиляди х 13% = 18,200 рубли. Но тъй като не може да се направи приспадане на данък от сума, по-голяма от 120 000 рубли, максималното възстановяване на данъка, което може да бъде получено от г-н У., ще бъде 120 000 х 13% = 15 600 рубли.

Пример 3:

Citizen S. спечели през 2013 г. 380 000 рубли, от които е платен данъкът:

380 000 х 13% = 49 400 рубли.

След това се сдобива с скъпоструващо лечение с използването на специално оборудване. Разходите за лечение са 510 000 рубли. Лесно е да се изчисли, че размерът на надплатения данък е:

510 000 х 13% = 66 300 р.

Но тъй като размерът на платения през 2013 г. данък е 49,400 рубли, възвръщаемостта на данъка върху доходите на физическите лица може да бъде направена само върху тази сума. Ако нейният доход през 2013 г. възлиза на 10 хил. Рубли повече, тогава тя може да направи данъчно приспадане за цялата сума, изразходвана за лечение:

520 000 х 13% = 67 600 р. (което е повече от 66 300 рубли приспадане на данъци).

условия

Няма конкретен краен срок за подаване на документи за изчисляване на данъчен приспадане, можете да го направите във всеки удобен момент. В този брой има само едно правило: можете да възстановите данъка в продължение на 3 години. Това означава, че ако гражданинът има право на социално приспадане, например през 2014 г., тогава данъкът върху доходите на физическите лица ще бъде върнат през 2015-2017 г. Но през 2018 г. срокът за възстановяване на данъка вече ще бъде пропуснат. Разбира се, не трябва да чакате три години, защото всеки следващ ден, за да съберете необходимите документи, ще бъде все по-трудно.