Текуща ликвидност като показател за ефективността на управлението на платежоспособността

Управлението на ликвидността и платежоспособността на банката теоретично се основава на разнообразие от различни теории: теория заеми, трансфери, очаквани доходи и др. Всички те имат своите предимства и недостатъци и в чиста форма не отговарят на изискванията на практиката. Въпреки това, като синтезират отделни теоретични аспекти, банките създават своя собствена концепция за управление на ликвидността, която най-добре отговаря на изискванията на тяхната дейност и успешно я прилага.

На този етап изборът на концепции за управление на ликвидността, използвани в банковото дело, се определя от два подхода: банката трябва или да има винаги достатъчно ликвидни активи в акциите си, или да има способността да привлича ликвидни средства във всеки един момент на финансовия пазар. В икономическата литература тази алтернатива се изразява в разделянето на банковата ликвидност на ликвидност - "запас" (стационарна ликвидност) и ликвидност - "текущата" (текуща ликвидност). Първият от тях се характеризира с ликвидност баланс в определен момент, желание да изпълни всички текущи задължения въз основа на наличните ликвидни средства. Текущата ликвидност показва възможността да се превърнат по-малко ликвидните активи в по-ликвидни, което заедно с осигуряването на минимални запаси ликвидност позволява по-ефективно управление на възникващите ситуации.

Този подход към отчитането на ликвидността определя съдържанието на настоящите стратегии за управление на ликвидността, главните от които са: управленски стратегии активи, пасиви, активи и пасиви.

Първата е натрупването на ликвидност под формата на пари от банката. Прилагането на тази стратегия е предопределено от присъствието в страната на развитите финансови пазари със стабилно ценово равнище и способност за възстановяване на първоначалната инвестиция с най-малък риск. Стратегията за управление на задълженията се основава на заем на средства за плащане, когато текущата ликвидност е ниска. Третата стратегия, която най-добре отговаря на изискванията на съвременната практика. Предполага се, че текущата ликвидност се поддържа дотолкова, доколкото те са необходими за покриване на настоящите изисквания и ако е необходимо, активно ги привличат на пазара.

Настоящата ликвидност, въпреки всички гореспоменати стратегии и методи, се предоставя на практика на доста приемливо ниво и самите стратегии за управление се оказват достатъчно ефективни и широко използвани от съвременните банки в процеса на управление на ликвидността. Въпреки това наличието на редица неотменими условия за тяхното успешно прилагане не дава на банката пълна увереност в безопасността на своите дейности. данни методи на управление ресурсите се характеризират с ниско ниво на точност, което води до загуба на значителна част от потенциалната печалба и ситуация, при която сегашната ликвидност се намалява. В този случай те могат да бъдат използвани само за разрешаване на ситуацията, която вече е възникнала. Ефективен начин за поддържане на ликвидността на банката обаче е да се предскаже евентуалното ескалиране на отрицателните обстоятелства, за да се предприемат проактивни мерки. Ето защо на този етап е важно да се разгледа практическото проявление на банковата ликвидност и като ликвидност - "прогнозата".

Ликвидност - "прогнозата" се характеризира с определянето на възможни сценарии за развитието на ситуацията в ликвидността на банката при възникващите условия и приемането на редица своевременни мерки, за да се извлече максимална полза от сегашната ситуация. Методологията за управление на ликвидността в този подход се основава на метода на математическото моделиране на динамичните процеси с оптимизирането на специфичните показатели. Тези методи позволяват да се подобри ефективността на управленските решения и да се осигури необходимото ниво на сигурност.