Паричните разлики са .. Покритието на касовата разлика

Най-често срещаният проблем за много предприятия е следният. Фирмата работи в обичайния си вид, доставя поръчки, носи всякакви разходи. В края на месеца идва, трябва да плащате месечни видове разходи (наем, заплата), но нямате достатъчно пари. Тази ситуация се нарича "парична разлика".

Основният проблем на предприятията

Парична разлика - това е междинна липса на средства. Когато е време да се харчат пари, и приходите, които са били планирани, не, има парични разлики. Такъв проблем може да се появи във всички предприятия на всяка форма на собственост. Неговото появяване не винаги означава неграмотна политика за предприятията.

Причини за недостиг на средства

Липсата на необходимите средства по сметките може да бъде формирана по различни причини. Например:

• неграмотна организация на финансите на компанията;
• закъснения в плащанията;
• нестабилна ситуация на пазара;
• експортни фактори.

Когато компанията планира да получи пари, е необходимо да се вземе предвид времето на получаване на тези приходи от клиенти и времето на тяхното прехвърляне към доставчиците. Много често това е проблем. Следователно, такава организация на финансите на компанията е една от причините за липсата на средства по сметката.

Също така причината за недостига са безскрупулни купувачи, които забавят плащането. Така наречената финансова дупка ще бъде много изразена, ако купувачът иска отложено плащане. Последствията от такава ситуация могат да окажат отрицателно въздействие върху устойчивостта на компанията.

Има така наречената временна касова недостатъчност. Тя може да се предвиди, за разлика от постоянната разлика. За да се сведат до минимум последиците от подобна ситуация, трябва да се разработи план за мерки.

Пример за парична разлика

Пример за парична разлика е както следва. Има фирма, която произвежда хлебни изделия. Веднъж седмично купува суровини от доставчиците и я заплаща в деня на доставката, т.е. всъщност. Продажбата на готови стоки се извършва с отложено плащане за 5 работни дни. Да предположим, в понеделник, доставката на стоки на стойност 1,5 милиона рубли е направена и в същия ден доставката на суровини за сумата от 1,0 милиона рубли. Съгласно условията на договора, компанията трябва да плати за факта на доставката на суровини, така че веднага плаща изцяло поръчката. Остава за сметка на компанията 500 000 рубли. В последния ден на плащане в петък от клиента получават пари в размер на 400 000 рубли. На следващия понеделник, отново, закупуването на суровини за същата сума (1,0 милиона рубли). Но за сметка на компанията остава 900 000 рубли. По този начин имаше парична пропаст в бюджета в размер на 100 000 рубли.

За компанията това заплашва със следните последици:

• санкции за забава за плащане;
• недостатъчно снабдяване със суровини, което е изпълнено с нарушаване на производствените технологии;
• репутацията на компанията ще бъде застрашена.

Прогноза за бъдещето

Как да изчисляваме разликата в паричните средства? Сега ще го разберем.

Паричните различия са проблем, който може и трябва да бъде предвиден и изчислен. За тази цел трябва да се състави финансов отчет за паричните потоци и да се идентифицират видовете разходи. Ако в началото на ново оперативен период при производството на отрицателна стойност, това означава, че имаше парична разлика. Също така остатъците от суровини трябва да бъдат анализирани. Ако количеството им е достатъчно за следващата покупка, тогава ситуацията в предприятието е доста стабилна.

Има формула, чрез която можете да изчислите проблем, като например парична разлика.

формула

DS + PD-PP = SLM, където:

DS - в брой в началото на деня;

PD - получени плащания;

PP - плащания към доставчици;

SLM - пари в брой в края на деня.

Ако стойността на ОРВ е отрицателна, препоръчително е да работите с длъжниците, така че техният дълг да покрие отрицателна стойност.

Експертите препоръчват извършването на такова изчисление всеки ден

Отстранени са бъгове

За да се покрие касовата разлика, е необходимо да се състави дневен подробен отчет за горепосочената формула. Трябва да бъде изяснено кой фактор е причината за възникването му. След това можете да вземате допълнителни решения. По-долу са възможните начини за борба.

Ежедневна работа с вземания. Всеки ден трябва да се свържете с клиенти, да комуникирате, да разберете причината за забавянето на плащането, да намерите общи решения. Ако е възможно да се осигури стоков кредит, тогава трябва да помните няколко фактора: трябва да наложите адекватни лимити по заемите, да сортирате дълговете, да извършвате помиренията с длъжниците.

Необходимо е да се опитате да приложите възможно най-малко кредит.

Правилното съставяне на финансовите отчети е важно, правилното изчисление на паричните потоци.

Как да се отстранят последиците

Паричните разлики са ситуация, която причинява вреда на предприятието. Струва си да помислим за смекчаване на последиците за компанията. Това може да стане по следните начини:

• спиране на задължителните плащания на организацията - по-добре е да плащате данъци един месец по-късно, тъй като лихвата ще бъде много по-ниска от надплатената сума под формата на лихва по банков заем;
• инвестира средства на собствениците;
• използване на факторинг схеми - банките могат да осребрят при високи отстъпки сметки за получаване само проверени контрагенти (този метод е по-подходящ за големи организации);
• да работят с контрагенти, доставчиците може да са в състояние да забавят плащанията, защото също така се интересуват от това (ако компанията постоянно използва услугите на една и съща организация за дълго време, доставчикът ще се срещне наполовина);
• да получите заем от банката.

Кредитът е начин да се отървете от недостига на пари

Един от начините за смекчаване на последиците от недостиг на пари е да получите заем от банка. Без гаранции сумата на кредита може да не е достатъчна, за да покрие разликата. За да получите заем в голяма сума, трябва да спазвате няколко правила:

• Прилагайте незабавно няколко банки. Това ще доведе до положителна кредитна история в повечето финансови институции и ще разпредели общата нужда от пари в брой. Новите клиенти ще трябва да чакат малко, но ако кандидатстват отново, условията на заема могат да бъдат ревизирани в полза на организацията.
• При кандидатстване за банка е по-добре да кандидатствате за сума, по-голяма от паричната разлика. В този случай е по-вероятно те да осигурят необходимата сума пари. В такава ситуация намаляването на паричните разлики ще бъде придружено от увеличение на разходите за обслужване на заеми.
• Ако е възможно да се предостави имущество като обезпечение, трябва да се използва само това, което не изисква държавна регистрация.
• Трябва предварително да се свържете с банката. Например, ако старият договор завърши с един месец, тогава е време да се формализира ново споразумение при същите условия. Следващият месец повечето от приходите ще отидат за погасяване на заема и настоящите нужди ще бъдат закрити с нов заем.

В детайли можете да разгледате тази ситуация с един пример.

Организацията получи първия заем през юли 2016 г. за сумата от 5 милиона рубли срещу сигурността на помещенията. В условията на договора, заемът се изплаща на две вноски: през август и октомври същата година, 2,5 милиона рубли. През октомври организацията издава друг заем при същите условия за 5 милиона рубли. В договора се посочва ограничение, че общата сума на кредита не трябва да надвишава 5 милиона рубли. Постъпленията през август ще отидат за погасяване на първия заем. Всички плащания към компанията ще бъдат закрити с втори заем. Такава схема ще спомогне за поддържането на оборотния капитал.

Направете изводи

Паричният недостиг е недостиг на пари, който е по-лесен за предотвратяване, отколкото за отстраняване на последиците от него. Следователно, компанията трябва да извърши задълбочен и компетентен анализ на всички финансови потоци на организацията, постоянно да се свързва с длъжниците, да се опитва да разреши проблемите заедно и да бъде в добри отношения с доставчиците. Всъщност това е основният принцип на управлението на парите.