Касови операции. Характеристики на тяхното поведение

Касови операции са действия, свързани с получаването и издаването на пари от касите на банки, различни организации и дружества, на които се издават специални нареждания за доходи и разходи.

В този термин включва също и на операциите на фондовите борси, изчисляването на която трябва да се извърши до следващия ден след извършване на сделката, включително, в брой действия, ценни книжа, депозити, както и изплащане на дълг или друга дългови задължения.

федерален данъчна служба обръща внимание на индивидуални предприемачи че текущите парични операции, които те извършват, трябва да се извършват съгласно определени правила:

• трябва да определите лимита на паричния баланс;

• парите, чиято сума надвишава тази граница, трябва да се съхраняват в банковите сметки;

• Всички парични транзакции трябва да се обработват с помощта на входящи и изходящи поръчки;

• Вие също трябва да поддържате подходящите кеш книга.

В банките паричната граница се определя съгласно следните принципи:

• в брой центрове за уреждане трябва да работят текущия брой и резервни фондове на монети и валута в купюри (с разрешение на Централната банка на Русия). Всички парични средства, получени в рамките на един работен ден, трябва да бъдат осчетоводени в съответните сметки в същия ден;

• териториалните банкови институции следва да отчитат нуждите на клиентите за парични средства за изчисляване на заплатите или за други нужди;

• размерът на лимита е определен в края на работния ден. Всички средства, които го надхвърлят, трябва да бъдат прехвърлени на резервен фонд, т.е. да се изтеглят от обращение;

• всички задължения, свързани със съхранението на центровете за средства за непредвидени разходи и паричния сетълмент са възложени на служители - началник, главния счетоводител и касиера на главата.

За масово обслужване на клиенти, касови операции се извършват в офиси, които съдържат:

• Структура на приходите и разходите;

• единици, които обменят и конвертират валутата.

Длъжностни лица които отговарят за съхраняването на ценности, трябва да имат метални печати и ключове от складовете, както и печати. Тези средства са необходими за правилното извършване на парични операции.

За да издавате пари в банкови институции, има отделни касови отдели. За да извършва операции по сетълмент, мениджърът издава парични средства на касиерите в изискваната сума само срещу получаване. За заплатите могат да бъдат издавани пари за три работни дни по специални разходни нареждания.

Заслужава да се отбележи, че на касата, който извършва сделки паричния сетълмент, забранено да се дават пари в същото време в продължение на няколко парични чекове и за провеждане на всички операции с валута, в която клиентите не се правят пари, но в същото време поставя паричните постъпления и заявлението за плащане на пари в брой.

Също така трябва да се каже, че когато приема или издава пари, касиерът трябва да изготви съответните сертификати. В края на деня балансът на парите, касови документи, Сертификатът с контролната лента на калкулатора се предава срещу получаване на ръководителя на касовия отдел за проверка.