Протокол за изземване на ниво административен, наказателен и контролен процес

Циркулация на документи съществува във всяко предприятие, на хартиен носител са отразени най-значимите операции във финансовия и икономически оборот. Независимо от това, документите могат да бъдат обект на търсене и изземване. Процедурата за изземване на документи е предвидена в наказателния и административния процес. Правото на задържане има и митнически и данъчни органи.

Оттегляне на документи от данъчната служба

Данъчният кодекс предвижда правото на контролните органи да изтеглят документи от юридически лица, когато има достатъчно основания за такова действие и съществуват съмнения, че те могат да бъдат унищожени или заменени. Процедурата за изземване на документи трябва да бъде придружена от изготвянето на протокол за конфискация.

Оттеглянето може да се извърши само като част от данъчен одит на място. Преди конфискацията се изготвя решение, подписано от ръководителя на конкретно отделение на данъчната служба, което ще извърши изземването на документи. Това решение се представя на представителя на юридическото лице преди процедурата по конфискация.

Права на митническите органи

Митническите органи, в съответствие с Данъчния кодекс, също имат право да изземват документи. За такива дейности са необходими достатъчно основания за това, че дадено лице не е платило данъци, които трябва да се плащат във връзка с движението на стоки през границата.

Провежда се конфискация и се изготвя протокол за прихващане, ако има основание да се смята, че извършителят може да унищожи документите или да ги замени с подправени, или просто да ги скрие.

Изземване на документи в наказателния процес

На етапа на разследването и предварителното разследване документите могат да бъдат оттеглени. За такива случаи се предоставя формата на протокола за търсене, прихващане. Претърсването и изземването могат да се извършват само въз основа на решението на следователя или на следователя. Това правило не се прилага за документи, които съдържат информация за депозити или сметки в банкови институции, те могат да бъдат оттеглени единствено въз основа на съдебно решение.

Наказателния процес позволява по време на търсенето да се отворят помещения, но без да се засяга това имущество. Изземването и търсенето трябва да се извършват с участието на свидетели. Задържаните документи се вписват в инвентара, като се запечатват. Протоколът за конфискация (копие) се издава на представителя на юридическото лице, което присъства едновременно.

Други органи, които имат право да конфискуват документи

Сметната палата, която контролира разходите на бюджетните фондове, също има право на изземване на документи. Нейните представители имат право да посещават държавни органи и предприятия, военни звена, складове, търговски помещения. Изземването на документи се извършва с изготвянето на протокол за конфискация.

Органите за държавен контрол върху геоложкото проучване и проучването на находища на благородни метали и скъпоценни камъни също имат право на изземване на документи от лица, които участват в добива, обращението или производството на благородни метали.

В административния процес правото на задържане на документи е на разположение на лица, които имат право да изготвят протоколи за административни нарушения. Въпреки това, за да се изземват документи, не само е необходимо да се вярва, че те ще бъдат унищожени, но и да бъдат открити по време на задържане и лично търсене или проверка на превозното средство.