Социални отчисления за лечение, за обучение: документи. Освобождават се социални данъци ...

Законодателството на Руската федерация дава възможност на гражданите да увеличат собствения си капитал, като получат данъчни облекчения. Разбира се, такава привилегия не произтича просто защото човек трябва да има основание за регистрацията си. Как могат да бъдат те? Каква е процедурата за получаване на общи видове приспадания - социални?

Каква е същността на данъчното приспадане?

Първо, нека дефинираме с концептуалния апарат в рамките на въпросната тема. Какво е това? данъчно приспадане? Това е сумата, с която данъкоплатецът има право да намали таксите, плащани на бюджета - от заплати или други доходи или връщане от държавата. Гражданите на Руската федерация активно използват и двете схеми, тъй като всеки от тях има своите предимства.

Начини за получаване на приспадане

Оценка втори метод за получаване на остатъците - в фиксирана сума се върна от бюджета, може да се предпочита от гледна точка, че ръцете на гражданите е в същото време сравнително голяма сума в брой. Но първия метод често се твърди - от гледна точка на това, че средствата, които не са изброени под формата на данък върху личните доходи в бюджета могат да се използват за покриване на текущите разходи, толкова дълго, тъй като те не са амортизирани, поради инфлацията.

Трябва обаче да се разбере, че не всички удръжки могат да бъдат получени по тези методи. Руското данъчно законодателство предвижда доста широк спектър от приспадания. Сред най-популярните са социалните. Повечето от тях се получават само по втория метод - при подаване на молба до Федералната данъчна служба в края на данъчната година.

Каква е спецификата на социалните удръжки?

Социалните удръжки са компенсации, които се изчисляват въз основа на разходите на гражданин за обучение, лечение, финансиране на пенсия и благотворителност. Очевидно те се отнасят до типичните социални сфери - оттук и името на въпросните данъчни преференции.

Като правило социалните удръжки се предоставят на гражданите в края на годината, през която са направени разходите, въз основа на които може да се получи обезщетение по закон. Процедурата за получаването им не е твърде сложна. Всъщност всичко, което трябва да направите, е да предадете необходимите документи на Федералната данъчна служба на мястото на регистрацията. По правило това е декларация, която съответства на формата на 3-NDFL, както и източници, потвърждаващи разходите на данъкоплатците.

Отчисления за социални данъци се отпускат за сума, която не надвишава 13% от 120 000 рубли. Но има нюанси на тяхното изчисление. Нека разгледаме по-подробно спецификата на съответните компенсации.

Приспадане за лечение: нюанси

Обмислете как да получите социално приспадане за лечение. Какви са основните му характеристики?

За лечение се предоставя социално приспадане, ако данъкоплатецът е платил за медицинските услуги, които са му предоставени лично, съпруг / а, родители или деца, ако възрастта им не надвишава 18 години или закупени лекарства. Медицинското съоръжение, в което е приложено лечението, трябва да бъде лицензирано. Ако данъкоплатецът е преминал курса на скъпоструващо третиране - съгласно критериите, определени в резолюциите на правителството на Руската федерация - тогава максималният размер на приспадането за съответните разходи ще бъде неограничен.

Разглежданият вид данъчна компенсация може да бъде издаден от гражданин, който е извършил лични разходи за закупуване на лекарства или плащане на услуги в медицинска институция - без съдействието на работодателя или държавата.

Както отбелязахме по-горе, за да получим приспадане, човек трябва да подготви документи, основният от които вероятно трябва да се счита за декларация, съответстваща на формата на 3-NDFL. Тя може да бъде попълнена самостоятелно или да бъде консултирана от специализирана агенция. Много удобно средство за решаване на подобни проблеми са специализираните програми, които могат да бъдат изтеглени от тематичните портали.

Следващият документ, който ще бъде необходим за получаване на социално приспадане, е удостоверение за 2-NDFL. Този документ е необходим на Федералната данъчна служба, за да види стойността на потвърдения доход на лице за последната данъчна година. Тази информация често се предоставя от работодателя - просто трябва да се свържете с счетоводния отдел на компанията.

Също така, за да получите социално приспадане за лечение, ще ви трябва документи, потвърждаващи разходите на гражданина. Те могат да бъдат:

- договор с медицинската организация за предоставяне на услуги;

- удостоверение за прехвърляне на институцията за заплащане на медицински услуги;

- приходи, потвърждаващи разходите на гражданина;

- издаден от лечебно заведение и потвърждаващ необходимостта от закупуване на лекарство от страна на лице.

Ако гражданин получи приспадане на разходите за лечение на роднина, Федералната данъчна служба ще трябва също така да предостави документи, потвърждаващи връзката с пациента. В същото време трябва да се предоставят на данъкоплатците приходи и други финансови документи на данъкоплатците и името на данъкоплатеца трябва да бъде посочено в тях, ако е предвидено да бъдат включени съответните данни в тях.

Ако приспадането се извършва въз основа на разходите за медицински грижи за LCA, ще трябва копие от договора на LCA или подходящия вид застрахователна полица, както и разписки за обезщетение от застрахователната компания. В повечето случаи тя също така трябва да предостави на Федералната данъчна служба формуляр с рецепта, на който ще бъде посочена бележка, че документът е изготвен за Федералната данъчна служба. Може да са необходими и документи, които потвърждават факта на изчисленията на платеца с медицинската организация, която предоставя услугите си в рамките на договорите за VHI.

Взаимодействие с Федералната данъчна служба

След като всички документи бъдат събрани, те могат да бъдат отнесени до Федералната данъчна служба на мястото на регистрация. Там гражданите ще трябва да попълнят декларация за приспадане - данъчните власти ще ви помолят да направите това. В този документ се записват и данните за банковата сметка, на която лицето желае да получи сумата за приспадане. Служителите на отдела трябва да проверят документите, а ако всичко е наред, да ги вземе и да им издаде разписка за получаването им.

Социалните отчисления за обработка под формата на възстановяване на пари по сметката, посочена в заявлението, се изплащат в рамките на 4 месеца след прехвърлянето в документите на Федералната данъчна служба.

Как да получа отстъпка за обучение?

Сега ще проучим как данъчните компенсации се изготвят на базата на разходите на човек за самоусъвършенстване или за близките роднини.

Предоставянето на социално приспадане за обучение се извършва, ако данъкоплатецът е преминал сами курса на обучение или е платил за образованието на децата си, ако тяхната възраст не надвишава 24 години, братя или сестри. Компенсацията се отпуска за целия период на обучение в образователна институция, учебни занятия също влиза в него.

Предвиденото приспадане не може да бъде получено от гражданин, ако капиталът за майчинство е бил използван като източник на финансиране за проучвания. Освен това, не е възможно да получават адекватна компенсация, ако учебното заведение предлага на своите услуги без лиценз и провежда, например, еднократни семинари, лекции или да упражнява друг вид обучение, което не включва издаването на дипломите за студенти, удостоверения и други официални документи, потвърждаващи квалификация.

За да извърши плащане по съответните причини, първото нещо, което трябва да направите, както в случая на компенсация за лечение, е да подготвите документите. Социалното приспадане за обучение, както в предходния случай, включва изготвянето на декларация, съответстваща на формата на 3-NDFL. По същия начин трябва да вземете сертификата за счетоводна фирма-работодател 2-NDFL.

След това - да се събере пакет документи, потвърждаващи разходите за обучение. Те могат да бъдат:

- копие от договора с образователната организация;

- копие от споразумението, което удостоверява увеличение на разходите за обучение, ако институцията промени цените за предоставените услуги;

- копие от лиценза на съответната организация, ако информацията за него не е отразена в договора;

- ако данъкоплатецът получи отчисление за образованието на дете, брат или сестра, тогава трябва да бъде издадено удостоверение, че изследването е било проведено на пълно работно време;

- ако гражданинът получи отстъпка за образованието на детето, ще бъде необходимо да се предостави на Федералната данъчна служба удостоверение за неговото раждане;

- ако дадено лице получава обезщетение за образованието на своя брат или сестра, ще са необходими документи, които потвърждават родството с тях.

Също така към набор от документи е необходимо да се приложат разписки, потвърждаващи плащането за услугите на образователната организация.

Първи социални данъчно приспадане за проучвания се извършва по принцип съгласно същата схема, която характеризира обработката на компенсацията за лечение. Необходимо е да се предават на Федералната данъчна служба документи, които са събрани, да получат разписка от данъчните органи и да чакат средствата да бъдат прехвърлени по посочената в заявлението банкова сметка.

Отстъпка за благотворителност

Съкращаването на социалните данъци се предоставя и на граждански разходи за благотворителност. Процедурата за получаването им е също като цяло подобна на тази, която характеризира регистрирането на данъчната компенсация за лечение и обучение. Необходимо е да се изготви декларация за 3-NDFL, сертификат за 2-NDFL, както и да се събере пакет от документи, потвърждаващи разходите. Те могат да бъдат:

- разписки, потвърждаващи транзакции (или, например, платежни нареждания или отчети);

- договори за предоставяне на благотворителност.

Първи социална приспадане е същата, както в предишния сценарий: вие трябва да носят документи с данъчните служби, попълнете формуляр, вземи разписката и изчакайте, докато данъчните власти ще прегледат документите и да направи трансфер на приспадането на посочения гражданин на разплащателна сметка.

Разходи на базата на която човек може да получи обезщетение от този тип, най-често безвъзмездно прехвърляне на средства по сметките на научни, културни и образователни институции, здравни заведения и социалното подпомагане на гражданите. Тези организации също могат да бъдат обществени.

Социалните отчисления могат да се изплащат въз основа на разходите на гражданин, който предоставя финансова помощ на спортни институции и религиозни организации. Максималният размер на съответното обезщетение не е ограничен от закона, но не може да надвишава 25% от общата сума на доходите на гражданин, която е получил през годината, за която са подадени документи във Федералната данъчна служба.

Приспадане на пенсионните вноски

Приспадането въз основа на граждански разноски, свързани с попълването на пенсионната сметка, принадлежаща му на него, родителите, съпругът / съпругата или децата с увреждания, се отнася и за социалните. Правото на подходяща компенсация възниква от данъкоплатец, който е сключил споразумение с недържавен пенсионен фонд или специализирана застрахователна организация.

Как е съответният тип приспадане на социалните данъци? Документите, които трябва да бъдат подготвени за данъкоплатеца за регистрация на обезщетението, се припокриват с тези, които са предвидени в FTS за други социални удръжки - това се отнася до декларацията за 3-PIT и позоваването 2-PIT.

Но има някои специфични:

- договор с APF;

- постъпления, потвърждаващи прехвърлянето на средства от АПФ от гражданина;

- ако е необходимо - документи, удостоверяващи връзката на данъкоплатците с лицата, които имат натрупани пенсионни сметки, които се захранват от лице.

Струва си да се отбележи, че приспадането на пенсионните вноски е единственото, което може да бъде получено съгласно първата схема под формата на суми, съответстващи на размера на данъка върху доходите на физическите лица, който не се прехвърля законно от заплатата към бюджета.

Изпълнение на няколко удръжки: нюанси

Възможно ли е да се получи социално приспадане в няколко разновидности? Законодателството на Руската федерация не забранява това. Но трябва да имате предвид, че максималният размер на разходите, въз основа на които може да се изчисли социалното приспадане, е общо 120 000 рубли годишно. Ако тази сума е изчерпан, така да се каже, чрез получаване на национално проучване обезщетение, а след това получи приспадане на разходите за лечение, извършени през същата година, той не може.

Изключение може да бъде плащането за скъпо лечение. Според съответното обезщетение, както отбелязахме по-горе, законодателството на Руската федерация не предвижда ограничения. Освен това, според специални правила, размерът на приспадането за благотворителност се определя, както отбелязахме по-горе. Важно е обаче размерът на заплатата или другия доход на дадено лице да е достатъчен, за да се използва наличната сума за приспадане.

Лице има право да получава социално обезщетение в рамките на 3 години след извършване на разходите, въз основа на които се изчислява.

резюме

Социалните приспадания са мярка за подкрепа, поискана от руските граждани. За да го получите, човек трябва, първо, се подготвят документи, които потвърждават размера на доходите, получени от която се плаща данък в размер на 13% - че на Федералната данъчна служба се връща от бюджета в рамките на остатъци, които са установени от закона. От друга страна, гражданите трябва да се потвърди правилното извършените разходи - свързани с плащането на образователни, медицински съоръжения услуга, превеждат пари по сметки в SPF, или с благотворителност. Подготвеният набор от документи трябва да бъде отложен в териториалната служба на Федералната данъчна служба на мястото на регистрация. В същото време може да се направи по всяко време на годината, следваща тази, в която са извършени разходите, които дават право на обезщетение.