Изчисляване на лимит каса - бързо и без проблеми!

На 12 октомври 2011 г. Руската централна банка издаде резолюция относно касови операции, в съответствие с които от 2012 г. икономическите субекти от всякаква организационна и правна форма са задължени да правят самостоятелно изчисляване на лимита на касата. И ако по-рано по този въпрос фирмата можеше да разчита изцяло на Централната банка, сега ще е необходимо да упражнява силите си и да вземе решение за това независимо. Това се отнася за отделни предприемачи, които сега трябва да водят запис на всички парични транзакции, като обръщат внимание на съществуващите ограничения върху салдото на паричните средства. Не бързайте обаче да се разстроите и нервно, да изчислявате лимитите на касата и да спазвате паричната дисциплина - не е толкова трудно!

Ограничение на паричните средства представлява обемът на паричните средства, които могат законно да се съхраняват в касовия апарат на предприятието, а не да бъдат предадени на банката. Основната задача на всяко предприятие е само да избере оптималния лимит за себе си, а след това навреме да предаде излишък на пари в брой. Съгласно закона няма строги правила за това как да се изчисли салдото на паричното салдо, така че да можете да изберете всеки период, за който са получени средствата. Най-често, за да се избегне ненужно главоболие с недостиг или излишък от пари, се опитайте да установите висок индекс на паричното салдо. Трябва да се отбележи това пари в брой, които надвишават лимита, трябва да бъдат предадени на банката най-малко веднъж седмично. Изключения се правят само за отдалечени региони на Русия, в които няма нито една банка. За тях срокът е 14 работни дни.

Алгоритъм за изчисляване на лимита

1. Избираме срока, за който в действителност ще изчислим паричните потоци. Според законодателството не може да бъде повече от 92 работни дни.

2. Изчисляването на лимита на касата се извършва в съответствие с основната формула:

"Лимит на касова бележка" = "парични приходи" / "брой дни в периода на сетълмент" * "брой дни между тегленията на пари в брой".

3. Ние уважаваме парична дисциплина, и всичко ще бъде наред!

Да разгледаме пример за изчисляване на лимит на каса

1. В първия случай предприятието има приходи. Да предположим, че Gift LLC продава оригинални подаръци за всички поводи. Ако през отчетния период те избраха третото тримесечие на 2011 г. за 71 дни, приходите от които възлизаха на 500 000 рубли, а магазина дава пари в брой всеки петък, след това по формулата: LC = 500 000/71 * 5 = 35 211 рубли.

2. Ами ако предприятието няма парични постъпления? В този случай, вместо броят дни между връщанията, формулата използва броя работни дни, които преминават между обажданията до банката, за да получат пари в брой. Например LLC "Селско мляко" се занимава с закупуване на млечни продукти от фермери и жители на селските райони. Да предположим, че ръководството на компанията реши да вземе отчетен период Октомври 2012 г., когато покупките бяха най-интензивни. Нека касата получи пари в брой веднъж на всеки 3 дни, а през октомври имаше 20 работни дни. След това, ако приходите на OOO Rural Milk възлизат на 300 000 рубли за този период, изчисляването на лимита ще изглежда така: LC = 300,000 / 20 * 3 = 60,000 рубли.