Анализ на паричните потоци

Проучването и прогнозите за паричните потоци не са само фокусът на финансовите експерти. Световната практика обръща специално внимание на този проблем поради възникващите проблеми с паричните средства. Обективната неравномерност на приходите и плащанията може да доведе до такива проблеми. Причината може да е резултат от непредвидени обстоятелства. Независимо от причината за отсъствието на пари в брой, предприятието може да има много сериозни последици.

Период на оборот на средства

Изчисленията за продължителността на периодите на движение на пари се включват в анализа на паричните потоци. Доказателство за сериозни финансови затруднения е липсата дори на малка печалба. За действителната загуба на компанията казва, че прекомерно количество пари, свързани с обезценяването на парите и инфлацията, или една пропусната възможност изгодна поставяне на пари и, като следствие, генериране на допълнителни приходи. Качествен анализ на движението на средства - необходимостта от наблюдение на ситуацията, способността за планиране финансова и икономическа дейност за бъдещето.

Периодът на оборот на пари означава времето, чието действие започва от момента на получаването на пари в сметката за сетълмент и до момента на изтеглянето на парите.

Анализ на фирмата в брой включва реално движение на пари в предприятието, оценка на получаване синхронност и изразходване на средства и стойността на изравняване на резултата със състоянието на средства.

Анализ на движението на връзките паричните потоци с промени в размера и състава на собствения капитал, както и заеми на предприятието заедно с банкови заеми.

Издаване на пари

Собственият капитал може да претърпи промени поради паричното увеличение на получения оторизиран капитал премия за акции с освобождаването на пари в обращение, което доведе до общо увеличение на разпространението паричното предлагане. Вътрешната практика разглежда формирането на финансов резултат в текущата дейност.

Анализът на паричните потоци се основава на два метода: преки и косвени.

Директен метод на анализ

При прекия метод на анализ се сравняват абсолютните суми на приходите и разходите по видове дейности по текущи, инвестиционни и финансови дейности. Този метод има своите предимства, изразена способност да оценяват общата сума на паричните пристигането и потреблението на ресурси на предприятието, за да се определи статията, образувайки най-големият наплив или изтичането на пари в сферата на дейност. Прогнозирането на паричните потоци се основава на информацията, получена чрез този метод.

Значителен недостатък на метода е, че връзката между финансовия резултат и промените в паричните средства, които се държат в сметките на предприятието, не може да бъде установена.

Непрекият метод за анализ

анализ на паричните потоци, метод nakosvennom базирани позволява използване на данни от отчета за приходите и разходите, баланса и всички финансови данни, които се образуват в счетоводните списания за да се установи причината за разликата по отношение на причина и следствие на нетния паричен поток.

Косвения метод се основава на подробен корекцията на нетния доход или нетна загуба за ефектите от всички сделки, на отложените или начислените минали или бъдещи приходи период от пари и плащания. Печалбата в тази дейност е отправна точка.

Използвайки косвен метод за анализ на паричните потоци, е възможно да се обяснят причините за несъответствието между размера на печалбата и промяната в паричните потоци за отчетен период. Прегрупиране на балансовите данни, приложения към баланс на формата 5, коригирането на отчета за приходите и разходите за преизчисляване на паричните потоци.