Стандартни удръжки за данък върху доходите на физическите лица за деца

Данък върху доходите на физическите лица

Каква е същността на това приспадане? Плюсове за служител

Данъчното приспадане е привилегия за определени лица. Това означава, че служител, който е предоставил всички необходими документи, може да използва правото да получава стандартно приспадане на данъка върху доходите на физическите лица.

Счетоводителят въвежда всички данни в програмата "1С: Заплати и управление на персонала", след което служителят плаща по-малко данъци. Това се постига благодарение на факта, че данъчната основа подлежи на месечно намаление за определен размер на приспадане. Това означава, че част от дохода не се облага, а работникът и служителят получава определена сума "на ръка" и не го дава на бюджета.

В редица случаи се отбелязва също така, че приспадането може да бъде сумата, която е върната на гражданин след края на данъчния период. За да направите това, трябва да представите документи за данъчната проверка, попълнете декларацията. Всичко това вече може да се направи на официалния уебсайт, без да напуска дома.

Видове остатъци. Къде да го получи?

В момента можете да разгледате няколко данъчни облекчения. Те включват:

• Стандартни удръжки. Традиционно, този вид удръжки може да се получи директно от работодателя, като му се предостави пакет от документи.
• Social. Те включват възможността за получаване на 13% от сумата, платена за лечение или обучение.
• Отчисления за собствеността. С тази опция самият гражданин избира къде да получи това приспадане. Той може да подаде заявление до данъчната служба за известие. Този документ ви позволява да намалите данъчната основа на работодателя. Също така е възможно да получите сумата на приспадането в края на данъчния период, както в предходния параграф.

Сортове стандартни удръжки: достатъчно за всеки

Стандартните удръжки се уреждат от член 218 от Данъчния кодекс. Той определя кои категории лица могат да използват стандартното удържане на данъка върху доходите на физическите лица, а също и в какъв размер се отпуска. Също така статията описва видовете документи, които трябва да бъдат предоставени на работодателя.

Има два основни типа стандартни удръжки за данък върху доходите на физическите лица:

• Лични.
• На децата.

Всеки от тях има редица свои характеристики, започвайки с този, който има право да използва приспадането, като завършва с необходимите документи. Личните удръжки се предоставят главно на бойци, които имат съответния сертификат, както и на инвалидите от първа и втора група. Размерът на приспадането може да варира от 500 до три хиляди рубли.

Кой може да получи отстъпка за деца

Стандартните удръжки за данък върху доходите на физическите лица за деца могат да бъдат получени от няколко категории лица:

• Имате деца до 18 години.
• Тези, чиито деца учат в висши или средни учебни заведения. Въпреки това се взема предвид само редовното обучение, при условие че децата са под 24-годишна възраст.
• Пазители, осиновители и настойници. В този случай децата също не трябва да достигат до зрелост или да учат във висше учебно заведение или да получат средно образование.

Заслужава да се отбележи фактът, че ако детето вече е навършило осемнадесет години, т.е. е достигнало зряла възраст, родителят му има право да приспада данъците до края на календарната година, без да предоставя допълнителни сертификати или други документи. Това означава, че ако детето е навършило осемнадесет години през януари, тогава неговият родител или настойник има право на стандартни удръжки за данък върху доходите на физическите лица до декември включително.

Заслужава да се отбележи, че един родител може да откаже приспадане. Тогава друг има право да използва двойно приспадане.

Суми от остатъци. нюанси

От 2012 г. сумата на приспаданията се е променила. Личният, който всеки гражданин получи, беше премахнат, но размерът на стандартните удръжки за деца се увеличи. За текущата година 2017 сумите са както следва:

• 1 400 рубли за първото и второто дете.
• Три хиляди рубли за трето дете, както и всяко следващо дете.
• Шест хиляди рубли на осиновителите или настойници на детето с увреждания.
• Дванадесет хиляди рубли на родителите на дете с увреждания.

В случай, че детето се отглежда от самотна майка или от един баща, или от вдовец или вдовица, който още не е женен, сумата на приспадането се удвоява. Струва си да се отбележи, че ако родителите на детето са разведени, това не означава, че родителят на детето има право на двойно приспадане като самотен родител.

Кодове на стандартните удръжки за данък върху доходите на физическите лица

Всяко стандартно приспадане има собствен код. Отразява се в счетоводните програми и се регистрира в сертификатите под формата на 2-NDFL. Следователно служителите, както и работодателят, няма да бъдат неприятни да знаят какво е приспадането на цифровата стойност.

От края на 2016 г. кодовете за приспадане са променени. Това беше необходимо, тъй като размерът на удръжките за настойници и родители на дете с увреждания се различаваше. Следователно, част от приспаданията, например на местното дете или на осиновеното дете, са разделени на кодове.

В случая, споменат по-горе, кодовете 126 и 130, съответно, ще бъдат определени. За второто дете, местните и приетите, приспаданията се използват с кодове 127 и 131. Що се отнася до третото и следващото дете, се прилагат кодове 128 за местното и 132 за осиновеното дете.

Що се отнася до децата с увреждания, стандартните данъчни облекчения за данък върху доходите на физическите лица, чиито кодове са се променили, се обозначават както следва:

• 129 - приспадането се дава на родителя;
• 133 - приспадането на пазителя е дадено.

В сертификата 2-NDFL стандартните удръжки се обозначават с кодове. Тяхната сума може да се види в долната част на сертификата, точно под таблицата със заплатите на служителя, но до размера на данъчната основа.

Документи, които трябва да се предоставят на работодателя

За да получава стандартни данъчни отчисления, служителят трябва да донесе документи за работодателя. Пакетът документи може да варира леко за различните категории лица.

Ако родителят не е единственият, трябва:

• Лично изявление на служителя. Попълва се във всяка форма или форма на предприятието.
• Документ за раждане, копие за всяко дете. В случай че по-голямото дете не използва приспадането поради възраст, все пак се препоръчва да му предоставите документи. Факт е, че размерът на приспадането за трето дете е по-висок от този за първото и второто. Следователно, след като е предоставил документи за първия, служителят потвърждава правото си на увеличаване на приспадането. Това действие в присъствието на три или повече деца.
• Удостоверение от университета, ако детето е навършило 18 години.
• Помощ за формуляра 2-NDFL, който трябва да се вземе от предишното място на работа, ако човек е работил през календарна година от друг работодател. В случай, че има няколко работодатели за текущата година, е необходимо да се отправят справки от всеки от тях.

Ако служител иска да получи приспадане като самотен родител, трябва допълнително да предоставите:

• Сертификатът във формуляр 25 - за самотни майки.
• Свидетелството за смърт на другия родител е за вдовици.
• Копие от паспорта със страницата "семейно положение". Това се прави, за да се увери, че родителят вече не се жени. В противен случай той губи правото си на увеличено приспадане. Копие се предоставя най-малко веднъж годишно.

Служител с дете с увреждане също предоставя подходящо удостоверение. Настойници, попечители и осиновители допълват пакета с подходящ документ от органите по настойничество.

Какво ще стане, ако стандартното приспадане не бъде получено?

Има ситуации, при които служителят не е получил стандартно приспадане от работодателя. Например не предостави никакъв документ навреме. Това не означава, че той губи възможността да си възстанови надплатената сума от данъка.

За да получи приспадане, той трябва да подаде молба до данъчния орган на мястото му на пребиваване. Необходимо е да се предостави пакет документи, който включва сертификат за формуляр 2-NDFL от работодателя, както и 3-NDFL. Стандартното приспадане на детето, ако то не е действително получено, ще бъде върнато.

Попълването на данъчната декларация помага на специална програма, която може да бъде изтеглена от официалния сайт на данъчната инспекция. Работата в него не включва изпълнението на сложни действия, но могат да възникнат въпроси.

По-специално, стандартните удръжки в 3-NDFL (така наречената данъчна декларация) са в отделен раздел. Тук е необходимо да се посочи какви отчисления са дадени, които по някаква причина не са били приложени. Заслужава си да се отбележи и броят на децата, независимо дали имаше промени в техния брой през годината. След попълването и предоставянето можете да получите стандартни данъчни отчисления. 3-NDFL в този случай се допълва със сертификат от работодателя, паспорт, удостоверения за раждане на деца, както и сертификати, които трябва да бъдат предоставени на работодателя.

Независимо изчисляване на данъците. Проверка на счетоводителя

Всеки служител може самостоятелно да изчисли размера на данъка, който трябва да плати на бюджета. За да направите това, трябва:

• Вземете сумата на заплатите си.
• Вземете отстъпките от него.
• Умножете резултантния брой с 13% или с 0.13.

Ако служител получава заплата от 20 000 рубли и има три деца, тя трябва да плати:

(20 000 - 1 400 - 1 400 - 3 000) * 13% = 1,846 рубли.

Струва си да се отбележи, че ако един служител има едно дете, тогава той може да получи месечно увеличение от 182 рубли. Това е тази сума, която намалява данъците си след прилагане на приспадане за детето.