За какво мога да получа данъчни приспадания? Къде да получите данъчен приспадане

Законодателството на Руската федерация позволява на гражданите да извършват различни данъчни приспадания. Те могат да бъдат свързани с придобиването или продажбата на имущество, прилагането на механизми за социална защита, професионалните дейности, обучението, преминаването на лечението, раждането на децата. Каква е спецификата на данъчните приспадания, които най-много претендират руските граждани?

видове

Какво мога да получа данъчни удръжки в съответствие със законите на Русия? Данъчният кодекс на Руската федерация предвижда следната съвкупност: стандарт, платен за деца, имущество, социално, професионално, както и тези, които се изчисляват на загубите, свързани с движението на ценни книжа. Първите четири вида приспадания са най-популярни.

Методи за получаване

Как се извършва изчисляването и плащането на данъчните удръжки? Законодателството на Руската федерация предвижда два подходящи механизма. Като част от първото приспадане се изчислява и изплаща веднъж годишно след края на данъчния период въз основа на вече извършените плащания към държавното съкровище под формата на данък върху доходите на физическите лица (от заплати и други доходи).

Вторият механизъм предполага, че гражданите в правен ред не могат да плащат държавния данък върху доходите за определен период от време и с определен размер на дохода. В зависимост от конкретния тип приспадане, тази или тази схема се реализира.

Кой има право на приспадане

Видът на данъчните преференции може да се предостави на гражданите, получаващи доходи, които се облагат с 13%. Най-често това е, както отбелязахме по-горе, заплатата. Но съответните доходи могат да бъдат формирани, например, след продажбата на недвижими имоти и други видове имоти. Възможно ли е да се получи данъчно приспадане по силата на опростената система за изчисляване на таксите за държавната хазна? Не, няма такива механизми. По същия начин, правото на данъчно приспадане не може да бъде реализирано от лица, които имат статут на чуждестранни лица.

Как се правят приспаданията?

Къде мога да получа данъчен приспадане? Съответните предпочитания за гражданите се издават от Федералната данъчна служба - в териториалните подразделения по региони и общини на Русия.

За да получите плащане, е необходимо да кандидатствате за Федералната данъчна служба с пакет от документи, предоставен за всеки вид приспадане. Помислете по-подробно за спецификата на различните видове финансови преференции.

Стандартни удръжки

Какво мога да получа данъчни удръжки в стандартната категория? Такива плащания се извършват за определени категории лица. Въпросните удръжки са фиксирани. В зависимост от базата, те могат да бъдат изчислени въз основа например на 3 хил. Рубли. или 500 рубли. в обвързаност с един месец. Тези суми представляват основа за изчисляване на приспадането - със ставка от 13%. Това означава, че човек се плаща не 3 хиляди рубли. а не 500 рубли, а 13% от съответната сума - 390 рубли. или 75 рубли.

Законодателството на Руската федерация предвижда няколко категории граждани, които имат право да получат въпросния тип приспадане.

Първо, те са участниците в ликвидацията аварията в атомната електроцентрала в Чернобил, последствията от други ядрени опити, както и гражданите, които са получили увреждания с участие във военни действия. Във връзка с тях законодателството на Руската федерация предвижда данъчно приспадане въз основа на сума от 3 хил. Рубли.

На второ място, героите на Съветския съюз и Русия, хора с увреждания 1 и 2 групи и имат ограничен капацитет от детството си, участва в сраженията, както и жителите на Чернобил са били евакуирани след аварията в централата. Лица от тази категория могат да получат стандартни удръжки въз основа на сумата от 500 рубли.

На трето място, лицата, които не са свързани с категориите на категориите граждани, могат да очакват данъчна преференция въз основа на сумата от 400 рубли. Но това е гарантирано за тях, докато годишният им доход достигне 40 000 рубли.

Колко данъчни удръжки може да получи един човек, ако има няколко причини за това и дали е въпрос на стандартни предпочитания? Само един - този, който поема най-големият размер на плащането. В този случай стандартните удръжки могат да се комбинират с други видове предпочитания, например такива, които са собственост.

Намаления за деца

Строго погледнато, този вид приспадане се отнася и за стандарта, но в същото време е достатъчно изолиран от него. По-специално, тя може да се комбинира с някое от горните. Данъчни удръжки от този тип могат да бъдат получени от родители или осиновители. Размерът на съответното предпочитание - въз основа на сумата от 1000 рубли. на дете на месец.

Въпросното данъчно приспадане може да бъде изплатено, докато детето не е навършило 18 години, а ако продължи да учи на пълен работен ден, тогава до навършване на 24-годишна възраст. Друго ограничение на съответните плащания е, че доходите на лицето не трябва да надвишават 280 000 рубли. годишно. Ако заплатата или други източници на доходи са по-големи, не се приспада.

Също така, законодателството на Руската федерация предвижда плащания въз основа на сумата от 2 хил. Рубли. Те се предоставят, ако детето има увреждане или е отгледано от един родител.

Правото да получавате удръжки за деца, които един родител може законно да делегира на друг. Този механизъм е подходящ, ако един от родителите има нестабилна работа. За да се осъществи това право, лицето, отказващо приспадане, трябва да подаде документи, потвърждаващи намерението да прехвърли правото на въпросната преференция на друго лице.

Нюанси на стандартното приспадане

Ако човек очаква стандартно приспадане на данъците, кога можете да го получите? На първо място, отбелязваме, че пряката помощ на гражданин при реализирането на правото на подходящи преференции следва да се предоставя от работодателя, който има статута данъчен агент. Изчислете приспадането и осигурете плащането му, или по-точно - позволете законното неплащане на данъка върху доходите на физическите лица в съответната сума, - отговорността на компанията.

Въпреки това, за да започне да получава стандартни данъчни удръжки, служителят трябва да уведоми работодателя за желанието си да използва съответните предпочитания. Това може да бъде направено чрез писмено заявление в предписаната форма. Също така към него е необходимо да се приложат документите, потвърждаващи правото на работника при получаване на стандартно приспадане.

Имайте предвид, че има алтернативен сценарий. Това включва обжалване пред Федералната данъчна служба в края на данъчната година. Но тази схема обикновено не е много популярна за този вид приспадане, тъй като изисква служителят да отделя много време за събиране на необходимите документи и взаимодействие с отдела.

Отчисления за собствеността

За какво можете да получите данъчни приспадания от типа на имота? Правото на регистрация възниква най-често от гражданите при осъществяването на тези или други сделки с недвижими имоти: закупуване, продажба или строеж, както и поради сделки с други имоти с висока стойност, например с автомобили.

Що се отнася до недвижим имот може да се отбележи, че има две основни категории на приспадане на имотите от този тип - свързани разходи за закупуване на жилища или такива, които могат да се издават във връзка с гражданина получили доходи от продажбата на техните стопанства. Механизмите, в които човек може да се наслаждава на този тип предпочитания, са различни. Следователно всеки вид приспадане, независимо от класификацията му като обща категория, обикновено се разглежда в отделна схема.

Отчисления при закупуване на жилище

Първият вид приспадане на имота е свързан с придобиването от гражданите на жилищни имоти. Това може да бъде апартамент, стая или къща. Механизмът на придобиване може да бъде изразен под формата на сделка за покупка и продажба, изграждане на обект или участие в споделен проект. Най-важното е, че гражданите носят лични разходи.

С покупката на апартамент човек може да се върне до 260 000 рубли. от сумата на парите, прехвърлени на продавача на недвижими имоти или инвестирани в ремонт, т.е. въз основа на сума до 2 милиона рубли. До 2014 г. може да се направи подходящо приспадане само за един апартамент, след това - за произволен брой жилищни имоти. Ако гражданинът е сключил покупка на недвижим имот чрез ипотека, той може да се върне и до 390 000 рубли. от сумата на лихвените плащания на банката, т.е. въз основа на сумата до 3 милиона рубли. Имайте предвид, че за транзакциите, извършени преди 2014 г., максималният размер на плащанията от Федералната данъчна служба за лихви, изброени под ипотеката, е неограничен.

Начини на регистрация на приспадане при закупуване на апартамент

Къде мога да получа данъчен кредит за закупуване на апартамент? Както при стандартните плащания, съответните предпочитания могат да бъдат формализирани както чрез работодателя, така и чрез връзка с Федералната данъчна служба. В този случай, за разлика от сценария с предишния вид приспадане, вторият метод е много популярен сред руснаците. Това до голяма степен се дължи на факта, че дадено лице получава значителна сума, чийто еквивалент не е лесен за събиране, като се използват месечни "увеличения" на заплатата под формата на законно неплащане на данък върху доходите на физическите лица.

Къде можете да получите приспадане на данъци при закупуване на апартамент, Гражданинът се определя, въз основа на личните предпочитания. Може да се отбележи, че наборът от документи за обработка на съответните предпочитания и в двата сценария е приблизително еднакъв.

Какво мога да получа данъчен приспадане при построяването на къща? В този случай базовата сума за изчисляване на плащанията може да включва разходи за услугите на изпълнителите, както и за закупуване на строителни материали. Съответните разходи трябва да бъдат потвърдени с разписки, чекове и други документи, чиято законна сила се признава от инспекторите на Федералната данъчна служба.

Колко данъчни отстъпки мога да получа, като купя апартамент? След като гражданинът на изгорели газове се ограничи количеството на плащанията - .. 260 хиляди за разходите за жилища и 390 000 лихви (ако ипотеката е формализирано), тогава той губи правото да прилага по отношение на Федералната данъчна служба за съответните преференции, колко недвижими имоти или придобити по-късно.

Удръжки за продажба на жилища

Какво мога да получа данъчни удръжки за продажбата на апартамент? Механизмът на регистрацията им е както следва. Факт е, че доходите от продажбата на жилища, като заплатите, се облагат с 13%. Съответната такса трябва да се изчисли, ако дадено лице притежава недвижим имот за по-малко от 3 години. Но законодателят гарантира на участниците в сделки по покупката и продажбата на недвижими имоти отстъпка в размер на 1 милион рубли. В тази сума, можете да намалите разходите за жилища, което се появява в договора между продавача и купувача на апартамента. Това означава, че ако цената на жилището по договора е 1 милион 200 000 рубли, тогава базата за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица, използвайки отбелязания вид приспадане ще бъде 200 000 рубли.

Може да се отбележи, че и двата вида приспадане на имуществото - при условие, че сделките са извършени през същия данъчен период - са взаимно компенсируеми. Например, ако човек купи апартамент за 2 милиона рубли, тогава държавата трябва да върне 260 000 рубли. Ако през същата година той продаде друг недвижим имот за 1,5 милиона рубли, а след това дълг към Федералната данъчна служба в размер на 13% от 500 хиляди рубли. (оставайки с втория вид приспадане), а именно 75 хил. рубли. тя може да бъде отменена чрез намаляване на задълженията на държавата. Това означава, че в резултат на FTS ще трябва да плати на гражданина на факта на две сделки той направи 185 000 рубли.

Други приспадания за продажба на имоти

Законодателството на Руската федерация позволява на гражданите да получават не само тези приспадания на собственост, които са свързани с продажбата на жилища. Съществува и по-универсално предпочитание в размер на 250 хил. Рубли. Тя може да се прилага за всеки тип собственост, например кола. Основният критерий за изчисляване на данъка върху доходите е подобен на сделката при продажбата на апартамент - съответната такса трябва да бъде платена, ако имотът е на разположение по-малко от 3 години. Имайте предвид, че гражданин може да се опита да докаже на Федералната данъчна служба, че веднъж е имал разходи, свързани с придобиването на имот, като опция - кола или друг скъп имот. Ако това се случи, те също се използват като вид приспадане. В този случай гарантираното от закона предпочитание не може да бъде включено изцяло или частично в изчислението.

Сега знаете къде можете да получите приспадане на данък за апартамент. Механизмите, в които тя може да бъде приложена, както и други видове предпочитания за собственост, са проучени. Нека разгледаме следните видове плащания - социални.

Специфична характеристика на социалните отчисления

Какви данъчни приспадания могат да бъдат получени от тези, които са социални? Законодателството на Руската федерация формира техните разновидности, изчислени въз основа на следните видове разходи:

- за благотворителност;

- за обучение - както самия данъкоплатец, така и неговите деца;

- за преминаването на лечение - самият гражданин, както и членове на неговото семейство;

- да участват в програмите на недържавни пенсионни фондове.

Принципът за изчисляване на приспадането е същият като при видовете плащания, разгледани по-горе: FTS трябва да върне 13% от съответната база.

Що се отнася до разходите за благотворителност, приспадането може да се изчисли въз основа на цялата им сума, но не повече от 25% от приходите на гражданите за данъчния период.

Що се отнася до разходите за обучение, те могат да бъдат изчислени въз основа на сумата до 120 хиляди рубли. една година за участие в образователните програми на самия данъкоплатец и до 50 хил. рубли. годишно за образованието на всяко дете. Къде мога да получа данъчно облекчение за обучение? Най-удобният механизъм е да се приложи към Федералната данъчна служба в края на данъчната година.

Що се отнася до разходите за лечение, трябва да се каже, че те се изчисляват на базата на сумата, ограничителната стойност на която е еквивалентна на показателя за плащане на обучение - 120 000 рубли. Къде мога да получа данъчно облекчение за лечението? Най-добре е през годината да следва отчетната, която да се отнася до Федералната данъчна служба.

Професионални отчисления

Професионалните данъчни отчисления могат да бъдат получени от следните категории платци:

- предприемачи, които са на общ данъчен режим;

- Гражданите, извършващи работа и услуги по договорни споразумения;

- нотариуси, адвокати и други специалисти, занимаващи се с частна практика.

Може да се отбележи, че структурата на професионалните приспадания е доста сложна. Основният принцип за реализиране на правата на гражданите на тези предпочитания е тяхната способност да предоставят на Федералната данъчна служба документи, потвърждаващи разходите, свързани с определена дейност.

Ако успеят да направят това, съответните суми могат да се използват като приспадане - те намаляват доходите. Но дори и такива хора да не предават такива документи на Федералната данъчна служба, агенцията може да одобри непотвърдени разходи за нея. Тяхната стойност зависи от професионалната специализация на дадено лице и е приблизително 30-40% от дохода.