Теглене на пари в брой чрез ПР: отговорност, схеми

При осъществяване на предприемаческа дейност всяка фирма е изправена пред необходимостта да извлече средства от разплащателна сметка. В законодателните актове са определени конкретни случаи, когато е възможно да се изтеглят пари чрез банката. Те включват плащането на малки текущи разходи. Проблеми възникват за фирми, които плащат заплати в "пликове". Сумата, която те трябва да изтеглят, значително надвишава лимита. Статията предоставя информация за това как да се изплатят пари през IP. Ще бъде анализирана и отговорността, предвидена за нарушаване на установените ограничения.

сърце

Думата "осребряване" обикновено се използва в няколко значения. Под това се разбира законно изтегляне на средства от сметката и прехвърляне на непарични средства в брой. Същото име се използва и от незаконни операции за получаване на пари. Линията между тези понятия е много фина. Същността на незаконните сделки е да се избегне плащането на данъци. Това е тяхната незаконност.

Компанията иска да изтегли някаква сума пари, без да плаща данъци. За тази цел той сключва споразумение с ПР за доставката на стоки на базата на предплащане. Тази сума включва комисионна посредник. Стоките като цяло изобщо не могат да бъдат предоставени. Такива схеми използват позиции, които са трудни за проследяване (те ще бъдат разгледани по-подробно по-долу). След трансфера паричните средства се депозират през ПР. Данъкът за бюджета за такива сделки не е посочен. Получената сума се предоставя на клиента след приспадане на определения процент.

Разбира се, е позволено да се събират пари чрез IP (UTII) чрез прехвърлянето им на корпоративна карта. Но ограниченията за изтегляне са много малки. Следователно трябва да потърсим начини за излизане от ситуацията.

статистика

През последните години размерът на средствата в сектора на сенките се увеличи. Само за първата половина на 2014 г. бяха оттеглени 145 милиарда рубли от Министерството на вътрешните работи, незаконно изнесени сметки и изнесени в чужбина. Всичко това са неплатени данъци, кражби и подкупи. Доходът на посредници за такива сделки е 8 милиарда рубли.

схеми

Извършването на парични преводи през IP (USN) е законно, но с определена степен на риск може да се извърши по няколко причини. Най-популярната схема, като заплащане за услуги, които в действителност не е представила един, както и закупуване на стоки на завишени цени, които вече са били разгледани.

Покупка на селскостопански продукти. Тези стоки са нетрайни, могат лесно да бъдат отписани и е много трудно да се докаже тяхното присъствие или отсъствие след изтичане на срока на годност. Подобна схема: бизнесменът е регистриран като ръководител на ферма и осъществява осребряване на парични средства през ПР. Отговорността за използване на услугите на "специализираните офиси" може да бъде много висока, тъй като съществува риск от участие в измамни операции.

Големи суми често се отписват и за обновяване на помещения. Докажете, че работата наистина е била извършена, много трудно. Друга възможност е предплащане за услуги, чийто срок на изпълнение се отлага за 5-15 дни. След приключването на този краен срок двете страни на транзакцията могат да бъдат ликвидирани.

Изплащане на неустойка по просрочен договор. Документът предвижда "строги санкции" за неизпълнение на задълженията. Размерът на глобите може да бъде 100-200% от стойността на договора. Такива условия не са конкретно изпълнени.

Алтернативни методи

Как иначе да се извлекат парите през ПР? Договорът за застраховка на агенцията е в полза на трета страна. Той посочва случая, който задължително се случва, компенсацията се изплаща на един от служителите и след това се разпределя по споразумение.

Спонсорство чрез благотворителна фондация. Всички получени средства се изтеглят от сметката и се издават на членовете на организацията. Нематериалните стоки (авторски права, ноу-хау или франчайзи) са много трудни за оценка. Ето защо, чрез лицензионни споразумения "изобретателят" може да прехвърли големи суми. За да избегнете проблеми с контролните органи, трябва предварително да подсигурите и подготвите набор от документи, изчисления, чертежи и сертификати.

Теглене на пари в брой чрез IP: проблеми и решения

Увеличаването на правителствените ограничения за изтегляне на средства от сметката стана предпоставка за появата на канцеларски кантори, които предлагат на клиентите широк набор от услуги: от водене на сметки до легализиране на доходите в чужбина. Цените до голяма степен зависят от сумата и желанията. За пари, големите търговци на едро могат да поискат около 0,9% от сумата. Операцията за кредитиране на пари по сметката ще струва повече. Колкото по-малка е сумата, толкова по-висока е комисионната. Доставчиците на средства обикновено са дружества за доверителни и транспортни компании с големи парични средства.

Най-често юридическото лице прехвърля средства на еднодневно дружество. Под прикритието на разходите тази сума се приспада от облагаемата основа. След това средствата от сметката за сетълмент се прехвърлят на предните сметки и се вземат чрез пластмасови карти в банкомата. Тази операция се извършва и от специално обучени хора. Последният етап е да се прехвърлят пари на клиента.

Теглене на пари в брой чрез IP: наказание

В зависимост от спецификата на дадена сделка, такива членове на Наказателния кодекс могат да бъдат нарушени:

• укриване на данъци - чл. 198 (Физ. Лице) Чл. 199 (предприемачи);
• подпомагане при прикриването на доходи - чл. 199.2;
• подправяне на документи - чл. 327;
• незаконния бизнес - изкуство. 171;
• пране на пари - чл. 174.

Много опасно е да се извлекат големи суми парични средства през ПР. Отговорността за някои статии е лишаване от свобода в продължение на няколко години. Но най-строгата мярка за наказание не винаги се прилага.

Повечето сделки се разглеждат като извършване на незаконни банкови сделки, което е нарушение на чл. 172 от Наказателния кодекс. Тези предприемачи извършват незаконно RKO, поддържане на сетълмент сметки и събиране. Изпълнението на такива операции съгласно Закона "За банките и банковите дейности" предвижда издаването на лиценз.

Наказателните дела се инициират, ако се получи сумата на дохода в особено голяма сума (повече от един и половина милиона рубли). Такава ситуация възниква, ако минимум 30 милиона рубли минават през еднодневна фирма. Предоставя се разпоредба за лишаване от свобода по този член. Но такова наказание рядко се използва. Обикновено осъдените получават условни присъди.

Модернизиране на Наказателния кодекс

През 2015 г. бе прието изменение на чл. 173 от Наказателния кодекс. Тя предвижда затвърждаване на наказанието за незаконно изтегляне на пари в брой чрез ПР. Отговорността се носи от лица, които регистрират тези фронт компании или ги принуждават да извършват такива незаконни действия. Проблемът е, че е трудно да се докаже. Отделно в Чл. 159 CC каза за кражбата на бюджетни средства. Наказателна отговорност За незначително престъпление е лишаване от свобода до 3 години.

Канали за изпиране на пари

С цел "изпомпване" на средства престъпниците използват не само еднодневни фирми, но и банки, системи за парични преводи. В Санкт Петербург през 2014 г. група от трима души извършиха измамни сделки, за да отнемат 60 милиарда рубли. Те откриват сметки в банки за различни юридически лица, получават пари от тях и след това ги изпращат на физически лица чрез пощата на Русия.

Банката сключва споразумение с юридическото лице за обслужване на сметката. Той може и да не е наясно с факта, че сред клиентите се срещат еднодневни фирми. Възможно е да се говори за участие на кредитна институция, ако след търсене в банката се открият документи за такива сляпо офиси и ключовете от "клиентска банка". Но такива ситуации са изключително редки. Най-често кредитната институция е инструмент, който доказва измамни действия за тези, които изплащат.

Изключение от това правило беше ZAO Master-Bank. От 2007 г. насам кредитната институция е преминала през 14 наказателни дела, от които 6 са свързани с осребряване. Когато се натрупа много голямо количество информация, то започна да се оценява качествено. Правоприлагащите органи дойдоха с търсене в банковия клон и едва тогава откриха доказателства.

заключение

Премахването на осребряването няма да работи, но можете да опитате да го направите в тясна рамка. Ако действията на регулаторните органи принудят нарушителите да повишат ставките с 10% или повече, тогава ще бъде нерентабилно да се включите в този бизнес. Подобна е ситуацията при нападение. Конфликтите по разделянето на корпоративната собственост винаги са били много, но през последната година са започнали по-малко от 200 наказателни дела.