Отчет на касата

Преместването на парите на организацията трябва винаги да бъде фиксирано и правилно оформено. Докладът, съставен от касата, се изпраща на счетоводния отдел. Някои организации предпочитат да се доверят на всички изчисления на главния счетоводител, така че има отчет на касата. Кеш дисциплина изисква правилното изпълнение на всички изчисления и документи.

Докладът на касата се формира при всяко движение на касата: заплащане на заплати, плащане на командировки, плащане сметки и т.н. Докладът и съдържанието в листовките трябва да бъдат идентични. Често счетоводните програми съдържат автоматично генерирани формуляри, когато въвеждате данни. В ръчната сметка отчетът на оператора на касата е едновременно и копие от вмъкнатите листове. Необходимата информация включва номера на документа, сумата на транзакцията, името, датата на транзакцията. Приложени са всички документи, които показват движението на пари. При издаване на отчета се прилагат касовите бележки (№ № KO-2). При получаване на парични средства се прилагат парични нареждания (Ф № KO-1). Заплатата се фиксира чрез прикачен файл ведомост (Ф № Т-53).

Желателно е да се съхранява отчет на касата в отделен дневник или в папка. Информацията се добавя в реда на хронологията. Всеки край на периода (година, месец, тримесечие) са номерирани, зашити и подписани. Броят на листовете, вкл. всички изявления, препратки, поръчки.

Докладът на касата е "огледало" на входния лист, но с по-задълбочена и по-обширна информация. В доклада касиерът подписва подписа, в касовата книга - директора (главата) или главния счетоводител.

Касиерът-оператор е длъжен да генерира отчети за КМ-6, с индикации за брояча на касовите апарати, размера на прихода за всяка смяна (работен ден).

Как трябва да се попълва докладът на оператора на касата? Първо, реквизитите са посочени:

1) името;

2) идентификационен номер (TIN);

3) името с адреса на структурната единица;

4) касов апарат (модел, номер (регистрация, фабрика)).

След това посочвате програмата, която свързва касовия апарат с компютъра (ако има такъв). Номерата на референтните номера трябва да съвпадат с броя на Z-отчетите.

В първата колона се посочват номерата на Z-съобщенията (в края на смяната или работния ден). Когато правите няколко Z-доклада на ден (или промяна), записите се приемат в ред.

Във втората колона се въвеждат номерата на отделите, а след това разделите. Четвъртата колона остава празна. Петата графика трябва да отразява показанията на броячите на пари (сумиране), шестата е индикацията в края на смяната (работен ден).

Въведете в седмата колона сумата, която се отразява от брояча (рубли, копейки). Този показател трябва да съответства на разликата между 6 и 5 графики. Това включва възстановявания (грешни чекове), посочени поотделно в колона осма (при отсъствие на връщане, се поставят тирета).

Деветата и десетата колони са предвидени за името на ръководителя на отдела и неговия подпис. Ако в персонала няма касиер, подписът трябва да бъде подписан от касата, която връща приходите.

Колоната "общо" задължително трябва да дублира информацията, посочена в седмата и осмата колона. Освен това размерът на приходите се посочва (само с думи) в действителност (това е разликата между показателите от седмата и осмата колона). След като информацията се въведе в касовия апарат поръчка (доход), издаден в деня на получаване на постъпленията (номер, дата). След това се посочва броят на издадената от банката разписка (след получаване на парите).

Сертификатът на KM-6 трябва да бъде сертифициран с подписите на главата, главния касиер и оператора.

Банката може да проверява касовия апарат по всяко време, като изисква пакет документи за проверка. Предоставя се банката кеш книга с отчет на касата.