Анализ на кредитния портфейл на банката. Кредитният портфейл е ...

Сред най-значимите показатели за ефективността на търговската банка - кредитен портфейл. Тя може да има доста сложна структура и да изисква балансиран подход към тълкуването на показателите, които се съдържат в нея. Но въпреки това банките редовно трябва да преглеждат кредитния си портфейл. Успешното решаване на тази задача е най-важният фактор за ефективността на финансовата институция. Каква е структурата на кредитния портфейл? Как можем да анализираме съдържащите се в нея показатели?

Специфичност на кредитния портфейл

Ако се спази едно от понятията, преобладаващи сред руските изследователи, кредитният портфейл е балансът на дълга, дължащ се на банката (или на друг субект на търговска дейност), произтичаща от предоставянето на заеми на други организации или физически лица. Подходите за определяне на стойността на съответния индикатор могат да бъдат много различни.

Например, някои изследователи смятат, че кредитния портфейл трябва да включва интерес корелативна с пълните погасителни планове, докато други предпочитат определено го включват само основният дълг, както и други компоненти на кредита - изчислява по специална формула. Аргументът - зает субект може да изплати дълга по-рано и не плати лихва.

Специфична характеристика на анализа на кредитния портфейл на банката

Анализът на кредитния портфейл на банката е изключително важен за оценката на стабилността на съответната финансова институция. Факт е, че този тип търговски организации формират основната част от печалбата, обикновено в резултат на предоставянето на заеми. Въпреки това, важно е не само колко кредит е издадена от банката, но и колко дисциплинирани ще бъдат изчислени кредитополучателите. По този начин един от ключовите критерии, определящи качеството на кредитния портфейл на дадена финансова институция, е платежоспособността на лицата, на които тя предоставя заеми. Тя може да бъде определена въз основа на различни показатели.

Ако става въпрос за юридически лица, то може да бъде:

- финансов оборот;

- ниво на текущото кредитно натоварване на предприятието;

- специфичност на ключовите договори и други фактори, които гарантират стабилността на приходите;

- кредитна история.

По отношение на заемополучателите в статута на физически лица тяхната платежоспособност може да бъде определена въз основа на:

- от размера на заплатата;

- от стабилността на компанията-работодател;

- от сегашното ниво на кредитиране;

- от съдържанието на кредитната история.

Като източници за извършване на съответния анализ могат да се използват както вътрешни корпоративни документи, така и такива, които отразяват взаимодействието на банката с конкретни кредитополучатели. На първо място, това са договори за заем, заявления (в които по правило се посочва подробна информация за клиента).

Кредитният портфейл е индикатор, който отразява заемите по условия, суми и ниво на рентабилност, определени въз основа на условията на договора с кредитополучателя. Различни икономически рискове също могат да бъдат взети под внимание. Анализът на кредитния портфейл се използва, на първо място, за да се определи максималната финансова институция възможно печалба, която може да се появи при завръщането кредитополучатели на капитали, и второ - да се идентифицират възможни фактори, които биха могли да попречат на финансирана партията навреме и в пълен размер, изчислен с Bank.

Структура на портфейла

Как могат да се определят конкретните показатели, характеризиращи разглеждания параметър за стабилност на банките? Как изглежда структурата на кредитния портфейл? Най-често класификацията на заемите се предлага поради следните причини:

- позоваване на валута или рубла;

- начин на предоставяне;

- падежи;

- правен статус на кредитополучателя;

- страната на произход на лицето, което трябва да бъде кредитирано.

Този списък от критерии, разбира се, може да бъде допълнен от други елементи.

Какво не е в портфолиото?

Трябва да се отбележи, че някои видове кредити не подлежат на включване в кредитния портфейл. Кога е възможно това? В методологията на много банкови организации обичайно не се включват в списъка на активите заеми, които се издават на държавни органи и извънбюджетни фондове. Това може да се дължи на издаването на такива заеми без съществени изисквания за обезпечение или при лихвени проценти, които са значително различни от пазарните. Кредитният портфейл е индикатор, който отразява типичните дейности на финансова институция. Кредитите с преференциални лихвени проценти може да не отговарят на този критерий.

Кредити, които не са включени в кредитния портфейл на търговските банки, също може да бъде издадена на всеки един от партньорите, други финансови институции, които държат, когато настоящият създаването и е част от структурата или подчинените подразделения. Всъщност, в много отношения тези сделки са формални заеми. Всъщност те могат да бъдат обикновени междуфирмени трансфери, които не се насочват по-често при добива на печалби от банката.

Стадии на анализ на портфейла

Сега ще проучим по-подробно как може да се извърши анализът на кредитния портфейл на финансова институция. По-горе, ние отбелязахме основните принципи, които стоят в основата на съответното проучване, а именно корелацията на обема на текущите кредити и факторите, които влияят върху успеха на тяхното изплащане от кредитни лица. Сега нашата задача е да разгледаме основните етапи, в които се анализира кредитното портфолио. Съвременните изследователи разграничават следния набор:

- анализ на факторите, влияещи върху търсенето и предлагането на услуги на банката;

- определението за кредитен потенциал на финансова институция;

- проучване на структурата на заемите, емитирани за възможно съответствие с установения потенциал;

- изучаване на ток договори за заем, подписан от банката и кредитополучателите;

- оценка на качеството на портфейла, разработване на препоръки за неговото подобряване.

Ще разгледаме подробно конкретните етапи на анализа на съответния показател за представянето на банката.

Фактори на предлагането и търсенето на кредитни услуги

Въпросните фактори могат да бъдат класифицирани на различни основания. По правило се различават вътрешните и външните. Към първата е обичайно да се включват:

- ликвидност на банката, Наличен капитал, който може да се използва за предоставяне на заеми;

- наличие на ресурси за покриване на евентуален ликвиден дефицит поради ниската дисциплина на плащане на клиентите;

- специфичност на сегмента на търговската дейност на банката, характеристики на целевата клиентска аудитория.

Сред външните фактори:

- икономически процеси, които се осъществяват в страна, регион или конкретно място;

- ниво на конкуренция на пазара за банково кредитиране;

- политиката на Централната банка - например, по отношение на формирането на стойността на основния лихвен процент;

- нормативна уредба на кредитните отношения.

Банката, като анализира посочените фактори, може да определи тези, които са най-значими по отношение на качеството на кредитния портфейл, и след това да използва получените данни за подобряване на характеристиките на съответния показател.

Определяне на кредитния потенциал

Следващият етап от анализа на портфейла е определянето на кредитния потенциал на финансовата институция. Решаването на този проблем предполага, на първо място, проучване на източниците, за сметка на които банката може да получи приходи от гледна точка на дейностите по предоставяне на заеми. Кредитният потенциал в този случай може да бъде представен в две разновидности: като такъв, който отразява краткосрочните ресурси на банката и този, който се отнася до "дълги" договори с клиентите на финансовата институция. Каква е спецификата на всеки от тях?

Краткосрочният потенциал се формира въз основа на средствата, които банката натрупва по депозити, сетълмент сметки, сметки за заплати и други ресурси, чрез които е възможно бързо да се увеличи ликвидността. Като правило - в рамките на една година. Дългосрочен потенциал, от своя страна, означава, че една институция банков източник, който също може да се използва като средство за увеличаване на ликвидността, но не веднага, но с течение на времето, обикновено не по-рано от една година, считано от датата на сключване на съответните договори с клиента , Управлението на кредитния портфейл на банката зависи пряко от видовете потенциални решения, които характеризират финансовата институция. Въпросният параметър е сред най-важните от гледна точка на анализа на стабилността на банката като търговска структура.

Според някои изследователи, като елемент на кредитния капацитет, институцията има достъп до източници на външно финансиране. На първо място, това, разбира се, заеми от Централната банка. Но те също така могат да бъдат активно допълнени от заеми от чужди пазари. Друг въпрос е дали дадена банка има достъп до такива. Тя може да бъде ограничено, тъй като икономическите критерии - например, се дължи на факта, че сегашните показатели институция на становище на кредитора, не отговаря на критериите за платежоспособност и политически - ако банката санкционирани поради което той не може да се отнася за чуждестранни кредитополучатели.

Анализ на заема за съответствие с потенциала

Следващият етап от проучването на кредитния портфейл на дадена финансова институция е анализът на съответствието на заемите, отпуснати на идентифицираната потенциална стойност, което споменахме по-горе. Какъв вид задачи може да срещне банката в този случай?

На първо място, това е оценка от кредитния портфейл по отношение на съответствието на матуритета на договорите, подписани от финансовата институция и кредитополучателите, и своевременността на достъпа до ресурси, които формират потенциала, отбелязан по-горе. Не трябва да има ситуация, при която банката издава голям брой "дълги" заеми, но няма "къси" ресурси за поддържане на ликвидност. Дори ако кредитополучателят ще плати по график правилно - приходите може да не са достатъчни за решаване на текущите задачи на институцията.

В някои случаи банките, които определят недостига на дългосрочен потенциал и не разполагат с ресурси за увеличаването му, са принудени да конвертират в него краткосрочни ресурси. И това може да има и отрицателно въздействие върху показателите за ликвидност на институцията.

Реализацията на кредитния анализ за съответствие с потенциала гладко се влива в работата, която формира следващия етап от проучването на кредитния портфейл - проучване на договорите за заем, сключени между банката и клиента. Нека разгледаме по-подробно.

Проучване на договорите

Разбира се, малко вероятно е специалистите на банката да описват съдържанието на всяко споразумение с кредитополучателя. Това е технически много трудно и напълно непрактично по отношение на усилията. По правило се извършва статистически анализ на данните, съдържащи се в договорите. Факт е, че документите от подходящ тип съдържат много малко различия. Най-често те се свеждат:

- към сумата на кредита;

- към разликата между индивидуално определени лихвени проценти;

- за спешност погасяване на заем;

- към вида обезпечение на заема.

Въпросната схема е приложима, ако, разбира се, това е анализ на договори, сключени със същата категория кредитополучатели - например граждани, официално наети на работа в мястото на пребиваване.

Оказва се, че не е необходимо да се изучава всеки документ: достатъчно е да се класифицират източниците според групите, които предполагат обединяване чрез някаква обща черта. Например, това може да са договори, които включват лихвен процент от 20% годишно или по-висок, или такива, които поемат погасяване на заем в рамките на една година. По този начин, банката, проучване кредитен риск могат просто да натрупат съответната информация, съдържаща се в договорите, и това ще бъде тяхното проучване.

Въз основа на резултатите от съответния етап на анализа финансовата институция може да разполага с статистически данни, на които ще бъде възможно да се определи дали политиката за развитие на дадена банкова организация е устойчива:

- от гледна точка на обезпечаването на заеми;

- по отношение на съответствието на условията по договорите за заем със съответния потенциал;

- По отношение на приходите, генерирани в резултат на търговски дейности.

Въз основа на резултатите от заключенията от работата се формулират оценки на качеството на портфейлите, както и препоръки за неговото подобрение - в рамките на следващия етап от работата на изследователите.

Оценки и препоръки

Основната задача в този случай е да интерпретират интелигентно резултатите от дейността на анализаторите. Резултатите от работата трябва да са насочени към това да им се даде възможност да бъдат използвани като практически инструмент за подобряване на стратегията за развитие на банката. Те трябва да се превърнат в фактор за оптимизиране на дейностите, които формират управлението на кредитния портфейл на финансовата институция.

Компетентният анализ на съответния параметър на стабилността на банката и нейното тълкуване е най-важното условие за конкурентоспособността на институцията на пазара. Кредитният портфейл на Сбербанк или друг руски гигант банкова сфера, вероятно ще бъде референтната. Но с балансиран подход към определянето на стратегията за развитие всяка финансова институция може да се превърне в значителен играч на такъв силно конкурентен пазар. Заемният портфейл не представлява набор от данни за отчитането. Това е истински инструмент за подобряване на модела на банковия бизнес.

Кредитният портфейл на дадена финансова институция може да бъде оценен не само от нейните вътрешни структури, но и от външни играчи - например инвеститори. Разбира се, при наличието на достъп до съответните показатели. В тази част конкурентните предимства на банките, които имат балансиран кредитен портфейл, ще бъдат изразени в способността да се получават големи инвестиции. Или - като опция - да имате предпочитания, когато имате достъп до външни заеми. В същото време потенциалните партньори на финансовата институция в тази част могат да бъдат и автори на препоръки, насочени към подобряване на стратегията за развитие на банката въз основа на резултатите от проучването на кредитния портфейл.