Непаричните селища са ... Организация на безналични селища в организацията. Документи за начините на плащане

Непаричните селища изобщо са плавателни съдове на икономиката. Те се произвеждат от извършване на плащания чрез банкови сметки и са регулирани от Гражданския процесуален кодекс (Глава. 45 и 46), Наредбата за изчисляване на безналичен на Централната банка на Русия брой брой 2-Р от 12.04.2001, парите се прехвърлят от банковата сметка на платеца по банковата сметка на продавача (получател).

Трансформацията на безналични плащания към основния платежен инструмент показва известно ниво на икономическо развитие. В развитите страни паричният оборот е около 5% от общия паричен оборот. Непаричните плащания позволяват на Централната банка да контролира паричния оборот на Руската федерация. С тяхна помощ паричното обращение значително се ускорява, временно се създават свободни средства и с тяхна помощ банковата система увеличава възможностите си за кредитиране. Също така, в резултат на ускоряването на паричната циркулация (и в синхрон с "веригата" на Маркс "стоково-парични стоки"), материалният оборот в държавата се ускорява.

Обща структура на паричното обращение

Както е известно, от 1992 г. непаричните селища в Русия се анализират и администрират, като се използват счетоводните данни на Банката на Русия за паричните агрегати, при които различните видове пари се групират по различен начин. Какво е тяхното икономическо съдържание, което можете да видите на диаграмата 1.

Схема 1. Обща структура на паричното обращение

Aggregate M₀, според класическата теория, съчетава пари, пари в картови сметки, електронни пари и чекове, т.е. - най-високоликвидните активи. Това са активи, които физическите лица активно използват. Формулата, с която се определя, има следната форма: M0 = C + проверки (1).

Допълнителната природа на единицата "М"₁ по отношение на M0 е представена от формулата 2: M₁ = М₀ + пари по текущи и сетълмент сметки в банки (2).

Това устройство също така показва икономическите дейности на юридическите лица, които натрупват средства по текущи и сетълмент сметки и ги използват за икономически дейности.

Aggregate M₂, от своя страна, се допълва към единицата М₁. Тя включва парични средства от неотложен характер, т.е. депозитни фондове на ценни книжа и депозити. По този начин тя представлява дългосрочни задължения на банковата система.

Парични средства - основният платежен инструмент

За класическия обобщен модел на парично обращение, непаричните селища са агрегати M_{1 и} М_2.

И според изявлението на първия заместник-председател на Централната банка Георги Иванович Лунтовски в момента паричните средства все още са основният платежен инструмент за Русия. Вярно е, че техният дял в единицата М2 е намалял от 35,2% през 2005 г. до 23,8% (информация в края на 2012 г.)

Организация на техния оборот - скъпо: изисква специално оборудване, касови модули, системи за събиране и т.н. В същото време, западните страни тази роля се играе предимно безкасови плащания ... Паричните средства значително намаляват скоростта на оборота на парите - един от факторите на динамичната икономика.

Механизмът на кореспондентските сметки

Безкасовите разплащания са една от функциите на банката. За тяхното изпълнение, малко отворени с банката сетълмент сметки самоподдържащи се предприятия и текущи - финансирани от бюджетните организации. Механизъм за банкиране кореспондентски сметки. Как функционира тази система?

Нека си представим една типична ситуация: предприятие А купува продуктите на предприятие Б и го плаща без заплащане. Как е възможно това? С помощта на взаимни споразумения между банката на купувача (B-A) и на брега на продавач (B-B), т.е.. Д. Финансови институции, където се обмисля компанията отвори текущите им сметки. Очевидно банката на купувача трябва да прехвърли от сметката си съответните непарични средства към банката на продавача в неговата сметка. За да осъществи това, двете банки откриват своите сметки в Централната банка на Русия (ЦБ): CS. По този начин непаричните селища са финансовото обслужване на клиенти от банките с помощта на кореспондентски сметки. Нека се върнем към нашата ситуация, както BA и кореспондентските сметки на банката, а банката е открит през ББ в една и съща институция - Централната банка (съответно: COP и COP-BA-BB).

Как функционира системата CBR за безналични плащания? На три етапа.

• Първият. Предприятие А прехвърля средства от размера на операцията от неговата разплащателна сметка в кореспондентската сметка на BA, като налага да заплати на своя партньор Б.
• Вторият. Съгласно платежния документ на предприятие А банката му BA нарежда на Централната банка да отпише съответната сума от кореспондентската сметка на CA-BA на съответната сметка на банката, обслужваща продавача KS-BB.
• Третият. Банка Б, проследяваща постъпленията към кореспондентската си сметка COP-B, забелязва получената от клиента сума за плащане B и я превежда в текущата си сметка. Такова безкасово плащане представлява финансовата основа на икономическия оборот.

За банката съответната сметка има двойна структура - външна (NOSTRO, открита в централната банка) и вътрешна (LORO - вътрешна кореспондентна сметка). Салдовете в профила на NOSTRO и във вътрешната сметка на кореспондентите се отразяват взаимно. За да се гарантира това, и двете части на сметката постоянно се проверяват един срещу друг.

Сетълмент по платежни нареждания

Най-често непаричните плащания се инициират от платежната организация. Тя кандидатства за банката, която обслужва сметката си за сетълмент с документално искане - прехвърля пари от него в сметката за сетълмент на бенефициента. Документът, който показва тази жалба, се нарича платежно нареждане. Извадка от него можете да видите на снимката по-долу.

С помощта на платежни нареждания се извършват безкасови плащания в областта на прехвърляне на средства в бюджета и извънбюджетните изчисления fondy- изпълнители в хода на тяхното икономическо кредити по дейности и депозит банкови transaktsii- други непарични сделки.

Нормативни документи за непарични селища

Формата на този документ и на правилата за пълнене му идентифицирани регламента на Централната банка номер 2-р на 10.03.2002 беше и това, което казва той номер 1256-U на 03.03.2003 г. (едни и същи документи се прилагат и други видове безналични плащания).

Подпишете платеца на финансово отговорна платежна организация, обикновено директор (главен) и главен счетоводител. Инструктивно определен срок на валидност е 10 дни, без да броим деня на издаване на платежното нареждане. Извадката, показана на фигурата, трябва да бъде допълнена с гореспоменатите подписи, както и печат на платежната организация. Последният е длъжен да вземе предвид платежните си нареждания в специално списание

Безкасови плащания на организации (предприятия)

Организацията на непарични селища в организацията (в предприятието) обслужва сферата на икономическите отношения на тези юридически лица. Безкасов начин предприятието получава постъпленията от продажбата на готовите си продукти (предоставените услуги), а организацията - финансиране за изпълнението на неговите функции. Тези средства се прехвърлят в сметката за сетълмент на предприятието или организацията в повечето случаи чрез платежни нареждания. Постъпленията се изразходват частично за населени места с доставчици. Има плащане на данъци и такси задължителни плащания в извънбюджетните фондове. В същото време плащанията се извършват в рамките на салдото на средствата по разплащателната сметка на предприятието (организацията) или в рамките на предоставения банков заем.

В този случай има някои модели при изпълнението на такива плащания.

Принципи на организиране на безкасови плащания от предприятия (организации)

Организацията на непарични селища в организацията (в предприятието) се ръководи от определени принципи:

1. Средствата се съхраняват в банковите сметки на предприятието (организацията).
2. Предприятията (организациите) имат свободата да избират както обслужващата банка, така и формите на безналични плащания.
3. Откриването на текущи сметки на предприятието (организацията) се контролира от данъчния орган.
4. Причината за отписването на средствата е разпореждането с неговия собственик.
5. Плащането на доставчиците е близо до момента на изпращане на стоки, суровини, материали.

Приоритет на плащанията

Безкасовите парични плащания в случай на недостиг на средства по текущата сметка на организацията (предприятието) се извършват по строго предписания начин, уреден в чл. 855 Граждански кодекс на Руската федерация.

На първо място, плащанията се извършват на листове за изпълнение за причиняване на вреда за здравето, както и за прехвърляне на издръжката. Вторият - на изпълнителните листи, относно изплащането на обезщетения, плащанията на авторите за интелектуална дейност. Третият етап включва плащания за трудово възнаграждение, прехвърляне на данъци (такси), застрахователни плащания към бюджета. Към четвъртото - към останалите списъци с резултати. В петия завой - на останалите платежни документи. Редът за безкасови плащания се контролира от банките. В случай на нарушение по реда на чл. 866 Гражданския процесуален кодекс, банката, упражняваща непредвидено контролна функция, изплаща лихва по чл. 395 Граждански кодекс на Руската федерация.

Документи за традиционните форми на плащане

Стопански субекти на Руската федерация за безкасови разплащания, различни от платежни нареждания, използват други: акредитиви, нареждания за събиране, електронни плащания, искания за плащане - поръчки, чекове.

Акредитивът е удобен за продавача, т.е. лицето, за което е открит акредитивът. Клиентът-купувач се обръща към банката си с указание - да издаде акредитив. За целта се използва формуляр 0401063. Въз основа на указанията банката се задължава да действа като гаранция за плащане на установените стоки, доставени в съответствие с договорените документи. Размерът на плащанията и сроковете за тяхното изпълнение са посочени в инструкцията. По този начин продавачът на стоките получава гарантирано плащане: или за сметка на средствата на купувача, или за сметка на получения от него банков кредит. Емитиращата банка кандидатства за банката на доставчика (изпълнителната банка). Към сметката на "акредитива" на изпълнителната банка парите се прехвърлят от сметката на купувача, която той кредитира на доставчика.

Проверки се издават от притежателя на квадратчето и се използват за плащане на касата веднага след представянето на разписката.

При събирането на безкасови плащания доставчикът действа като инициатор. Той инструктира банката си да получи средства, прехвърлени от платеца, и да ги кредитира в своята сметка.

Електронни платежни системи

ХХІ век ни даде прогресивен метод на изчисление - електронни плащания. Въвеждането на непарични селища стана по-достъпно. Клиентът може да прехвърля средства от своята платежна карта по всяко време на деня или от електронна сметка тип "портфейл", открита в електронна платежна система на друга сметка или карта. Това дава възможност за извършване на плащания по всяко време на деня от вашия компютър, включително в удобна домашна среда.

За тази цел в компютъра е инсталирана WEB приложение WM Keeper Светлина, на смартфона - Телепат.

Сега руските потребители използват услугите на няколко десетки платежни системи. През 1998 г. системата PayCash се появи през 1999 г. - WebMoney, през 2002 г. - Yandex.Money. Тези платежни системи напълно взаимодействат с международните картови платежни системи MastercardMass и VisaInternational. Дейността на електронните парични системи се регулира от Федералния закон на Руската федерация "На националната платежна система".

заключение

Очевидно е, че паричната търговия в Руската федерация понастоящем все още няма достатъчно динамична структура, тъй като все още значителен дял от нея се извършва чрез плащания в брой.

Междувременно развитието на безкасови плащания има перспектива. В края на краищата, финансовите технологии на 21-ви век вдъхновяват оптимизма на финансистите. По-специално, развитието на информационните технологии превърна електронните плащания в удобен и универсален инструмент. През последното десетилетие придобиването се е подобрило значително, стана по-бързо и надеждно. Въпреки това, за принципното подобряване на непаричните селища е необходима по-структурирана воля и комбинирани усилия на банковия сектор, платежните системи и бизнеса.