Счетоводно отчитане на операциите по текущата сметка

За да бъде сметната банката текуща сметка конкретно юридическо лице, той трябва да отвори това сметка. Сметка за сетълмент в правото да придобива всяко предприятие, което има статут на юридическо лице и има собствен юридически адрес и самостоятелно салдо.

Счетоводни операции за текуща сметка се извършва след получаване на държавната регистрация на новосъздаденото предприятие, тъй като по-голямата част от сделките по сетълмент в бизнес зоната се отнася до непаричния оборот, който се извършва от банковата система. В този случай бизнес организациите трябва да предоставят на избраната банка специален списък от документи, които банката изисква. Преди всичко трябва да напишете заявление за откриването му, което изразява желанието на клиента да сключи споразумения с контрагенти в конкретна банка. За да потвърдите състоянието си, трябва да представите сертификат за държавна регистрация на юридическо лице. Копие от документите, отразяващи съставната политика, трябва да бъде нотариално заверено. Всяка банка трябва да провери законността на създаденото предприятие и честността му пред държавата, така че се изисква извлечение от данъчния орган. Ръководителят на фирмата избира няколко човека, които впоследствие ще използват сметката по свое усмотрение. По принцип това включва директора на предприятието, неговия първи заместник и лицето, заемащо длъжността главен счетоводител.

Отчитане на банкови операции, извършени въз основа на подадени платежни документи на Банката, поради което премахването на пари от сметката на купувача по сметката на продавача или осребряване. Замразяване на сметки се извършва в отсъствието на това, необходимо за изпълнение на банки инструкции на клиента сума, и продължава задръстванията, докато сметката не се напълва отново или докато предприятието не вземе банков кредит във връзка с временен недостиг на наличните ресурси.

Както бе посочено по-горе, сметката за операциите по сетълмента се извършва въз основа на платежни документи, най-често срещаните от които са акредитиви, чекове, нареждания и поръчки, реклами за плащане в брой. Акредитивът е създаден, за да гарантира плащането на доставените продукти. За целта банката отваря отделна сметка, която си запазва сумата, посочена в кредита, и при прекратяването на транзакцията я прехвърля в сметката на доставчика. Ако чекови книжки или реклами са предназначени за движение на пари в брой, платежното нареждане се нарича посочване на обслужващата банка за отстраняване на нейната специфична текущата сметка сума и да го прехвърли на сметката на документа е посочено. Проверката всъщност един и същ документ съдържа само указание за прехвърляне на паричните средства на приносителя. Обявяването на плащане в брой говори за себе си и се използва в момента на поставяне на банкноти и монети на касата на банката.

Счетоводната отчетност на транзакциите по сетълмента се извършва въз основа на банково извлечение по сметката. Периодичността на емитирането се определя индивидуално с всеки клиент и се определя в писмено споразумение между банката и търговското предприятие. Този документ в счетоводството се използва като регистър за изготвяне на аналитични доклади и се счита за основна информация. В подкрепа на истинността на сделките, посочени в сделката, на юридическото лице се предоставят платежни документи, въз основа на които са извършени или кредитирани дебитите. И тъй като всички документи трябва да бъдат приемани от клиента на банката, не трябва да има никакви въпроси към банковата сметка. При приемане на платежни документи се разбира израз на съгласие за извършване на операция със сметката на клиента.

Всяка банка формулира свой собствен формуляр за изявление, но във всеки случай тя трябва да съдържа основните регистри. Например, например номер банкова сметка или сумата на салдото по него, посочена към момента на издаване на предходното изявление.