Бенефициерът е ... Идентификация на бенефициера

"Бенефициент" е концепция, използвана за събиране и съхраняване на определена информация за компании, които взаимодействат с организации, изброени в чл. 5 от Закон № 115-FZ. Този списък включва институции, които извършват различни операции, свързани с имущество и пари. По-нататък в статията ще се занимаваме със самата концепция, обясняваме нейното значение. Ще се запознаем и с редица разпоредби на законодателството, с което се регулира.

Законодателна база

В съответствие с установените норми иновациите ще се отнасят практически до всички организации, които извършват дейност на пазара на ценни книжа, се обслужват от застрахователни компании и имат сметка в банката. Съгласно федералния закон за извършване на действия срещу легализацията (изпирането) на престъпни облаги и финансирането на тероризма, бенефициерът - това е тема, без ясен статут.

Цялата събрана информация ще бъде насочена към създаване на съпротива срещу различни финансови сделки, забранени от закона. Въпреки това, властите многократно са изразили информация, която противоречи на закона. Пример за това е бюджетното съобщение от президента на Руската федерация "Относно бюджетната политика през 2010 г. -2012-м" от 25.05.2009 г. на Федералното събрание. Този текст съдържа някои препоръки за определяне на механизма за действие срещу използването на договори за намаляване на данъците и предотвратяване двойно данъчно облагане в процеса на извършване на сделки с чуждестранни предприятия в случай, че чужденецът на страната, с която е сключен договорът, е крайният бенефициент.

Данъчна политика на бъдещето

Някои промени са включени в плановете на държавата за следващите години. Някои от тях са посочени в данъчния кодекс на Руската федерация. Същността на тези промени е създаването на противодействие на нарушенията, когато се използват международни данъчни споразумения за цели, които не са разрешени от закона. Въз основа на законодателни актове следва също така да се предоставят стимули за организациите да се прехвърлят от юрисдикцията на Руската федерация офшорни зони на света. Данъчните облекчения и преференции, посочени в международните договори с Руската федерация, няма да се прилагат, ако крайният бенефициер е местно лице на страната.

Идентификация на бенефициера

Въпросът за оповестяване на бенефициера вече е повдигнат няколко пъти в съвременния руски бизнес, но поради липсата на ясна дефиниция той не е преразгледан. Пример за това е инструкцията на министър-председателя. Според този документ много компании, предимно държавни, изпращат на своите контрагенти изискването да предоставят информация за всички собственици и крайни бенефициенти. Въпреки това, поради липсата на ясна формулировка на това понятие и правното регулиране на процедурите за оповестяване, практически не беше възможно да се предостави необходимата информация. Въпреки това, още през юли 2013 г. бенефициентът на клиента се идентифицира от банковите организации.

Списък на необходимите лични данни

В съответствие със закона за разкриване на информация за бенефициерите, собственикът ще има юридически лица, които имат банкова сметка и са клиенти на предприятия, ангажирани в операции с финансови средства. Общият обем, естеството и процесът на подаване на информация трябва да съответстват на процедурата, одобрена от правителството на Руската федерация. Въпреки това, поради факта, че днес основните разпоредби все още не са публикувани, цялата информация, която ще бъде предадена в съответствие с изискванията на Закона № 115-FZ и Наредбата одобрен през 2004 г., 19 август централната банка на Русия. Тя съдържа информация за идентифицирането на бенефициентите от компании за кредитни карти и клиенти, за да произведе действие срещу легализацията (изпиране) на облагите от престъпна начин и финансирането на тероризма. Въз основа на закона, за да се осъществи процесът на идентифициране на дадено лице, е необходимо да се определи следното:

• Фамилно име, собствено име, собствено име;
• дата на раждане;
• действителния адрес на мястото на пребиваване или временно пребиваване;
• личен данъчен номер (ако има такъв)
• гражданство;
• за чужденци - подробности от документа, посочващ правото на пребиваване на територията на Руската федерация (карта за миграция);
• реквизитите на документа за самоличност.

Тълкуване на понятието "бенефициер"

В Закон № 115-FZ бенефициерът не е единствената нова дефиниция. Заедно с него се използва терминът "бенефициент". Правилата уточняват процедурата за извършване на идентификацията на последното. Той е лице, в полза на което се предприемат определени действия при извършването на финансови транзакции. Защо законният бенефициер е основателят? Да разберем. Идентификацията е подчинена на участниците, които осъществяват своята дейност въз основа на договора за агент, агентски договор и управление на доверието. Бенефициентът може да е юридическо или физическо лице. Това е така написано в закона. Но собственикът е само индивид. Какво означава това? С други думи, собственикът на бенефициер на юридическо лице е основателят на предприятието.

Процедура по учредяване

Съгласно закона банковите институции трябва да изискват информация, за да оповестят бенефициента и собственика на бенефициента. Това, от своя страна, може да причини някои трудности. Те са свързани с факта, че идентификацията на бенефициера е по-ясно описана в закона. Но процедурата за нейното инсталиране е донякъде объркваща, защото за да направи това, тя трябва да бъде призната като лице, което е включено в закона като бенефициер. Законодателството не предвижда такива изисквания. В тази връзка банката няма право да изисква от клиента данни, които не са включени в идентификационния списък на бенефициера.

Събиране на информация

Събирането на информация за бенефициера, банковите институции имат право да използват всички документи, предоставени от клиента. Какво е включено в техния списък? Обикновено това е въпросник на собственика на бенефициера, различен характер на заявлението и писмо до банката. Какво казва законът за това? Законовата разпоредба гласи, че ако собственикът не е идентифициран при идентифицирането на собствениците, изпълнителният орган на потребителя се признава за собственик.

Това нововъведение е насочено към идентифициране на фирмите, които летят на нощ. Най-вероятно ще се прилага за предприятия, в които е невъзможно да се установи бенефициент. Тези организации включват следното:

1) дружества с нестопанска цел, които нямат собственик, но има бенефициенти;

2) взаимни инвестиционни фондове;

3) акционерни дружества с няколко собственика, всеки от които не отговаря на характеристиките на бенефициента.

4) общества, в които има участници, които притежават активи, използващи структури на доверие.

Отделни (специални) категории предприятия

Категориите участници във връзка, за които не се изисква да разкриват информация за действителните собственици, са както следва:

1) държавни институции;

2) местните власти;

3) извънбюджетни фондове, притежавани от държавата;

4) организации или корпорации в капитала, от които повече от 50% от акциите са собственост на Руската федерация, нейните субекти и различни общини;

5) чужда държава, международна организация или административно-териториална единица на чужда държава, която самостоятелно притежава правоспособност;

6) емитенти на ценни книжа.

Одобрени изключения

По правило, за обработването на лична информация на всяко лице, предприятие или предприемач, се изисква писмено съгласие. Въпреки това, чл. 6 от Закон № 152-FZ относно личната информация предвижда обстоятелства, при които съгласието за обработка на данни не е необходимо. Те включват:

1) обстоятелствата, предвидени в международни договори или закони, които позволяват постигането на установените цели;

2) определени правомощия или функционални задължения, които се предоставят от законодателството на Руската федерация на операторите на функции.