Източници на формиране на работния капитал

Структурата на дълготрайните активи включва производствени и непроизводствени фондове. Първата функция в хода на производствения процес. Те непрекъснато участват в него и прехвърлят стойността си върху крайния продукт. Непаричните средства се използват за обслужване на производствения процес. Те не участват пряко в процеса и не прехвърлят своята стойност върху стоките.

Формирането на ресурси се осъществява в момента, в който се създава задължителен фонд, когато предприятието е създадено. Източници на образуване оборотен капитал в този случай те са инвестиционни фондове на всички основатели. В процеса на извършване на дейността, възстановяването се извършва с помощта на получената печалба.

1. Минимална задлъжнялост за заплати на служителите, която преминава от месец на месец.

2. Резерви за покриване на разходите.

3. Преместване на баланси на потребителския фонд.

4. Минимален просрочен дълг към извънбюджетни фондове и бюджет.

5. Средствата на кредиторите, получени под формата на предплащане.

6. Гаранция на купувача за връщащи се опаковки.

Дълговите източници на образуване на циркулиращи активи са целесъобразни за привличане за намаляване на общото икономическо изискване за тях (средство за завой). В същото време се осигурява по-ефективно използване на ресурсите.

По правило заемните средства са банкови заеми за кратки периоди. Заетите средства позволяват да се изпълнят временни допълнителни нужди. Сред основните области на привличане на заеми за създаване на оборотен капитал трябва да се отбележи:

1. Заеми от запаси от материали, суровини и разходи, които са свързани със сезонен производствен процес.

2. Извършване на изчисления, посредничество при оборот на плащанията.

3. Краткосрочно попълване на дефицита на собствените ресурси.

Както показва практиката, заеми в формата на заеми прилага по - ефективно от собствени средства оборота на предприятието. Това се дължи на факта, че кредитите се движат по-бързо, имат определена цел. Освен това тези средства се издават за ясно определен период и се придружават от плащането на банкови лихви. Тези обстоятелства подтикват организацията да осигурява постоянен контрол върху процеса на движение на кредитните ресурси, както и ефективността на тяхното прилагане.

Трябва да се отбележи, че заемните средства могат да представляват не само краткосрочни банкови заеми, но и дължими сметки. Същата категория включва и други привлечени ресурси - резерви, които не се използват временно за предвидената цел, салда за фондове.

Ако предприятието в процес на изпълнение на планираната производствена програма има по-нисък действителен размер на оборотен капитал от планираната нужда от тях, има освобождаване на оборотен капитал.