Ограничение на паричните средства

Организация, независимо от форми на собственост, може в края на работното време да остави в касата си определена сума пари. Тоест, сумата на парите, останали на касата, не може да надвишава определена сума. Тази сума се нарича паричен лимит.

През целия ден сумата на паричните средства не е ограничена, но до края на работното време размерът на парите, които остават на касата, трябва да бъде по-малък от лимита, определен за всяко отделно предприятие. Ако сумата надвишава лимита, тя трябва да бъде прехвърлена към сметките за сетълмент на предприятието, открити за банкови цели, предназначени за тази цел. Като изключение от касовия апарат може да се запази повече от установения лимит парични активи, които са били предназначени да плащат различни обезщетения и заплати. Но периодът на съхранение на тези плащания не може да надвишава три дни, като се взема предвид денят на получаване на средства в банковата институция.

От 01.01.2012 влизат в сила нови правила, които засягат касови операции, сега редът за управление на паричните наличности се регулира от Наредба № 373-Р на Централната банка на Руската федерация от 12.10.11. Съгласно тази разпоредба както организациите, така и индивидуални предприемачи, в който дейността включва използването на пари в брой, трябва да води касата за всички изисквания на горната разпоредба. Следователно правилното определяне на лимита на касата.

По-рано, съгласно регламентите, действали преди 1 януари, границата на касата бе определена от банката. С въвеждането на нови правила възниква въпросът кой определя лимита за кеш кутия сега. И сега всяко предприятие или отделен предприемач трябва сам да определи лимит на пари, който може да се съхранява в касата. Същевременно не е необходимо тази сума да се координира с банка или друг контролен орган.

Изчислете лимит на паричните средства може да бъде няколко, описани в правилника 373-p начини.

Първата се отнася до тези, които имат постоянни парични потоци в процеса на работа. Те трябва да започнат да определят периода за изчисляване на лимита на касата (месец, тримесечие и т.н.). След това посочете периода на сетълмент за определяне на граничната сума, която може да остане в касовия апарат. Този период, съгласно Правилника, не може да бъде повече от 92 дни, но не и календарни дни, а дни, които според Регламента график на работа организация или предприемач са работници. Можете също така да изберете най-изгодния период: същия период на миналата година, периодът, предхождащ момента, в който е направен лимитът за паричните периоди, с максималните суми на приходите и т.н.

След това се определя извадка от пари в брой и всички получени суми се сумират. Освен това е необходимо да се определи колко дни касиерът или друго упълномощено лице ще предаде излишъка от парични средства в банкови учреждения. Но трябва да се помни, че периодичността на такова предаване не трябва да надвишава седем дни.

След като сте решили с всички горепосочени точки, можете да пристъпите към самото изчисление. За целта общата сума на парите за избрания период трябва да бъде разделена на броя на работниците в тази организация за същия период и резултатът се умножава по броя на дните, през които ще се извърши преводът. Сумата, получена в края, и ще бъде лимит на касата.

Вторият метод се използва от организации и IP, в които няма налични парични постъпления. Това означава, че пари в касата отдела идва само от сетълмент сметки. В този случай, както и в предходния, е необходимо да се избере период за определяне на лимит за касова бележка. Изберете период на фактуриране, който също не може да бъде по-дълъг от 92 дни. За да се определи обема на разходите за избрания период и броя на дните, които преминават между получаване на пари в брой от сметките на организацията в банковите институции.

След това е изчисляването на лимит кеш: Сумата, получени за определен период от време в брой (без заплати, надбавки, стипендии и др плащания), разделени на избрания за изчисляване на броя на работните дни и се умножава по броя на дните между тях, което ще се проведе между получаване на парични средства по чекове.

Не е предоставен ясен формуляр за изчисляване на лимита на бюрото за билети, поради което е съставен в произволна форма. Изчисленото парично ограничение се издава по нареждане на ръководителя на организацията или частен предприемач в произволна форма.