Капиталът на банките: определение, значение и типове. Капиталът на търговска банка

Терминът "търговска банка" възникна в началото на банковото дело. Това се дължи на факта, че кредитните институции обслужват предимно търговията, а едва тогава - промишленото производство. Днес търговска банка се нарича институция, която извършва до 200 финансови транзакции, основно от които е получаването на средства за депозити, заем, сетълмент и касови услуги. Всякакъв вид дейност на такива организации е невъзможна без наличието на капитал. Нека да разгледаме по-отблизо тази концепция.

Каква е столицата на търговска банка?

Капиталът е сумата от всички източници на средства на банката. Следователно тя се разделя на две широки категории:

1. Собствено банкиране.

2. Привлечени:

• депозит - средства, държани по сметките на клиенти на банковата организация;
• Недепозитив - средства, получени в складовете на банката от изплащане от кредиторите на кредити, както и от продажбата на собствени дългови задължения.

Достатъчността на капитала на банката е най-важният показател за неговата надеждност - тя определя способността да се справя с възможни финансови проблеми самостоятелно и не в ущърб на своите клиенти. За руските кредитни институции се въвежда коефициентът на капиталова адекватност - N1.0. Допустимата минимална стойност е 8%. Ако H1.0 на която и да е банка падне под 2%, тя спешно отнема лиценза.

Сега ще се заемем със собствения капитал на руските банки.

Концепцията за "собствен капитал"

Собственият капитал от своя страна е сумата от няколко компонента:

• законни средства;
• допълнителен капитал;
• резервен фонд;
• застрахователни резерви;
• специални фондове;
• неразпределена печалба през отчетния период.

Собственият капитал на банките покрива средно 10-20% от общите им парични потребности. Това се дължи на следното:

• Банките са посредници на финансовия пазар, работят основно с участващите, а не със собствени средства.
• Банковите активи са високоликвидни и бързо реализирани, което означава, че не са необходими големи суми на собствения капитал.
• Вероятността от рязък спад на дела на привлечените средства е много малка - масовото изтегляне на пари от депозитите от населението е малко вероятно поради съществуващата система за гарантиране на влоговете.

Ще анализираме по-подробно всеки компонент от собствения капитал на банката.

Оторизиран капитал

Оформянето на уставния капитал се дължи на емитирането на обикновени и преференциални акции. Всички ценни книжа трябва да бъдат регистрирани. Първият брой задължително се състои само от обикновени акции и се разпространява сред учредителите, последвалите издания са сред гражданите на Руската федерация и нерезиденти, учредители на Руската федерация, недържавни институции и държавни предприятия.

Разликата между обикновените и привилегированите ценни книжа е, както следва:

• Собственикът на обикновена акция има право да гласува на събрание на акционерите и има право да получава дивиденти. Плащанията към него обаче се начисляват едва след като дивидентите се разпределят на собствениците на привилегировани акции.
• Собственикът на тази привилегирована ценна книга няма право да гласува на събранията на акционерите, въпреки че му се изплаща фиксиран размер на дивидентите и той може да изрази иск за имущество пред съда в ликвидация на банката.

Ако банката е акционер, тогава уставният й капитал се състои в извършването на определени акции от учредителите. Ако се установи с участието на чуждестранни инвестиции, съдържанието на определена част от него във валута е позволено.

Резервен и други фондове

Целта на създаването на резервен фонд е да се възстановят финансовите загуби от активни операции. Ако размерът на получените приходи е по-нисък от планирания, средствата се използват за изплащане на дивиденти от привилегировани акции и лихви по облигации.

Другите средства се формират само за сметка на банковите печалби. Редът за тяхното създаване и използване е строго регламентиран от законодателните актове на Руската федерация.

Допълнителен капитал

Допълнителният капитал е обща стойност, която се формира от:

• Цената на имота, получен от банката за свободно ползване от физически и юридически лица.
• Емисионната премия - възниква, когато стойността на една акция, когато е емитирана, е по-висока от номиналната стойност.
• Увеличаване на стойността на имуществото на банковата организация при нейните последващи преоценки.

Застрахователни резерви

Застрахователните резерви задължително трябва да се формират за сметка на печалбите на банката - това се дължи на законодателството. Основната им цел е да смекчат отрицателните финансови последици от намаляването на стойността на всички активи.

Тази категория се състои от резерви:

• При евентуални загуби по заеми.
• Според изчисления с длъжници.
• При евентуална амортизация на акции и облигации и т.н.

Задържани приходи

Приходите, които не са били разпределени през отчетния период, печалбите, останали след изплащането на цялата данъчна тежест, могат да се припишат на собствените средства на кредитната институция. Банката може да се разпорежда с този доход в свои собствени интереси.

Функции на собствения капитал

Собственият капитал на банката изпълнява редица важни функции:

• Обръщане - една банкова организация инвестира средства на клиентите си в редица печеливши операции, което води до приходи както за самите себе си, така и за вложителите.
• Оперативен - това е собствен капитал, който се нарича основен източник на парични ресурси на кредитната организация.
• Застраховката - собствените средства помагат на банката да остане "наводнена", когато възникнат финансови затруднения.

Банки и майчин капитал

В заключение, ще говорим за капитала на майката - финансова подкрепа на семействата, нещо като стимулиране от страна на държавата за увеличаване на раждаемостта. Естествено, това не се отнася за средствата на банката, а е собственост на клиента. Тази сума, която за 2017 г. е 453 026 рубли, се изплаща на родители или осиновители след раждането или осиновяването на второ дете. Номиналният сертификат "майчин капитал" може да се използва за:

• Създаване на финансираната част от пенсията на родителя.
• Подобряване на условията за живот в семейството.
• Плащане за образованието на дете.

Да разгледаме основните банки, работещи с майчин капитал:

• Делтакредит - сертификатът за майчинство може да се използва за предсрочно погасяване на ипотека.
• "Уникредит" - капиталът се използва за погасяване на заем при закупуване на жилище на вторичния пазар.
• Сбербанк - сертификатът се използва не само за заплащане на съществуващ ипотечен кредит за закупуване на апартамент в нова сграда или на вторичния пазар, но и за извършване на първоначално плащане.
• "VTB-24" - майчинството капитал може да стане както първоначално плащане, така и сумата за погасяване на вече взета ипотека.
• "Discovery" - тук семеен сертификат може само частично да изплати ипотеката.

Капиталът на банката е сумата от нейните собствени средства, която се състои от няколко елемента. По отношение на кредитните институции тя има редица характеристики и характерни функции, които също разглобяваме в този материал.