Как да изчислим нетния паричен поток и съотношението на неговата достатъчност

Когато е необходимо да се анализира финансовото състояние на едно дружество, икономистите използват такова нещо като нетен паричен поток. Трудно е за неспециалистите да разбират терминологията без обяснение. Ето защо проблемът изисква специално покритие.

В края на отчетния период се изчисляват индикациите за паричния поток на производствената компания или организация, което включва разликата между получените и изразходваните средства. За да се изясни тълкуването на концепцията, можете да се обърнете към специални икономически речници, където следното определение на паричния поток е: това е името на всички пари, които предприятието запазва след удовлетворяване на паричните потребности на бизнеса. Можете да формулирате следното определение на понятието: нетен паричен поток е общата сума на паричните средства, които предприятието използва за формиране на своя капитал или инвестиции.

Методите за изчисляване на нетния паричен поток се използват от финансовите отдели в предприятията за наблюдение на входящите и изходящите потоци парични ресурси. Това е необходимо за поддържане на финансовото равновесие на предприятието. Количественият резултат от нетния паричен поток се състои от разликата между положителните и отрицателните парични потоци. Положителни са сумите на паричните постъпления за предприятието, може да са доходи от основната дейност на компанията, както и от инвестиции или финансови средства. отрицателен паричен поток посочете размера на изразходваните средства.

В резултат на това паричните потоци на компанията, взети като цяло, дават обобщаващ показател.

За дружеството основната форма на печалба е дейността му, свързана с производството, а получената парична наличност е доход от продажбата на стоки или услуги. Финансите, които се изразходват от компанията в основната дейност, това е покупка суровини, заплати на служителите, заплащане на доставчици и др.

Инвестиционната дейност на дадено предприятие включва придобиването или продажбата на дългосрочни активи. Към входящия паричен поток могат да се припишат дивиденти и лихви, които идват от ценни книжа, акции. Разходите ще включват придобити авторски права, нематериални активи, работни лицензи, права за използване земни ресурси. Това означава, че паричните потоци на разходите ще бъдат изразходвани и инвестирани в ресурси, които могат да донесат печалба в бъдеще.

Като основен финансов показател на компанията, нетният паричен поток показва колко е стабилен и успешен.

За да анализирате паричните потоци, използвайте метода на коефициента. Тя позволява да се вземат предвид нивата на тяхното отклонение от планираните показатели, ефективност използване на средствата от организацията. Методът разкрива както отрицателни, така и положителни тенденции, които оказват влияние върху формирането на паричния поток на търговска или производствена организация. Важно е мениджърите да знаят тези показатели, за да коригират правилно дейността на предприятието и да го оптимизират.

При анализиране на паричния поток се отчита нетната адекватност на паричния поток. За да изчислите този показател, трябва да определите съотношението на нетния паричен поток за отчетен период към размера на плащанията по заеми (краткосрочни и дългосрочни), изплатени на дивиденти и растеж през отчетния период на салдата на движими материални активи.

За да се установи обобщен показател, се използва коефициент, който показва ефективността на съществуващите в предприятието парични потоци. За целта намираме количествено съотношение, което има нетен паричен поток към изразходваните финансови средства за отчетния период.

Коефициентът на анализ на финансовото състояние на предприятието има и други показатели, които се изчисляват по специални формули. Те включват коефициентите на реинвестиране, ликвидността на паричните потоци и т.н. Всички те се препоръчват да бъдат анализирани в динамика.