Кореспондентска сметка

Кореспондентска сметка е вид сметка, която банката отваря в друга кредитна институция или в подразделение на централната банка, за да отрази сетълментите, извършени от такава кредитна институция от името и за сметка на банката.

Базата за функционирането на кореспондентската сметка е съответното кореспондентско споразумение, сключено между заинтересованите страни кредитни организации.

В този договор се образуват изчисленията, комуникация, за и режим броене, задълженията и правата на всяка от страните, отговорността и санкциите за нарушаване на договорни задължения, условията за получаване на таксата за ползване на кореспондентската сметка на плащането на телеграф, пощенски и други разходи, продължителност и механизъм ранното му прекратяване и т.н.

Кореспондентската банкова сметка може да бъде един от няколко вида:

• Ностро. Това е кореспондентска сметка от името на банката-респондент (мениджър), която се открива в банката кореспондент и се отразява в състава на актива на салдото на първия.

• Loro. Това е текуща сметка, който е открит от банката кореспондент на респондентната банка и се отразява в пасива на нейния баланс. Кореспондентската сметка на LORO в една институция е в същото време сметка NOSTRO в кореспондентска банка.

• Vostro. Това е сметка на чуждестранна банка в местна банка, която се отваря в местна валута или във валутата на трета държава. С други думи, това е същата сметка LORO, само тя се отнася до чуждестранна кореспондентска банка.

Кореспондентската сметка на банката в нейната икономическа същност е вид депозит безсрочни депозити. В своите функции тя прилича текуща сметка организация, но като се вземат предвид особеностите на банковите дейности.

По тези сметки търговските банки съхраняват привлечени и собствени средства, които в момента са временно незаети. Кореспондентският профил отразява доста широк кръг сделки.

Първо, осъществяването на операции по пари, кредит и сетълмент и друго обслужване на клиентите на банката. Това включва събиране и внася парични средства, дължими по отношение на продажбата на различни стоки и услуги, както и за плащане на данъци, мита и такси, които се правят в полза на бюджета, застрахователни компании и извънбюджетните фондове и други.

Част от операциите са свързани с получаването и издаването на пари в брой на клиентите за административни и икономически нужди и за издаване на бонуси и заплати на служителите. Също така в кореспондентската сметка са сделките, свързани с придобиването или продажбата на ценни книжа или валута, прехвърлянето на задължителни резерви, както и транзакции по междубанкови депозити и заеми. Освен това кореспондентската сметка служи за отразяване на икономическите операции на самата банка, например за разходи за управление, плащания към бюджета. Също така за различни извънбюджетни фондове и др.

След подписването на кореспондентското споразумение между двете банки във всяка от тях се открива кореспондентска сметка, на която се полага определена сума пари. При получаване от първата банка платежно нареждане клиент да прехвърли сумата по сметката на контрагента в кореспондентската банка, той отписва съответната сума от сметката на клиента и го прехвърля в кореспондентската сметка на втората банка. И втората банка превежда сумата от банката в ответната банка до сметката на крайния получател на средства.

Обикновено сумите по сметките NOSTRO и LORO, открити съгласно кореспондентското споразумение на двете банки, остават сравними за дълго време, тъй като плащанията често се извършват "наполовина". Това обаче не означава, че при формирането на значителна разлика между сумите по сметките една банка започва да кредитира другата безплатно. Такъв дисбаланс се изравнява чрез кореспондентска сметка в RCC.