Кога е даден сертификат за валутни сделки? Прехвърляне на чуждестранна валута в транзитна валутна сметка

Външната икономическа дейност на Русия всяка година увеличава обемите си и броя на сключените договори. При извършване на външнотърговска дейност сетълментите с компании се извършват главно чрез валута. Централната банка на Русия поддържа счетоводството и контрола върху валутата, която е пристигнала или е намаляла в резултат на чуждестранната икономическа дейност на местните дружества. Сертификатът за валутни сделки е един от инструментите за такъв контрол.

Какъв вид референция е това?

Сертификат за валутни сделки е една от двете форми, които съществуват в Русия, които следят и записват валутните сделки. Външният вид и съдържанието на сертификата бяха съставени от представители на Централната банка на Руската федерация. Тъй като държавата постоянно регулира оборота и обема на сделките, извършвани с чуждестранна валута, всяко предприятие, което извършва чуждестранна икономическа дейност, трябва да предостави данни за извършените валутни сделки.

Каква информация трябва да бъде въведена и кога е предоставен сертификат за валутни сделки, можете да намерите в специалната инструкция на Централната банка на Русия под номер 138-I.

Контролът върху всички валутни сделки в рамките на държавата е възложен на централната банка, а той от своя страна инструктира банките да изпълняват част от своите задачи.

Кой трябва да подаде сертификат за валутни сделки

Предоставянето на такова удостоверение е задължително за жителите, които са регистрирани като индивидуални предприемачи и чиито сметки се използват за входящи и изходящи транзакции в чуждестранна валута. Това означава, че има прехвърляне на чуждестранна валута по транзитна валутна сметка и дебит от сметка в чуждестранна валута. Данни за всички такива транзакции се предоставят на упълномощени банки под формата на сертификат за валутни сделки.

Сервизната банка може да сключи договор с клиента, да състави едностранно и да изпрати данни за транзакциите по текущата валутна сметка в сроковете, определени със закон. Често това условие се договаря с клиента при сключване на споразумение за обслужване на валутната сметка.

Когато се дава сертификат за валутни операции, одобрени от банката на Централната банка на Русия използва цялата документация за минали сделки в чуждестранна валута, представлявано от местно лице. Ако жител вярва, че удостоверението, формира голямо доверие банка, отразени неверни данни, е възможно да се коригира данните с помощта на специален сертификат.

Кой не трябва да представя такъв сертификат

Попълването на сертификата за валутни сделки не се отнася за лица, които не са частни предприемачи. По-конкретно обикновените граждани, които не са регистрирани като юридически лица и нямат частна практика.

Транзакции, записани в сертификата

Цялата подробна информация за това, какви операции в чуждестранна валута са възможни за жители и нерезиденти и също така подлежащи на държавен контрол, е отразена във Федералния закон за валутната регулация. Нека да изброим транзакциите, които задължително трябва да бъдат въведени в сертификата за валутни транзакции.

1. Както беше казано по-горе, това е преди всичко операция за прехвърляне на валута към транзитната сметка на местното дружество или за дебитирането му от него.
2. Теглене от разплащателна сметка, открита в чуждестранна валута с банкова карта, активи в национален или чуждестранен еквивалент.
3. Ако транзакциите с паспорт се обработват в банки, които не са жители на Руската федерация.
4. Когато има отворен паспорт на сделката по договори за заем или други договори и сделки възникват при прехвърлянето или дебитирането от сметката на местното дружество.
5. Операции, които се извършват по договора при пълно прехвърляне на правото на искане (съгласно паспорта за транзакция).
6. Когато третата страна уреди транзакционните паспорти (може да има само местно лице). Транзакциите могат да бъдат в рубли или в чуждестранна валута.
7. В случай, че паспортът на транзакцията показва възможността за акредитив. Такива изчисления се записват във всяка валута.
8. Промяна на вече фиксираните данни в сертификата за валутни транзакции.

Случаи, в които не е необходим сертификат за валутни сделки

Федералния закон за регламент валути предвижда специални случаи, когато за действие чуждестранни дружества не подлежат на строг контрол и те не трябва да се направят в сертификата на сделки в чуждестранна валута.

1. Ако дружество събира средства в съответствие със законите на Руската федерация.
2. Когато се извършват вътрешни разчети между банката, обслужваща текущата валутна сметка, и местното дружество.
3. Ако се извърши отписване и договорът установява приемането на местно лице.
4. Когато се откриват сметки на резиденти в една финансова институция.
5. Ако транзакциите се извършват чрез упълномощена банка.

Какъв е транзакционният паспорт

Паспортът за транзакция е документ, чрез който се следят сделките между местно лице и чуждестранно лице, упражнявани чрез чуждестранна валута. Необходимо е този документ да бъде изготвен при прехвърляне на валута за внос или износ на стоки на територията на страната, предоставяне на услуги или строителство, предаване на информация или плащане на интелектуална дейност. Също така транзакционният паспорт се издава за договори за заем или сделки по заем.

Съдържание и условия за подаване на валутен сертификат

Когато се предоставя удостоверение за валутни сделки, е необходимо да въведете такава информация:

• информация за банката и фирмата, извършваща валутната транзакция;
• документ, който служи като основа за прехвърлянето на валути;
• номер на сметка;
• размера на транзакцията;
• код на валутата;
• кода на транзакцията;
• данни за договора и паспорта на сделката.

Има образец за попълване на справка за транзакции с чуждестранна валута.

Условията за попълване и прехвърляне в банката на сертификата не трябва да надвишават 15 работни дни от момента, в който средствата са пристигнали по транзитната сметка или са били дебитирани от текущата сметка.

Санкции за липса на помощ

Когато се дава сертификат за валутни сделки със закъснение или неизпълнение на хранене, или никога не е служил в комисарят или на Централната банка на Русия, предвидена в закона за административните наказания. По-специално, глоба. Освен това местно или отговорно длъжностно лице може да бъде глобено.

Размерът на глобите, прилагани за местните дружества:

• в случай на неспазване на процедурата за подаване на удостоверение за сделки в чуждестранна валута - глоба в диапазона от 40-50 000 рубли;
• нарушение на условията за представяне на сертификата на 10 дни - 5-15000 рубли;
• нарушение от 10-30 дни - глоба от 20-30 хиляди;
• ако повече от 30 дни, глобата може да бъде от 40 до 50 хиляди;
• в случай, че някое от гореизброените нарушения се повтаря през отчетната година, сумата на възстановяването може да бъде 40-60 000 рубли.

В случай на такива нарушения длъжностното лице се наказва с глоба в размер на други суми:

• неспазване на процедурата за подаване на документи и информация - 4-5 хил. рубли;
• забавяне от по-малко от 10 дни - от 500 до 1000 рубли;
• 10-30 дни - 2-3 хиляди;
• над 30 дни - 4-5 хиляди;
• повторно нарушение - 30-40 хиляди в национална валута.

Наличието на сертификат за операции в чуждестранна валута и предоставянето й в законоустановените срокове са изключително важни за успешната и дългосрочна дейност на дружеството. За да се избегнат административните мерки и санкциите, е необходимо да се потърси помощ от упълномощени банки. Те могат да осигурят необходимите форми и помощ при проектирането им.