Застрахователният портфейл е какво? Структура на застрахователния портфейл

Ефективността на дейността на дружеството се определя от показателите за финансовите резултати от всички дейности. Тя се изразява под формата на печалба или загуба. Първият е източникът на увеличение на капитала и изпълнение на задълженията към кредиторите и бюджета. В процеса на дейност застрахователната компания изпълнява много функции: сключва договори, изчислява ставки, събира такси, поема отговорност, създава резерви, инвестира, за да генерира доходи. За да осъществят тези действия, организациите се нуждаят от средства.

дефиниция

Един от показателите, които характеризират финансовата надеждност на компанията е застрахователният портфейл. Това е набор от сключени договори за определени суми. Всъщност това е отражение на задълженията на компанията към клиентите. Създаването на устойчив портфейл е важна цел на организацията. От своя размер зависи степента на отговорност на структурата по приетите договори. За да се гарантира устойчивостта на дейностите, е разумно да се създаде застрахователен портфейл с голям брой сделки с ниска степен на отговорност. Изплащането на обезщетение не трябва да засяга финансовото състояние на дружеството.

фактори

Броят на сключените договори не показва стабилна ситуация. Лъвският дял на клиентите може да бъде привлечен чрез предлагане на по-ниски тарифи. Големият застрахователен портфейл означава висок размер на пасивите. Но ако тарифите са ниски, събраните средства може да не са достатъчни за плащания.

От друга страна, голяма част от пасивите ще позволят на застрахователя да инвестира в рискови съоръжения. Ако дружеството главно сключва краткосрочни договори, тогава неговите сделки са предмет на допълнително изискване - висока ликвидност. Организацията трябва да може, ако е необходимо бързо реализиране на активи и изпълняват задълженията си.

Качество на застрахователния портфейл

Този индикатор се характеризира в такива направления:

• Стойността, която включва броя на сключените договори и тяхната обща сума.
• Еднородност на рисковете. Хетерогенността на задълженията с малък размер на портфейла може да доведе до непредсказуеми резултати. При такива транзакции е невъзможно да се използват статистически модели за анализ на изчисленията. Причината за нестабилността може да бъде и приемането от страна на компанията на голям брой хомогенни рискове.
• Равновесието е съотношението между броя на сключените стари и нови договори. В идеалния случай новите транзакции трябва напълно да компенсират предишните, като балансът между дължимите суми и размера на рисковете.
• Стабилност - броят на договорите, които ще бъдат изплатени преди края на валидността им.

Анализът на застрахователния портфейл трябва да бъде направен, за да се оценят финансовите възможности и при необходимост да се коригира неговата структура.

Прехвърляне на рискове

Застрахователният портфейл на компанията в различни периоди от време включва диференциран обхват на отговорност. За да намалите рисковете на организацията, прибягвайте до помощта на презастрахователите. Фирмата определя лимита за задържане в съответствие с рисковите групи и възможностите си. Държавните органи установиха максималната сума на личната отговорност на организацията в размер на 10% от ДДС собствени средства. Останалата част от компанията трябва да бъде презастрахована. Руският пазар все още се характеризира с ниско ниво на собствените си средства и съответно с лимита на отговорност.

Чрез прехвърлянето на рискове организацията намалява размера на средствата, което осигурява финансова стабилност на операциите. Това важи особено за новосъздадените структури, в които застрахователният портфейл не е достатъчно развит. Приемайки голям брой идентични рискове, една компания може да се сблъска със ситуация на едновременно натрупване, когато всички задължения трябва да бъдат покрити незабавно. На практика това води до фалит на организациите, тъй като не само създадените резерви, но и капиталът на дружеството са задължени да изплатят средствата. Поради това застрахователният портфейл е източник на ресурси, от чието качество зависи структурата финансова устойчивост организация.

предимства

Прехвърлянето на отговорността позволява решаването на някои проблеми:

• Да се ​​компенсират щетите при много голям риск, които възникнаха в резултат на катастрофално събитие. Например, в случай на епидемия, настъпва кумулация, която вече е изключително опасна за застрахователя, тъй като увеличава разходите си.
• Стабилизиране на дейността на организацията за дълъг период от време след неблагоприятни резултати през цялата година.
• Увеличаване на конкурентоспособността на пазара.
• Създайте балансиран застрахователен портфейл.
• Гарантирайте защитата на активите.

недостатъци

Застрахователният портфейл представлява съвкупност от сключени договори. Въпреки че равнището на риска за тях може да бъде високо, преди прехвърлянето на част от задълженията към друго дружество, е целесъобразно да се оцени икономическата ефективност на такова решение. Презастрахователните операции се извършват срещу допълнително заплащане. Размерът на комисията трябва да съответства на дела на разпределеното задължение. Важна точка е и определянето на нивото на собственото задържане, което зависи от финансовите възможности и рентабилността на операциите. Прекомерната граница води до финансова нестабилност, твърде ниска - до невъзвращаемост.

структура

Прехвърлянето на рискове от една организация в друга е възможно само при условие, че държавните органи контролират. Същевременно структурата на застрахователния портфейл трябва да включва:

• пасиви по договори, съответстващи на формираните резерви;
• активи, предназначени за покриване на рискове.

Застрахователят прехвърля портфейла, формиран по време на решението. В него също така се включват задълженията по действащите договори и тези, които са изтекли, но задълженията не са напълно изпълнени. За конкретен обект рисковете могат да бъдат прехвърлени на един застраховател.

Стойността на активите може да бъде равна на формираните резерви или да бъде по-малка от тях. Обезщетенията се допускат само ако размерът им не надвишава разликата между прехвърленото имущество и капитала на дружеството. Операцията е забранена, ако сумата на активите е по-малка от половината от пренесените резерви. Изключения са случаи на несъстоятелност на дружеството. В случай на недостатъчност на прехвърлените активи, останалата част може да бъде компенсирана от асоциацията на застрахователите. Обемът на плащанията се определя от федералните закони. Стойността на прехвърлените активи е равна на тяхната балансова или пазарна цена.

Основания за прехвърляне на договори

Има няколко от тях:

• отнемане на лиценз за извършване на дейности по инициатива на надзорния орган;
• в случай на решение за ликвидация организация на застраховането портфейлът е напълно прехвърляем към друго дружество;
• нарушаване на установените изисквания за платежоспособност, в резултат на което финансовото състояние на организацията се влоши, ако прехвърлянето на портфейла е предвидено в плана за възстановяване на ликвидността;
• вземане на решение за доброволен отказ на отделни видове дейност;
• Изключването на дружество от асоциация на застрахователите в случаите, предвидени от законите.

заключение

Застрахователният портфейл е броят на договорите, сключени от дружеството за определени суми. Това е основният източник на пари. Но ако структурата се управлява слабо, тя може да доведе до фалит на организацията. Ето защо е важно правилно да се формират и разпределят рисковете и отговорността по договорите. Въпреки това, презастрахователните услуги не са безплатни. Ето защо трябва да оценим икономическата ефективност на сделката, преди да бъде приключена. Самият процес е под строг държавен контрол.