Данък за земята: курс, условия на плащане, декларация

Много хора предпочитат да живеят вместо задушени и шумни апартаменти в частни сгради. Обикновено те се намират на място, където има много пространство, което да се занимава със спомагателното земеделие. Това не е просто интересно хоби, но също така ви позволява да спестите много пари, тъй като не е нужно да харчите много пари, за да купите различни продукти. Икономическото управление се допуска само върху земя, която е регистрирана в собствеността на гражданин. Следователно е необходимо правилно да се изчисли и плати данъкът върху земята. В същото време има редовни слухове, че размерът на този заем заедно с данъка се е увеличил значително. Необходимо е да се разберат правилата за изчисляване и прехвърляне на това плащане, за да не се нарушава законът.

Концепцията за събиране

Данъкът върху земята се регламентира от различни членове на Данъчния кодекс. В същото време местните власти в регионите могат значително да коригират законодателството в тази област. Средствата се насочват към регионалния бюджет. Ето защо общините определят независимо какво ще се използва данъчната ставка. Това отчита разпоредбите на Чл. 31 NC.

Преди това при изчисляването на тази такса бе взета предвид балансовата стойност на земята, която е с малък размер, така че плащането също беше доста ниско. Но след 2106 г. са въведени значителни промени, които засягат правилата за изчисляване на данъка върху земята. Сега за тази цел се използва кадастралната цена на обекта, която е сходна с пазарната стойност. Следователно самото плащане е увеличено няколко пъти.

Кадастралната цена се определя от независими експерти, за които се вземат предвид различни фактори, например големината на парцела, местоположението му, състоянието на земята, развитието на инфраструктурата и други нюанси. Често оценителите разчитат на ненадеждни данни, така че кадастралната цена се счита за твърде висока. При тези условия собствениците на територията имат възможност да оспорят установения показател. Ето защо често има спорове относно правилността на определянето на кадастралната стойност.

Възможно ли е да оспорите индикатора

Често кадастралната цена на определена земя е наистина преувеличена. Първоначално собствениците на съоръжението трябва да кандидатстват за специална междуведомствена комисия за преоценка. Ако цената се запази непроменена от резултатите, ще трябва да се обърнете към независими експерти.

Ако резултатите от независимата оценка показват, че кадастралната цена е много по-ниска от индекса, използван от Федералната данъчна служба при изчисляването на данъка, тогава е необходимо съдът да се съди. Като доказателство се предоставя доклад за оценката. Ако съдът отстрани жалбоподателя, то се прави повторно преброяване и се правят промени в Rosreestr, поради което кадастралната стойност се намалява. Ищецът може допълнително да обложи Федералната данъчна служба с разходите по оценката.

Обекти на облагане

Данъкът върху земята през 2018 г. се налага само върху парцели, които се намират на територията на Руската федерация. То трябва да се прилага чрез нормативни регионални актове. Таксата трябва да се изплаща както от физически лица, така и от различни компании, но за тях обикновено се предлагат различни ставки и начин на плащане. Средствата се събират от земя, която може да бъде земеделска, промишлена или развлекателна.

Основните обекти за тази колекция са:

• обекти, принадлежащи на компании и предназначени за селскостопанска работа;
• земя, собственост на местните общности или граждани, а целта на придобиването й е поддържането на субсидиарно земеделие;
• териториите, необходими за функционирането на различни промишлени предприятия;
• земи, които принадлежат на туристическата част или предназначени за възстановяване, така че те обикновено са разположени на различни хотели, пансиони и мотели.

Land данък не се прилага за обекти, принадлежащи на държавата или са спрени от движение, и ако те са исторически или природна стойност. В допълнение, има области за изграждане на високи сгради.

Сума на офертата

Когато изчислявате тази такса, трябва да знаете каква е ставката на данъка върху земята. Това е различно за отделни лица или фирми. Тя се регламентира от местната община, но съгласно чл. 294 TC определя граничните стойности на този индикатор.

Често местните власти не определят ставката си за данък върху земята. В този случай се използва информацията, съдържаща се във федералното законодателство. Цените са равни:

• 0.3%. Използва се за територии, предназначени за селскостопански дейности, изграждане на жилищни сгради или общински комплекси, както и за подпомагане на селското стопанство.
• 1,5%. Тази ставка се използва за други територии, предназначени за други нужди.

Тези проценти се определят от кадастралната цена на обектите. Местните власти могат да диференцират и регулират курсовете. За тази цел се вземат под внимание категорията на обекта, неговото местонахождение, разрешение за ползване и местоназначение.

Къде да намерим залог

Разберете, че тази информация е достатъчно проста, за която трябва да отидете на официалния сайт на Федералната данъчна служба. При търсенето е необходимия регион, след което се проучва информацията от регионалните законодателни актове.

Освен това информацията може да бъде намерена във всеки клон на Федералната данъчна служба на конкретен град. Често данните се намират дори на специални щандове в тези институции.

Правила за изчисление за физически лица

Изчисляването на данъка върху земята се счита за прост процес, ако знаете необходимите данни. Те включват кадастралната стойност на наличната територия, установената скорост и възможността за използване на коефициентите на понижаване.

За физическите лица изчислението се извършва директно от служителите на Федералната данъчна служба, след което гражданите получават разписки за заплащане на тази такса. Можете също така да намерите необходимата информация в личния акаунт на сайта на тази услуга.

При желание дори гражданите могат независимо да определят размера на таксата. За да направите това, използвайте проста формула или стандартни онлайн калкулатори.

Размерът на колекцията = кадастрална стойност от 1 квадрат. м. площ * площ на територията * данъчна ставка.

Тази формула е стандарт, така че да не се вземе предвид възможността за гражданите да се възползват от предимствата на, или коефициент на редукция. Ако лицето е регистрирано на земята в средата на 2017 г., данъкът земя през 2018 г. ще се изчислява въз основа на броя на месеците, за собственост на обекта.

Ако има няколко собственика на една територия, плащането се разпределя въз основа на наличните акции. За самооценка ще е необходимо да имате информация за кадастралната цена на земята. За да направите това, можете да подадете заявка до Rosreestr или изобщо да намерите необходимата информация в извлечението от EGRN, което може да бъде поръчано по електронен път.

Правила за изчисляване на юридическите лица

Данъкът върху земята за юридическите лица се изчислява от самите организации. За целта фирмите трябва да вземат предвид някои важни характеристики:

• дали организацията е извършила прехвърлянето на земя в друга категория;
• дали статутът на физическо лице е променен на юридическо лице;
• когато точно е закупен обектът;
• каква е неговата кадастрална цена.

Профилите се обработват от счетоводителя на организацията. Информацията може да бъде взета от различни документи на компанията, а кадастралната цена е посочена в Rosreestr. В същото време се взема предвид дали дадено предприятие може да използва всякакви индулгенции от държавата. Веднага щом данъкът върху земята за юридическите лица бъде правилно изчислен, той трябва да плати средствата в бюджета своевременно.

От 2015 г. ИП, както и физически лица, получават разписки с изчисленото събиране по пощата. Следователно те не трябва да се занимават самостоятелно със селища. В допълнение, те са освободени от необходимостта да съберат и да представят пред Федералната данъчна служба декларация за това събиране.

Кой може да използва ползите?

За всеки данък държавата установява възможността да използва определени усложнения за уязвими групи от населението. Дори и с данъка върху земята има някои предимства. Те могат да се използват както от физически лица, така и от фирми.

Привилегиите за данък върху земята за физически лица се предоставят на гражданите:

• инвалиди и ветерани от различни военни действия, включително Втората световна война;
• хора, които участват във всички видове ядрени опити;
• Граждани, които елиминираха последствията от аварията в Чернобил;
• инвалидите от първите две групи;
• герои на Русия и СССР;
• инвалиди от детска възраст;
• хора, които станаха инвалиди в резултат на радиационна болест, които възникнаха след ядрени или космически изследвания.

Ползите са, че данъчната основа се намалява с 10 хил. Рубли. Тази сума трябва да бъде приспадната от кадастралната стойност на обекта.

Как да се възползвате от ползите за отделните хора

Гражданите трябва да се грижат самостоятелно за назначаването на обезщетения, за които те съставят подходящо заявление. Към него се прилагат документи, въз основа на които човек потвърждава, че наистина може да разчита на спокойствие.

Въз основа на това заявление ще бъде предоставено освобождаване от данък върху земята. Сроковете за предаване на документи не са ограничени по никакъв начин, така че дори служителите на Федералната данъчна служба да са изпратили разписка за плащане, те могат да представят нов документ за кандидата.

Ползи за компаниите

Дори фирмите могат да се радват на някои удовлетворения. Всички те са изброени в чл. 395 NC. Поради това се предоставят предимства на организациите:

• предприятия от престъпната и изпълнителната система;
• религиозни организации;
• предприятия на национални занаяти;
• организации на хора с увреждания;
• дружества, които са определени за жители на специални икономически зони, само за обектите, разположени в тези зони, и освобождаването се предоставя за срок от пет години след регистрацията на имота;
• фирми, работещи в Сколково;
• Корабостроителни компании, които имат статут на жители на специални зони.

Освен това местните власти могат самостоятелно да предоставят възможност на различни компании да се радват на разнородни условия при изчисляването и плащането на данък върху земята. Затова можете да научите за възможността да приложите обезщетенията директно на местната администрация или на офиса на FNS. Често информацията се публикува в медиите, така че няма да е трудно да получите достъп до нея.

Условия и правила за плащане

Срокът на плащане на данъка върху земята се различава за отделни лица или фирми. То може да бъде установено от местните власти, но те обикновено използват информацията, съдържаща се във федералното законодателство. Това отчита следните характеристики:

• такса се събира изключително на мястото на самия сайт;
• платците са собствениците на територията, които могат да бъдат физически лица, различни асоциации или дружества, като последните могат да използват земя въз основа на вечно притежание;
• физическите лица и предприемачите съгласно федералните закони получават специални уведомления от Федералната данъчна служба, които съдържат разписка за плащане, така че те не могат самостоятелно да се занимават със селища;
• те трябва да платят таксата преди 1 декември от годината, следваща отчетната година;
• компаниите трябва да извършват авансови плащания на всяко тримесечие, а в някои региони този начин на заплащане на таксата се анулира, затова в края на годината се изисква само едно плащане;
• при използване на авансови преводи парите за последното тримесечие трябва да бъдат прехвърлени преди 1 февруари на следващата година.

Всяка фирма или гражданин, притежаващи земя, подлежаща на данъчно облагане за тази колекция, трябва да плаща данък върху земята. Срокът на плащане от юридически и физически лица значително се различава, а в случай на нарушение на основните разпоредби на законодателството се налагат сериозни мерки за отговорност.

Отговорност за нарушения

НК ясно заявява, че гражданите и фирмите, които нарушават сроковете за плащане на данъци, са изправени пред правосъдието, а санкциите се налагат от местните власти.

При липса на средства, наказание от 20% от сумата на плащането се начислява навреме. Ако има доказателства за злоумишлено укриване на плащането на таксата, се начислява глоба от 40% от сумата.

Освен това се налагат санкции и за изчисляването им се използват 1/300 процента на рефинансиране. Те се изчисляват за всеки ден от закъснението, така че ако данъкоплатците не изпълняват задълженията си за дълго време, това може да доведе до значително увеличение на дълга.

Отчитане на събирането

Индивидуалните предприемачи и физически лица не трябва да създават и подават до Федералната данъчна служба доклади за събиране на земя. Но това е задължително за фирмите. Отчетите се отчитат за местоположението на самия сайт.

Задължителна декларация за данък върху земята се формира под формата на CPV 1153005. Правилата за попълването му се съдържат в заповедта на Федералната данъчна служба № MMV-7-21 / 347. При създаването на документ се вземат предвид основните условия и изисквания:

• Можете да попълните документа на хартиен или електронен носител;
• Всяка година се издава декларация до 1 февруари на годината, следваща отчетната година;
• ако се използва хартиен вариант на документа, той може да бъде донесен не само от ръководителя на фирмата, но и от управител с нотариално заверено пълномощно;
• Разрешава се да се изпращат съобщения по пощата, за които се използва препоръчано писмо;
• Най-честата е електронната форма на документа, за която се изпраща на Федералната данъчна служба по електронна поща.

Самите данъкоплатци определят кой начин за изпращане на документацията ще бъде използван.

Правила за попълване на декларацията

За да може документът да съдържа цялата необходима информация, е важно да го запълните правилно. Този процес се обработва от опитен счетоводител. Отчитането трябва да съдържа следната информация:

• Заглавна страница. Тя съдържа основна информация за самия платец, както и информация за отделянето на Федералната данъчна служба, където се изпраща тази документация. Кодът на институцията, името на предприятието и други важни данни са предписани.
• Раздел 1. Той съдържа информация за точно каква сума трябва да бъде прехвърлена към бюджета.
• Раздел 2. Основната му цел е да въведе цялата необходима информация за правилното изчисление на таксата. Затова се въвежда размера на данъчната основа, кадастралната цена на обекта, неговия размер и други данни. В резултат на това се изчислява размерът на таксата.

По този начин данъкът върху земята се счита за конкретна колекция, която се плаща само от собствениците на някои територии. Платците са физически лица и предприятия. За тях се определят различни данъчни ставки и гражданите не могат да изчисляват независимо. Предприятията сами трябва да определят размера на таксата и също трябва да правят тримесечни авансови плащания. Те подготвят ежегодно декларация в правилната форма. При неправилно изчисляване или непредвидено изплащане на таксата се налагат сериозни наказания, представляващи големи глоби.