NDFL: данъчен период, ставки, крайни срокове за подаване на декларации

Данъците са важна част от живота на всеки гражданин. Само не всеки знае функциите, свързани с тях. Данъкът върху доходите на физическите лица играе огромна роля за цялото пълноценно пълнолетно население. Данъчният период, ставките, характеристиките и крайните срокове за подаване на декларации трябва да бъдат научени допълнително. Това ще помогне да се избегнат много проблеми и обяснения пред данъчните власти. Какво първо трябва да търся?

дефиниция

Самото определение на този данък е важно. Всяко плащане на държавните хазове от граждани се таксува за нещо. Какво може да се каже в тази връзка относно данъка върху доходите на физическите лица? Това плащане представлява пари, държани за доходи, получени от граждани и организации.

Оказва се, че той е свързан с всички данъкоплатци. В крайна сметка, почти всички видове доходи на гражданите подлежат на това приспадане. Вярно е, че има някои изключения. Кои от тях? С какво доходите от данък върху доходите на физическите лица да не бъдете таксувани при никакви обстоятелства?

Освободен от данък

Не забравяйте, че всяка печалба, получена от гражданин или организация, ще бъде обложена с данък върху доходите. И безпроблемно. Освен ако не с някои моменти. А именно:

• Печалбата от продажбата на собственост, която е собственост на повече от 3 години, не подлежи на данъчни плащания;
• наследяване;
• доходи, получени чрез споразумение за подарък, издадено от близък роднина на гражданин.

По принцип това са изключения. При други източници на доходи се плаща данък върху доходите на физическите лица. Данъчният период, ставките и крайните срокове за подаване на декларациите, както и други характеристики на това плащане трябва да бъдат известни на всички данъкоплатци. В противен случай могат да възникнат сериозни проблеми с данъчните органи.

докладване

Модерната система на данъчно облагане в Русия непрекъснато претърпява известни промени. Ето защо е добре да се обърне внимание на новите правила, които са в сила от 2016 г. насам. Сега всички организации и индивидуални предприемачи трябва да докладват за данъка върху доходите на физическите лица за тримесечието. Преди това се изискваше отчитане веднъж годишно - до 1 април.

И от 2016 г. е необходимо да се ангажира с допълнителна бюрокрация веднъж на тримесечие. Отчитането сега изисква формата на 6-NDFL. Това е тримесечният документ, подаден до данъчните органи. Но в какъв смисъл е необходимо да се държим вътре? Какво да търся?

Ако отчетът е за първото тримесечие на 2016 г., максималният срок за подаване на декларацията за съответния формуляр продължава до 3 май 2016 г. за втория "период" за отчитане на времето се предоставя до 1 август. За 9 месеца - до 31 октомври за годината - до 04.04.2017.

Няма промяна

Но това не е всичко. В допълнение към 6-NDFL, организациите и предприемачите трябва да представят други формуляри за докладване на данъчните власти. Вярно е, не толкова често, колкото изглежда. Има така нареченият сертификат за 2-NDFL и декларация за 3-NDFL. За годината такива документи, както и преди, се подават само веднъж.

Към кой момент? До края на данъка от отчетния период. А именно преди 1 април на годината, следваща отчетната година. Така че няма промени в тази област. Във всеки случай в момента. Какви други моменти си заслужава да обърнете внимание?

удръжки

Понякога на гражданите се дават различни приспадания за данъка върху доходите на физическите лица. Обикновено те са свързани със заетото население, което има непълнолетни деца. Също така може да се направи приспадане на данъка върху доходите за:

• закупуване на недвижими имоти (включително ипотеки);
• лечение;
• обучение.

Обикновено, ако имате желание да получите "връщане" на пари от данъчните власти в определени количества, за 3 години се нуждаете от декларация 3-NDFL. Без него процесът е просто невъзможен. С рядко изключение - когато става въпрос за приспадане от заплатите за деца. В този случай процесът е малко по-различен. Как точно? Струва си да се научим за всичко, което се отнася до тези процедури.

Отчисления (лечение, обучение, покупки)

Така че понякога можете да направите така нареченото данъчно приспадане. Това ще изисква някои документи. Между другото, можете да върнете 13% от изразходваната сума. За да се приложи тази идея, ще е необходима декларация за 3-NDFL за 3 години (минало). Така че, при изпълнението на някои разходи, може да се получи приспадане не по-късно от 36 месеца. Прикрепете към декларацията:

• паспорта;
• SNILS и TIN;
• сертификат 2-NDFL;
• документи, потвърждаващи вашите разходи;
• референции за студенти (за обучение);
• документи за недвижими имоти (които са закупили);
• акредитация на институцията (за университетите);
• лиценз за дейности (за възстановяване на средства за обучение);
• молба за приспадане;
• ипотечно споразумение (за ипотеки);
• удостоверение за изплащане на лихвата по ипотеката.

За деца

Ако трябва да направите това приспадане за деца, ще трябва да подадат заявление със съответното заявление до своя работодател, а не до данъчните органи. Месечните данъци, задържани от приходите, ще намалеят по размер. В крайна сметка, удръжките за деца могат да намалят данъчната основа, използвана при изчисляването на наказанията за доходите.

Задължително условие, което трябва да бъде спазено, - в данъчния период, Вашият съвкупен доход под формата на доходи на работното място не трябва да надвишава 350 000 рубли. Ако случаят е такъв, подайте заявление за приспадане за деца и удостоверения за раждане на непълнолетни до вашия работодател. Намаляването на данъчната основа за:

• 1 400 рубли, ако имате 1 или 2 деца;
• 3 000 за 3 и по-късно;
• 6 000 за настойници и попечители на непълнолетни с увреждания;
• 12 000 за дете с увреждания.

Стандартни размери

Сега е ясно как са получени приспадания върху данъка върху доходите на физическите лица. Но тук най-много данък върху доходите не е известен. Например, колко ще трябва да бъде платено за получената печалба в даден момент.

Според общоприетите правила в Русия индивидите трябва да дават 13% от дохода. И безпроблемно. Вярно е, че понякога този брой намалява или се увеличава. Но, като правило, повечето видове печалби подлежат на санкции в размер на 13% от получената сума. Няма нищо трудно за разбиране.

Изчисляването на данъка е изключително просто: трябва да умножите данъчната база с лихвения процент. В резултат на това ще получите сумата, дължима за плащане. Тя може да се промени, ако има деца и официална работа.

Не според стандартите

Колко е данъчният период? Година. Именно точно веднъж годишно са докладвали пред данъчните власти. Но от 2016 г., както вече беше споменато, е необходимо този процес да се извършва на тримесечна база. За тази цел е изпратен формуляр 6-NDFL. Останалите документи, както и преди, се представят на данъчните власти само веднъж на всеки 12 месеца.

Какъв е размерът на данъка върху дохода? Като цяло той е 13%. Но има някои изключения. Те често не се срещат, въпреки че на практика го правят. Например, можете да дадете само 9% от получените пари за доходи. Как точно? Тази сума се събира за печалба от дивиденти до 2015 г. и за облигации с ипотечно покритие (до 2007 г., 1 януари). Не е твърде обикновен случай. Така че не разчитайте на подобно възстановяване.

Също така обръщайте внимание - 15% се плащат, когато получавате печалба от дивиденти, които получавате от физически лица от компанията, които не са жители на Руската федерация. Човек може да каже от чужди организации.

Най-големият данък върху доходите на физическите лица (данъчният период и подробностите за плащането са вече известни на нас) се поставят за наградата. Ако сте получили награда или сте спечелили нещо, ще трябва да дадете на данъчните власти до 35% от печалбата. И няма значение дали сте получили пари или просто недвижими имоти. Във всеки случай, гражданинът трябва да заплати 35% от стойността на това.

Между другото, не само населението на Руската федерация се облага с данък върху доходите. Формата на 3-NDFL, както и съответното плащане за печалба, се отнасят за чуждестранни граждани. Те плащат много повече от жителите. В този случай размерът на плащанията към държавната хазна ще бъде 30%. И не по-малко. Няма изключения!

Организацията

Кога спира данъчният период? Краят на годишния отчетен месец е април. До 1.04 е необходимо да съобщите на данъчните власти за печалбата, която сте получили миналата година (календар). И това правило се отнася за отделни лица и организации.

Обърнете внимание: фирмите плащат и данък върху доходите на физическите лица. Но в същото време, когато се подаде формуляр 3-NDFL, е необходимо всички служители да изготвят и подадат сертификати за 2-NDFL. Това може да се направи на хартиен или електронен носител.

От какво зависи формата на фуража? От броя на работниците в корпорацията. Докладването на хартия е допустимо, когато става въпрос за малки фирми с не повече от 25 служители. Електронните формуляри се предлагат в присъствието на повече подчинени от работодателя.

Организациите плащат различни видове данъци върху доходите си. Това означава, че те са изправени пред няколко вида наказания. Например, данъкът върху доходите на физическите лица се удържа от приходите на всеки служител със ставка от 13%. И говорейки за данъка върху печалбата на организациите, е необходимо да им се даде по-значителна сума пари. А именно 20% от получените доходи.

Периодични кодове

Може би това е почти всичко, което трябва да знаете за данъка върху доходите на физическите лица. Данъчният период, отчитането и лихвените проценти са изключително важни. Но не по-малко важни елементи са кодовете на данъчния период. Те са посочени в декларациите на 3-NDFL. По-скоро тази информация е по-важна за счетоводителите, които ще предоставят отчетност. Но дори и обикновените хора трябва да познават ценностите на периодите.

Така например 3-NDFL е "комбинация" 34. Това не е най-важното. Кодът на данъчния период на данъка върху доходите на физическите лица се определя в съответствие с отчетния месец. А именно:

• 1-во тримесечие - 21;
• Q2 - 31;
• за 9 месеца - 33;
• за годината - 34.

Ако има реорганизация или ликвидация на дружеството, при отчитането е необходимо да се посочи код 50 за последния отчетен период, а за тримесечното отчитане да се използват комбинациите:

• за 3 месеца - 51;
• за половин година - 54;
• за третото тримесечие - 55;
• за годината - 56.

Както можете да видите, няма нищо трудно в това. Във всеки случай вече е ясно как да изясните периода, за който се отчитате пред държавата. В края на краищата никой няма да разбере това независимо. Ето защо кодовете за данъчния период играят важна роля за гражданите и организациите.

Условия на плащане

И до каква степен си струва да плащате данък върху доходите? Трябва да има правила за това! Така е. Само за организации и физически лица има различни ограничения. Кои от тях?

• обикновените граждани за доходите си имат право да плащат до 15 юли включително;
• организациите се изплащат не по-късно от 28-о число на месеца, следващ отчетния период.

Говорейки за данъчни облекчения, можете да се наблегне на факта, че имате пълното право да поиска възстановяване на 13% от някои разходи, в продължение на 3 години от датата на сделката. Вашата кандидатура ще бъде преразгледан след около 2 месеца след обжалването на данъчните власти, и ще направи преки плащания по сметка, посочена в заявлението, 1,5-2 месеца. Точното време, в което ще бъдете информирани, когато кандидатствате за приспадане.

Сега знаем всичко за данъка върху доходите на физическите лица: данъчния период, кодовете за тях, размера, реда на плащане и получаването на удръжки. Всеки данъкоплатец трябва да е наясно с тази информация. Обикновено от бюрокрацията, свързана с данъка върху доходите на физическите лица, всички служители, които работят официално, се освобождават. Отговорността за отчитането (върху заплатата) е на работодателя. Но индивидуалните предприемачи са задължени да отчитат печалбата си сами.