Паричните паузи са ... Как да изчислим паричните разлики

планиране паричните потоци

сърце

Парична разлика (Английският паричен недостиг) е временен недостиг на средства. Това се случва, когато има нужда да се харчат пари, но няма планиран доход. Проблеми с паричните средства могат да възникнат в организациите с всички форми на собственост. Концепцията за "паричните различия" не трябва да се бърка с "бюджетния излишък". В първия случай става дума за неравномерно получаване на средства, а във втория случай за превишението на доходите над разходите.

предпоставки

Паричните различия са често срещано явление в предприятията. Причините за появата му могат да бъдат:

• захранване на ресурси поради краткосрочни банкови заеми;
• неравномерни разходи;
• Предоставяне на стоков кредит;
• продажба на стоки с отстъпка;
• бърза продажба на активи.

предотвратяване

За да се контролират паричните потоци, в предприятията се изготвят бюджети за паричен поток (CDS) и приходи и разходи (BDR). Въз основа на тези документи се формира "Календар на плащане", който показва кой, колко и кога да прехвърля парите.

Друг начин за регулиране на паричните пропуски е да се наблюдават вземанията. Можете да се опитате да стимулирате контрагентите да възстановяват средства по-бързо, като им дават например бонуси за бъдещи покупки.

Предоставяйки стоков заем, предприятието трябва:

• води регистрите на селища с длъжници;
• да класира дълговете;
• установят правилните граници на кредитите;
• да извършват искания за работа по просрочени суми.

Но трябва да се помни, че дори ако компанията поддържа ясна система за контрол пари, това не означава, че няма да има проблеми с пари в брой.

Краткосрочни заеми

За временно решение на проблема можете да се опитате да преговаряте с доставчиците за отложеното плащане. Контрагентите най-често се интересуват от продължаване на сътрудничеството с редовни клиенти. След като веднъж получи финансова помощ, предприятието едва ли ще променя доставчика.

Паричните разлики в предприятието могат да бъдат коригирани чрез факторинг. Банките изкупуват вземания само на доказани клиенти и с голяма отстъпка (до 25%). Тази мярка е по-подходяща за големи предприятия, които се нуждаят от няколко източника на финансиране.

За да финансирате парична разлика, можете да получите овърдрафт или заем от банка. Ако времето между разходите и получаването на пари в сметката ще бъде само няколко часа, тогава е по-добре да използвате овърдрафта. За да го получите, трябва да предоставите депозит. Процесът на издаване на документи ще отнеме много по-малко време. Лимитът обикновено не надвишава 50% от сумата на приходите за последния месец.

кредити

Също така, за да финансирате паричните потоци, можете да получите нормален заем от банката. Но без гаранция сумата може да бъде много малка. За да получите кредит в правилния размер и предварително, трябва да следвате прости правила:

• Заявленията за заеми трябва да се подават едновременно до няколко банки. Така че, първо, можете да разпределите пълната нужда от заемни средства и, второ, да спечелите положителна кредитна история в няколко институции наведнъж. Начинаещите трябва да чакат по-дълго, но при повтарящи се условия на обслужване може да се преразгледат в полза на клиента.
• Паричните недостатъци са липсата на парични средства за финансиране на настоящите нужди. Ето защо е по-добре да не кандидатствате за заем за голяма сума (10-15%). Само в този случай е възможно да се получи необходимата сума в брой. Намаляването на паричните разлики в този случай ще бъде придружено от увеличение на разходите за обезпечаване на заема (оценка стокови запаси, застраховка на имущество и т.н.) и плащане на неизползвания лимит (1% от сумата).
• Ако е възможно, като гаранция за предоставяне на имущество, което не изисква държавна регистрация, т.е. нищо друго освен недвижимо имущество. Ако се използва тази операционна система, трябва да се опитате да получите достъп до средствата, преди да регистрирате ипотечното споразумение. Някои банки правят такива отстъпки.
• Работете с новото приложение предварително. Например, един месец преди края на стария договор да се направи нов с една и съща ценна книга. Следващия месец повечето от приходите отиват за погасяване на заема и всички текущи нужди се финансират с нов заем.

пример

Предприятието получи първия заем през август 2015 г. за сумата от 10 милиона рубли. в помещенията за обезпечение. Договорът предвижда две плащания - през август и септември на същата година - за 5 милиона рубли. Ако това е кредитна линия, сумата може да бъде върната в рамките на един месец по части. Основното нещо е да се държи в рамките на един месец.

През септември предприятието сключи нов договор за същите 10 милиона рубли. при повторно залагане на помещения. Но в документа се посочва, че общият дълг и за двата договора през август не трябва да надхвърля 10 милиона рубли.

В резултат на това има 2 договора за същата сума, но с различни условия. Приходите, получени през август (5 милиона рубли), се изпраща на пълното (през септември) изплащане на първия заем. Всички текущи плащания се извършват чрез нов заем. Тази схема гарантира безопасността на оборотния капитал.

Как да изчислим паричните разлики?

За пример за остойностяване, нека вземем предприятие, ангажирано в производството на млечни продукти. Покупките се извършват в понеделник с плащането на стоките на ден. Продажбата се извършва на 5-дневен срок на разсрочено плащане. Паричните разлики се получават в случай на нарушение на условията за плащане от страна на длъжниците. В понеделник бяха изпратени стоки на стойност 1 милион рубли. и в същото време млякото е закупено за 0,5 милиона рубли. След като плати суровините по сметката, компанията остави 0,1 милиона рубли. За първите 5 дни длъжникът е платил само 200 хиляди. Следващата седмица нищо няма да плати за доставката. Има недостиг на пари в размер на 300 хиляди.

Такова просто изчисление на паричната разлика е възможно само в малките предприятия. В други случаи трябва да използвате формулата:

ДС + П - О = ОДС, където:

• ОРВ е салдото на паричните средства за деня;
• ДС - баланс на сметката в началото на деня;
• P - получаване на пари;
• За - плащане на текущия ден.

Паричните прекъсвания са отрицателна стойност на УУЗ. Освен това е необходимо да се анализира баланса на запасите. Може би няма да има нужда от нови покупки.

Данъкът ще изчака

Паричните прекъсвания удрят репутацията на компанията, развалят кредитната история, възпрепятстват работата. Особено трудни са ситуациите, когато трябва да избирате между плащания към бюджета и контрагенти. Някои компании започнаха да прилагат прост алгоритъм.

При подаване на данъчна декларация на данъчните власти е необходимо да се прехвърлят средства към бюджета в същия ден или малко по-рано (ДДС, АЕЦ, един данък). Но никой не бърза да издаде платежно нареждане. Наказанието се налага за "спряното" плащане. Но понякога е по-изгодно да платиш глоба в бюджета, отколкото да покриеш паричните различия с друг заем.

пример

LLC изчислява авансово плащане Според АЕЦ за квартал II в размер на 1 милион рубли. Компанията също трябва да прехвърли на доставчика 04.08 рубли 0.9 милиона рубли. В края на август организацията планира да получи плащане от длъжника в размер на 3 милиона рубли. На 28.07 по сметката има 1 милион. Ще изчислим паричната разлика: 1 + 0 - (1 + 0.9) = - 0.9 милиона рубли. Разгледайте два начина за финансиране на едно предприятие.

Вариант 1

1. 28.07 предприятието подаде данъчната декларация и прехвърля парите в размер на 1 милион рубли.
2. 31.07 компанията взема заем от 1 милион рубли. под 20% за 1 месец - поради тези средства тя плаща дълга на контрагента - 0,9 милиона рубли.
3. 20.08 има плащане от длъжника в размер на 3 милиона рубли. LLC се връща заеми и интерес.

Ние изчисляваме надплащането: 20% / 12 = 1.67%.

Сумата, която трябва да бъде върната: 1000 + 1000 x 1,67% = 1016,7 хил. Рубли.

Това означава, че надплатената сума е 16,7 хил. Рубли.

Вариант 2

1. 28.07 дружеството представя декларация, но не връща пари.
2. 03.08 LLC връща задължението на доставчика за сумата от 0.9 милиона рубли.
3. 20.08 получава 3 милиона рубли. от длъжника.
4. 21.08 компанията прехвърля към бюджета аванс в размер на 1 милион рубли. и начислен лихвен процент.

изчисление:

Броят на просрочените дни е 24. Рейтингът на рефинансиране е 11%.

Размерът на наказанието: (1000 x 24 x 11%) / 300 = 8,8 хил. Рубли.

Заключение: дружеството е рентабилно да откаже авансово плащане за данъка. След това спестяванията ще бъдат 7,9 хил. Рубли.