Данъци от физически лица: видове, цени, условия на плащане

Всеки трябва да плаща различни видове данъци. Всички те са фиксирани в НК. В същото време се взема предвид, че определена такса се начислява само ако има съответен обект на облагане. Всеки трябва да разбере какви данъци се налагат на физическите лица. Ако са нарушени изискванията на данъчното законодателство, ще бъдат начислени значителни глоби. Ако не бъдат възстановени от гражданин, съдебните изпълнители ще бъдат обвинени по съдебен ред.

Характеристики на таксите за таксуване

Лицата почти никога не се занимават с независимо изчисляване на данъците, тъй като този процес се извършва от служителите на Федералната данъчна служба. Данъците в Русия са представени в доста голям брой. Ако човек не знае кои такси трябва да му бъдат прехвърлени, това не е причина да откажеш да го изправиш пред съда.

Повечето от таксите се изчисляват от данъчните инспектори, след което те формират готови разписки, изпратени в мястото на пребиваване на гражданин, действащ като данъкоплатец. Гражданите трябва да плащат само такова разписване. Предварително можете сами да изчислите данъка, за да сте сигурни, че изчисленията са правилни от страна на служителите на Федералната данъчна служба.

Ако в определеното време няма разписка, самият данъкоплатец трябва да попита защо липсва документът. За да направите това, препоръчително е да посетите офиса на FNS, да покажете паспорта си и да поискате копие от разписката. Данъчните ставки за физическите лица са стандартни федерални, но за повечето данъци общинските власти могат да намалят тази цифра.

Кой плаща данъци?

Всички граждани действат като субекти на гражданското право. Ако имат обекти на данъчно облагане, те са длъжни да плащат на базата на стойността им или други параметри такси. Данъците върху физическите лица са представени в различни форми, така че хората трябва да разберат как те се изчисляват, които се използват цени, за които се изплаща от датата, както и какви са последствията от липсата на плащане.

Данъците се изплащат:

• Руски граждани;
• чужденци, които получават доходи на територията на Русия;
• хора, които не притежават гражданство.

Таксите се изплащат само ако има подходящи облагаеми позиции, на които могат да бъдат представени доходи, земя, къщи или превозни средства.

Видове данъци

Всички хора трябва добре да разберат какъв вид колекции трябва да бъдат прехвърлени в бюджета. Данъците в Русия, които се събират от физически лица, са представени в няколко сорта:

• NDFL, която предполага събирането на таксата от всички доходи на гражданите, въпреки че има известни изключения, тъй като не е задължена да плаща данък върху средства, получени по наследство или като подаръци в малки количества;
• транспорт такса се плаща от всички собственици на автомобили, но и тук има и изключения, тъй като собствениците на товарни автомобили с тегло до 12 тона, не плащат този данък, и не трябва да начисляват данък върху автомобили за хора с увреждания, чиято мощност не надвишава 100 литра. s;
• данък върху имуществото, изчислен въз основа на наличния недвижим имот;
• данъкът върху земята се определя, ако гражданите имат парцели, притежавани от тях, върху правото на собственост;
• водата се събира само от ползвателите на водните ресурси на страната;
• Освен това има такси от ловци и рибари;
• акцизи, изплащани от физически лица, които по време на работа или за свободното време пренасят стоки през границата на страната.

По този начин наистина съществуват много видове такси, които могат да се плащат от гражданите. Но те се изчисляват и се посочват само ако са налице подходящи основания. Данъците върху физическите лица, обикновено изчисляват персонал FTS, така че гражданите не могат да се грижат за да се справят с изчисления и трансфер на средства, както и подготовката и доставянето на различните видове декларации.

Нюанси на плащане на данък върху доходите на физическите лица

Тази колекция се смята за най-значимата и популярна сред руските граждани. Плаща се от всички приходи на едно лице. По друг начин се нарича данък върху доходите от физически лица. Той се заплаща от данъчен агент, представляван от работодателя. Освен това може да има и други доходи, така че е важно да знаете как се таксуват тези такси:

• Заплата. Данъците от възнагражденията се плащат от компанията, в която работи гражданинът. Това плащане е основният източник на доходи за мнозинството от руснаците. Данъкът се начислява не само върху заплатата, но и върху различни премии и бонуси. За тази цел се изчисляват 13% от паричните постъпления. Работодателят се занимава самостоятелно с изчисляването и прехвърлянето. Той също така изготвя информация за формуляра 2-NDFL, изпратен до Федералната данъчна служба. Следователно самите граждани не трябва да плащат данъци върху заплатите или да отчитат получените средства. В допълнение, заплатите се изплащат в PF или FSS. Ако едно лице работи в няколко компании, то във всеки от тях работодателите се занимават със селища и трансфери.
• Продажба на имоти. Ако гражданин е продажба на имущество в притежание си по-малко от три години (ако е получена по наследство или като подарък) или пет години (закупен за своя сметка), а след това е необходимо да се независимо изчисли и да плати данък върху доходите на физическите лица. Изчислението използва стойността на имота и можете също така да използвате данъчни отчисления. Данък се начислява върху разликата между стойността на покупката и продажбата на имота. При такива условия, гражданинът сам трябва правилно да се изчисли таксата, я плати и да направи декларацията, която преди 30 април на следващата година. Самият данък се заплаща до 15 юли следващата година.
• Данък върху дивидентите на физически лица. Ако гражданин е инвестирал свободните си средства в откриването или развитието на дружество, въз основа на което е получило акции, той може да разчита на периодично получаване на дивиденти. Те също се класифицират като доходи, поради което се облагат с данък върху доходите на физическите лица в общата процедура. Данъчен агент е компания, която прехвърля средства, така че тя трябва да се заеме с уреждането и плащането на средства.

Има определени парични постъпления, от които не се събират данъци върху физически лица. Те включват:

• ползи от държавата;
• обезщетение за морални или физически вреди и щети;
• материална помощ;
• заплащане на професионално обучение или преквалификация на работници;
• подаръци, ако тяхната стойност не надвишава 4000 рубли годишно.

До 2015 г. имаше специален закон за данъците от лица № N 2003-1, но беше отменен, затова сега трябва да се съсредоточим само върху глава 32 от Данъчния кодекс.

Данък върху имуществото

Плаща се от граждани, които притежават недвижими имоти. Ако живеят в общински жилища, те плащат само таксата за наем, посочена в социалния договор. Данъкът от физически лица до недвижими имоти не се плаща от всички граждани, тъй като някои категории граждани се считат за привилегировани. Те включват:

• героите на Руската федерация или СССР;
• инвалидите от първите две групи;
• инвалиди от детска възраст;
• Военен персонал с опит от 20 или повече години;
• членове на военното семейство, които загубиха своя победител;
• жертви на радиация.

Освен това се предлагат пенсионери, културни работници или граждани с различни структури, където се намират различни работилници или студия.

От 2015 г. кадастралната стойност на недвижимите имоти е взета предвид при изчисляването на този данък. Стандартният лихвен процент за жилищни имоти е 0,1%, но се увеличава за собствениците на търговски обекти или други структури, така че може да достигне 2%.

Гражданите използват данъчната ставка, кадастралната цена и приспадането, което позволява да се намали данъчната основа при изчисляване. Намаленията зависят от наличните недвижими имоти:

• 50 кв. М м. за къщи;
• 20 кв. М м. за апартаменти;
• 10 кв. М м за стаи.

Ето защо, първо, кадастралната цена трябва да бъде намалена с размера на приспадането, след което данъкът се изчислява въз основа на ставката.

Данъците върху имуществото от физически лица се плащат ежегодно до 15 декември на следващата година. Средствата се събират от различни видове имоти, които включват:

• къщи и апартаменти;
• отделни стаи в общежития или обществени апартаменти;
• гаражи;
• места за автомобили, издадени от граждани в имота;
• обекти на незавършено строителство, които не са включени в списъка на сравнително нова дата;
• различни комплекси, състоящи се от няколко сгради, които имат една единствена цел;
• други конструкции.

Гражданите получават готови разписки за заплащане на тази такса от служителите на Федералната данъчна служба. Ако откажат да платят доброволно средствата, тогава събирането на данъци от физически лица. За тази цел данъчната служба се отнася до съда, след което по съдебно решение съдия-изпълнителите ще използват различни методи, за да принудят гражданите да върнат средствата. Сметките могат дори да бъдат арестувани в банката, след което депозираната сума, ако има такава, се изтегля от тях.

Данък земя

Този данък трябва да се плаща от всички граждани, които притежават или използват различни части на земята. Ето защо данъкът върху земята с индивиди начислени при следните условия:

• гражданинът е пряк собственик на този обект, поради което притежава сертификат за собственост върху парцела;
• лицето притежава обекта, тъй като го е получил от държавата за постоянна употреба;
• Сайтът се получава при условия на наследствено притежание.

Средствата се прехвърлят в местния бюджет. Данъчните данъци върху физическите лица се изчисляват от служителите на Федералната данъчна служба. За тази цел са взети предвид различни параметри на участъка:

• площта на територията;
• кадастралната му стойност;
• одобрена данъчна ставка в региона;
• един вид земя, която може да се използва за селско стопанство, IZHS или други нужди.

Плащанията се изискват до 15 декември следващата година. Дори за тази колекция се предлагат различни видове обезщетения, които гражданите могат да използват:

• ветерани от Втората световна война;
• хора, които се специализират в народните занаяти;
• земеделските производители в организацията на своите стопанства са освободени от необходимостта да платят таксата за първите пет години;
• хората, които са получили земя, която трябва да бъде върната от възстановяването и която може да бъде използвана в бъдеще само за селскостопански цели, не плащат данък в продължение на 10 години.

Таксата за тази колекция варира от 0.025% до 1.5%, а точният размер зависи от решението на общинските власти. Можете да намерите точната информация директно на местния сайт на Федералната данъчна служба. Не е необходимо да се подават декларации за събиране, нито е необходимо самостоятелно да се разглеждат изчисленията.

Транспортен данък

Събира се от всички граждани, които притежават собствена кола. Само собствениците му плащат. Таксата за превоз от физически лица се начислява ежегодно, а FNS също участва в изчислението. Известията се изпращат заедно с разписки, които могат да бъдат платени в банковия клон, с помощта на банкомат, онлайн банкиране или пощенски клонове.

Размерът на данъка се влияе от много фактори:

• регион на пребиваване на собственика на превозното средство, тъй като всеки град има свои собствени коефициенти на повишаване и проценти;
• количеството конски сили, тъй като тази стойност се умножава по скоростта;
• цената на колата, тъй като ако колата струва повече от 3 милиона рубли, тогава при изчисляването се използват увеличаващи се коефициенти, поради което размерът на събираемостта наистина се увеличава;
• тип превозно средство, тъй като собствениците на камиони са напълно освободени от заплащането на тази такса.

При събирането на данък за превоз от физически лица се предоставят и значителни обезщетения. Те могат да бъдат използвани от пенсионери или собственици на камиони, чиято маса не надвишава 12 тона. Привилегията се предоставя по декларативен начин, така че гражданите първо трябва да разберат в катедрата на FNS дали могат да очакват отпускане, след което да докажат доказателства за правото на обезщетение. Изготвя се изявление, което се предава на служителя на институцията. Само след това ще получават разписки с намален данък.

акцизи

Те се изплащат само от физически лица, които транспортират стоки през границата на страната. Но тези стоки трябва да бъдат акцизни. За тях съгласно чл. 179 от Данъчния кодекс се отнася до:

• алкохол и различни видове алкохолни продукти;
• тютюн;
• автомобили или други видове превозни средства;
• гориво, което може да бъде представено от бензин, дизелово гориво или дори от домакински пещи;
• двигателни масла.

Всички основни правила за събиране на акцизите са изброени в чл. 181 TC.

Воден данък

Тази такса се плаща, ако гражданите вземат вода от артезиански кладенци. Преди сондирането е необходимо да се получи кладенец за получаване на лиценз.

Ако водата се взема от по-малко дълбоки хоризонти, докато водата се използва само за лична употреба, тогава не се събира данък.

Самите данъкоплатци трябва да изчислят и прехвърлят тази такса. За това се използва курс от 93 рубли. за 1000 msup3-, а ако не са инсталирани метри, тогава се прилага коефициент от 1.1.

Тъй като данъчната основа е количеството вода, изпомпвано от кладенеца за определен период от време. Освен това е необходимо тази колекция да подаде декларацията на тримесечна база до 20 април, юни, октомври и януари.

Такси от ловци

Този данък е федерален. Плаща се само от лица, които имат разрешение да ловуват на няколко територии:

• които са обществено достъпни;
• възложени на предприемачи или фирми;
• Представлявани от природни зони, оборудвани с добра защита.

За да се изчисли размерът на тази такса, броят на убитите животни се отчита, така че данъкът се изразява в натура. Залогът се определя отделно за всяко животно и всички залози са изброени в чл. 333 NC. Таксата се изплаща веднага след упълномощаването. Не е необходимо да се създават и представят доклади, което значително опростява процеса на лов.

Колекция за рибари

Всички правила за прехвърляне на таксата се съдържат и в чл. 333 NC. Необходимо е да се плаща данък само за някои видове биологични морски видове. Преди процеса е необходимо да се получи разрешение за риболов и то не винаги се дава, тъй като има много ограничения.

При изчисляването на събирането се взема предвид размерът на улова и ставката, определена за конкретен вид риба. Плащането на такъв данък се извършва на няколко етапа. Първоначално се плаща 10% от общата сума, след което вноските се плащат редовно през годината. На третия етап последното еднократно плащане се прехвърля до 20-о число на месеца, който следва месеца, в който изтича валидността на издаденото разрешение. Всички тези точки се обясняват от служителите на Федералната данъчна служба в процеса на подаване на разрешително за риболов.

В заключение

По този начин видовете данъци от физически лица са многобройни. Те се изчисляват и изплащат само ако съществува съответна данъчна цел, представлявана от различни видове недвижими имоти, превозни средства, доходи или други ценности. В повечето случаи служителите на Федералната данъчна служба са ангажирани с изчисляването на данъците, а гражданите получават готови декларации. Данъците се плащат за доходи.

Всеки човек трябва да разбере и как да се натрупват и когато данъците са в списъка, за да се предотврати забавянето, тъй като в този случай тя може да бъде доведен до административна или наказателна отговорност. Наказанието ще бъде приложено дори и в ситуация, в която дадено лице е слабо запознато с данъчното законодателство. Това важи особено за ловците и рибарите, които се опитват да докажат, че просто не знаят, че е необходимо да платят таксата. Те участват в статията за бракониерство и са принудени да прехвърлят значителни суми пари на държавата.