Отчет за паричните средства по сметката за сетълмент и в касата на предприятието

Дейността на всяко предприятие по един или друг начин е свързана с парични или непарични селища. Счетоводното отчитане на паричните средства, в брой и в брой, се отразява в счетоводното отчитане по сметките:

50 - каса, където се отразяват операциите, свързани с плащанията в брой;

- сметката за сетълмент, където операциите по безкасово сетълмент, чрез банката;

52 - се прилага, ако дружеството има сетълмент в чуждестранна валута;

55 - средства, държани на чекови книжки, акредитиви, корпоративни банкови карти;

57 - средства, за които е извършена операция за предприятието, но не са получени по някаква причина за определена дата в банката.

Като цяло, счетоводство пари главно извършени по сметки 50 и 51. На тези сметки преминават по-голямата част от финансовите транзакции.

Отчетът за паричните средства по разплащателната сметка се прави за сетълмент между предприятията с помощта на кредитни организации.

Основните операции, извършвани със сетълмент сметка, са прехвърлянето на средства чрез платежни нареждания за заплащане на стоки, материали, услуги. Също така изчисленията се правят с бюджета, но има още една точка, при която данъчните власти могат да изтеглят от сметката за сетълмент сумата, дължима за плащане на просрочени задължения и лихви върху данъци. Оттеглянето се извършва при искане за плащане без приемане. При искане за плащане можете също така да се установите с приемащата организация, например услуги, но в този случай с приемането на искането за плащане. Също така можете да теглите пари от сметката си с чек-книга за определени цели: заплати, закупуване на продукти и т.н. Целите, посочени в чековата книжка, за която се изтеглят средства, трябва да бъдат документирани.

Отчетът за паричните ресурси се контролира чрез извлечение от банката. Отразява както всички постъпления от сметката за сетълмент, така и оттеглянията с предоставяне на аналитични данни за контрагентите. Фактурите за плащания и за продавачите са приложени към извлечението.

В момента банките работят за неконтактно обслужване на клиенти. С помощта на интернет и програмата "Банк-Клиент" ("Сбербанк Онлайн") компанията извършва операции по текущата сметка.

Счетоводното отчитане на паричните средства в предприятието чрез касата се извършва на сметка 50. Плащанията в брой се извършват за сетълмент със заплати, за сетълмент с доставчици, за издаване на средства за отчитане. Юридическите лица могат да правят споразумения, но има ограничение: един договор не трябва да надвишава 100 000 рубли. Също така, от предприятията се изисква да предоставят в началото на годината в изчисленията на банката ограничаване на паричните средства, който е одобрен в определена сума за всеки ден. Дневните постъпления от касата трябва да се изразходват или да се събират, така че салдото на касата да не надвишава одобрения лимит.

Касовото отчитане се извършва с помощта на първични документи: доход, поръчки за разходи - както и водене на отчети за всички транзакции в касата и касовата бележка. Основни документи трябва да съответства на формата на стандартизираните документи и да се попълва на готови формуляри или чрез отпечатване на компютър. Касова книга, По същия начин може да се генерира по електронен път, ако счетоводството се поддържа в програмата, но трябва да се отпечата ежедневно и да се закрепи към папката, след това да се шие и да се навие в края на отчетния период.