Правилно попълване на книгата на оператора на касата (образец)

Всеки отдел на счетоводството има свои собствени финес, правила и подходи. Работата с паричен поток в брой е упражнение с голяма отговорност и психологически стрес за много хора. Тя може да бъде улеснена от отличното познаване на всички счетоводни правила и дейности на този сайт. За да направите това, статията описва каква е паричната дисциплина, документите, които трябва да бъдат изготвени в процеса на работа, правилата за попълване на оператора на касата на касата, извадката от неговата структура.

Каква е паричната дисциплина

Понятието "парична дисциплина" се отнася до набор от правила, диктувани от законодателни и надзорни органи, във връзка с работата с пари в брой. Организациите трябва да изпълняват редица изисквания, за да продължат да функционират в нормален режим без санкции, глоби, данъчни санкции и други неприятни последствия от небрежност и невежество.

Паричната дисциплина включва редица дейности за оптимизиране на работата с пари в брой. Така че, за да извършват операции със средства трябва да има лице с подходящо образование, без наказателни присъди, с допълнителен формализиран договор за пълна отговорност. В процеса на работа той извършва следните действия:

• транзакции по капитализация и разходване на пари;
• осигуряване на реда на транзакциите с приходи;
• контрол над ограниченията на паричното салдо;
• спазване на сроковете и събиране на приходи от банката;
• регистрация на първични касови документи;
• попълване на касовите акаунти въз основа на основната документация, включително попълване на книгата на оператора на касата (пробата е представена по-долу).

Всички тези действия се наричат ​​парична дисциплина.

Поддържане на касови бележки

Сайтът на счетоводния отдел за работа с пари в брой предполага проектирането на няколко типа документи, които предвиждат завършването на книгата на оператора на касата. Образец на първични документи е PKO и RKO.

Има няколко вида парични документи, чието попълване изисква дисциплина. Това разделение възниква поради възлагането на операциите, които отразяват:

• в брой - депозит в каса на касата;
• Разходи - теглене на пари в брой от касата за нуждите на организацията;
• счетоводните регистри и списанията отразяват общото движение на пари, отговорните лица, реквизитите на първичните касови документи.

Законодателството установява следните форми на документи, които трябва да бъдат формализирани според всички изисквания във всяка организация, работеща с паричното предлагане в брой:

• Формуляр за поръчка за получаване на пари в брой KO-1.
• Формулярът за получаване на пари в брой CO-2.
• дънер входящи и изходящи парични преводи - КО-3.
• Касовата книжка е KO-4.
• Книгата за отчитане на парични средства, получени и издадени от касата - KO-5.
• Списанието (книгата) на касиера-оператор KM-4.

Цел на книгата на оператора на касата

Един от най-важните отчетни документи на специалист, работещ с пари в брой, е книгата на оператора на касата. Извадка от попълването е от интерес за всички работници в тази професия. Правилността и надеждността на съдържащата се в нея информация напълно зависят от това колко добре са били фиксирани операциите по получаване в касовата памет. Попълването на книгата на оператора на касата е пример за комбиниране на индикаторите на различни първични документи в главния регистратор на дневници. Първото нещо, което трябва да въведете в данните - проверява устройството в началото и в края на смяната. Първото отваря промяната и съобщава серийния номер и първоначалния баланс, който е във фискалната памет. Втората затваря смяната (загаси), съдържа информация за всички парични постъпления към касата и показва общата сума в края на смяната. Изискват се и данни за разхода на пари в брой, ако са направени парични постъпления за клиенти - поръчки KO-2.

Структура на документа

За книгата на оператора на касата, извадката за попълване се регулира от изискванията на федерален закон № 54-FZ от 22 май 2003 г. Той трябва да бъде зашит, номерата са номерирани, в края трябва да бъдат запечатани. Дали зашити напълно цялото списание или само на листовете, в края на нишката, която ще свързва документа, е необходимо да се придържаме контролен списък с удар от подписване на главата с разбивка на броя на телбод листове и печат на организацията.

Как да попълните книгата на оператора на касата? Извадка от първата страница, същата заглавна страница, се попълва от данъчната инспекция при получаване на списанието. Тук са посочени данни за организацията и използваното оборудване за парични средства. Информацията за касовата каса се попълва въз основа на паспорта на производителя. Тук са посочени и началните и крайните дати на списанието, както и отговорното лице, което се занимава с това.

Как да попълните този дневник

Списанието на оператора на касата е документ, съдържащ редица графики, всеки от които трябва да съдържа определена информация:

• дата на откриване на промяната на касата;
• номер на отдела (ако има няколко служители в организацията);
• фамилно име, собствено име и патроним на служителя, отговарящ за извършването на парични транзакции в тази смяна;
• серийният номер на смяната според контролния брояч на фискалната памет на касовия апарат;
• посочване на броя на продажбите според информацията, извадена от фискалната памет, когато устройството е изпратено за ремонт или проверка;
• сумата от нарастващата сума в началото на работната смяна (според индикаторите, извадени от фискалната памет);
• подпис на отговорния касиер;
• Подписът на старши касиер, контролиращ работата;
• посочване на общата сума на натрупаната сума, записана в отменения касов отчет в края на смяната;
• парични средства, прехвърлени в главната каса на организацията, без плащания по поръчки за парични потоци;
• броя на плащанията от касата на представените документи;
• общата сума на плащанията, извършени чрез безкасово сетълмент;
• Парични средства, депозирани в касовия отдел на организацията;
• размера на възстановяванията при касови тарифи на клиентите;
• подпис на отговорното лице, старши касиер и ръководител на организацията.

Общо за всеки работен ден има 18 клетки. Трябва да се отбележи, че тази форма е унифицирана на територията на Русия, Република Беларус и Украйна. Методите за попълване и информацията, отразена в регистъра в тези държави по отношение на паричните операции, са идентични.

Разходи от касата

Информацията за парите, предоставени от касовия отдел, също трябва да бъде отразена в книгата на оператора на касата. Извадката за попълване на RB не се различава от руската. Списанието на касата отразява крайната сума, която е била издадена за нуждите на организацията и като връщане към клиентите. Но всички операции трябва да бъдат изпълнени с касова заповед в съответствие с всички правила.

Книгата на оператора на касата: пример за попълване на връщането

В дейността на която и да е фирма има възвръщаемост на продаваните стоки. Законодателството предвижда редица случаи, при които продавачът няма право да откаже връщането на продукта на потребителя, ако не отговаря на никакви характеристики или има фабричен брак. Операциите за връщане под формата на обща сума се отразяват в книгата на оператора на касата. Образецът на възстановяването не се различава от другите разходи. Единствената разлика е, че в повечето случаи купувачът трябва да подаде заявление до ръководителя на организацията, преди да получи парите си обратно. Към заявлението трябва да бъде приложена разписка за покупка.