Как да изчислим данъка върху доходите: пример. Как да изчисляваме правилно данъка върху дохода?

В статията ще научите, как да изчислявате данъка върху доходите.

По този начин някои граждани имат правото да избегнат този принос или просто да го намалят. В допълнение, самите изчисления понякога са много объркващи. И те ще трябва да се справят, тъй като грешките могат да доведат до много проблеми. И никой не се нуждае от това. Нека се опитаме да разберем всички нюанси на този проблем. Как да изчисляваме данъка върху дохода? Един пример, а не един, ще помогне да разберем това.

Данъкът върху дохода е

Но с какво се занимаваме? Какво представлява данъкът върху доходите? Кого е таксувано? Както бихте могли да предположите, този принос към държавната хазна е нищо повече от плащане от данъкоплатец за получаване на доход. Тя се обвинява от всеки, който я има на територията на Руската федерация. Това означава, че както жителите, така и чуждестранните лица. Няма значение кой е - само физическо лице, юридическо лице, организация или IP. Основното нещо е, че данъкоплатецът трябва да има приходи.

Данъкът върху печалбата е най-известното и широко разпространено плащане в Русия. Никой не може да избяга от него. Освен за гражданите, които работят неофициално. Но те действат на собствена опасност и риска. Как да изчисляваме правилно данъка върху дохода? Колко трябва да плащам в този или този случай?

индивиди

Нека започнем с условията, които се отнасят за отделните хора. В края на краищата те съставляват по-голямата част от данъкоплатците. Както вече обяснихме, доходите им се облагат с данък. Само не винаги. И в различни томове.

Въпросът е, че човек трябва да плати тази такса почти във всеки случай. Освен това, в размер на 13% от приходите. Всички сделки по покупка и продажба, както и заплати, се облагат с данък. Печеливши и съкровища. Има изключения, но няма толкова много.

Например, не е нужно да плащате за доходите, получени под формата на дарения от близки роднини. Или ако сделката включва имущество, което притежавате повече от три години. По принцип това са всички ограничения, които са в сила в момента. От отдаването под наем на недвижими имоти, от заплатата, от продажбата на нещо, ще трябва да вземете определена сума пари и да го прехвърлите на държавата. Между другото, оперите и печалбите се облагат с 35%.

Организацията

Какво следва? Как да изчисляваме корпоративен данък върху доходите? Пример ще бъде даден по-късно. Вместо това все още си струва да разберете кой курс да изчислите.

Проблемът е, че тук няма сигурност. Вместо това данъчна система Руската федерация предлага много алтернативни подходи и решения. Например стандартният процент за организациите е 20%. В някои случаи можете да се сблъскате с 30%, 15% и 9%.

Освен това дружествата, които са избрали някои видове данъчно облагане, например, USN, са освободени от данък печалба. Не, те ще плащат данък върху доходите, но само в друга система. За това малко по-късно.

Не забравяйте, че веднага след като става дума за организации, които трябва да се има предвид, че за да се отговори правилно, как да се изчисли данъка върху доходите (например на "Oborotka" и без нея ще бъдат изброени по-долу), трябва да се вземат предвид приходите и разходите за фискалната период, , На практика най-често всички изчисления се правят веднъж на тримесечие.

За ПИ

Специално внимание се обръща на отделните предприемачи. Защо? Факт е, че този вид дейност най-често се избира от гражданите, които искат да работят сами за себе си. И както показва практиката, те избират специална система за данъчно облагане. Особено когато става въпрос за някакъв вид "свободна професия" или "copywriting". Повечето видове бизнес дейности могат да бъдат прехвърлени към опростена данъчна система. След това не е нужно да мислите усилено как правилно да изчислявате данъка върху печалбата. Примерът, посочен по-долу, ще обясни колко лесно и просто е всичко.

Защо се случва това? Когато се появи USN, можете да разчитате на данъци под формата на 6% от печалбата. Това означава, че тук не се вземат предвид разходи. Всъщност подобна схема значително улеснява живота на отделните предприемачи. Няма допълнителни статии и доклади, няма мъчения с изчисления. Достатъчно е да се знае математиката на ниво средно или средно образование. И това е всичко.

За заплатата

Как да изчислим данъка върху печалбата (пример за сметки се притеснява и интерес много)? Липсваше една липсваща функция от отделни лица. За тях данъкът върху доходите може да бъде намален с определена сума, ако служителите имат непълнолетни деца. Този процес се нарича приспадане за деца.

Така че, ако доходът не надвишава 280 000 рубли годишно, а ако има деца на непълнолетни (или студенти на редовна възраст / кадети / стажанти / жители до 24-годишна възраст), можете да се надявате, че ще намалите данъчната основа. Това води до намаляване на плащанията към данъчните органи.

Едно и две деца имат право на 1400 рубли приспадане. На 3 или повече, както и деца с увреждания - 3000. разчита 6 и 12 хиляди в някои случаи, съответно, но подобни явления се наблюдават едва ли в Русия. Лицата имат право на двойно данъчно приспадане, ако съпругът откаже да получи това обезщетение.

Общият принцип

Как да изчисляваме данъка върху доходите отделно подразделение и не само? Това ще помогне на една формула, която е разбираема дори за ученика. Това означава, че е достатъчно да замените в него всички необходими стойности, за да получите сумата, дължима за плащане. То се прилага за всички данъци върху дохода. Няма значение кой се занимава с - индивид, организация или ПР.

Какво ще помогне за изчисляване на дължимите суми? Формула, която се състои само от 2 елемента. Първата е данъчната ставка. Това, както вече разбрахме по-рано, се установява конкретно в този или този случай. Втората е така наречената база. Ако умножите тези два компонента заедно, тогава ще получите сумата на данъка върху печалбата.

За базата данни

Много хора имат въпроси дори тук. Как да изчисляваме данъка върху дохода? Един пример не може да бъде представен и разбран изцяло, докато не разберем какво е данъчна основа. Ако залога е добре известен компонент, ситуацията с втория елемент е по-трудна.

Данъчната основа не е нищо повече от сумата, наложена върху данъка върху дохода. Тя трябва да се основава на изчисления. Тя може да намалее в различни случаи. Неправилното определение води до неправилни изчисления и проблеми с данъчните власти.

Данъчната основа за физическите лица е просто доходът им. Що се отнася до компаниите и предприемачеството, можем да кажем, че те се състоят от техните печалби и разходи. Тоест основата в този случай ще бъде сумата, получена след приспадане на загубите и разходите. Също така, говорейки за отделни лица, заслужава да се отбележи, че данъчните облекчения за децата в базата данни ще бъдат взети под внимание без неуспех. Сега, когато тънкостите на процеса са известни, можете да помислите как да изчислявате данъка върху печалбата за един месец, тримесечие или година във всеки конкретен случай.

За лицата

Нека да започнем с хора. С тях най-малък проблем. Например работите в компания и имате заплата от 19 000. В същото време печалбата ще бъде 228 000 рубли годишно. Има три деца - 5, 11 и 25 години, а вторият родител не работи.

С този сценарий за месеца получаваме следната картина:

(19 000 - 1400 х 2) х 0.13 = 2106.

Без удръжки за деца, ако не бяха, просто трябваше да платите:

19 000 х 13% = 2,470.

За годината и в двата случая размерът на данъците е съответно 25 275 и 29 640 рубли. Нищо трудно, нали? В момента няма проблеми.

Организацията

Всичко с организациите е много по-сложно. В края на краищата трябва да знаете точно какви данни ще се вземат предвид в разходите, доходите, загубите, печалбите и т.н. Много от тях се страхуват и се паникят веднага щом си помислят. Как да изчислим данъка върху доходите? Примерът ще бъде най-простият.

Така че има фирма, която е получила 4,200,000 рубли за печалба за тримесечието. За заплатата на служителите, ДДС, амортизация и суровини са изразходвани 1 милион, като през последния отчетен период данъчната загуба възлиза на 200 000. Имаме обща организация в Русия, а не с чуждестранна.

Тогава се оказва, че данъчната ставка ще бъде 20%. В този случай базата данни се определя като:

(4 200 000 - 1 000 000 - 200 000) = 3 000 000 рубли.

От тази сума ще направим всички изчисления. Сега остава само да умножите базата от залога. Оказва се:

3 000 000 x 0,2 = 600 000 рубли.

В тази сума ще бъде изчислен корпоративният данък върху дохода.

За списъка

Изчисляването на дължимите плащания със собствената си ръка не е толкова трудно. Но да ги посочите в баланса на оборота не е толкова проста задача. В края на краищата има много различни кодове и компоненти. Всеки елемент отразява тези или други приходи, приходи, загуби и разходи. Трябва да ги вземе под внимание и да предпише.

Тук трябва да имате предвид само най-основните кодове. Това са:

• 90.01 - приходи;
• 90.03 - ДДС;
• 91.01 - непродадени доходи;
• 90,02 - производствените разходи.

По принцип гражданите най-често се опитват само да четат внимателно кореспонденцията на сметките и да ги сравняват с разходите и приходите. Всичко е изключително просто, когато знаете каква информация да обръщате. Позоваването в съответните програми за отчитане е налице. Всички коментари са посочени срещу сметките.

бизнес

Последната точка, която трябва да се има предвид, е предприемаческата дейност. Как да изчисляваме данъка върху печалбата за ПР? Примерът в този случай ще бъде дори по-лесен, отколкото в случая с физическите лица. Вече е казано, че предприемачите често работят върху USN. Така че те ще вземат данъчна ставка от 6%. С базата, също е много лесно да се определи - всичко, което имаш в този случай, се облага.

Оказва се, че просто трябва да вземете дохода за годината и да го умножите с 6%. Например, за една година печалбата прави 269 000 рубли. След това ще трябва да платите на данъчните власти съответно:

269 ​​000 х 0,06 = 16 140 рубли.

Освен това, прехвърлете определен размер вноски в пенсионния фонд и здравно осигуряване. Но това е съвсем различен въпрос.

Както можете да видите, няма нищо трудно по този въпрос. Именно поради такива характеристики на данъчната система бизнесът в USN процъфтява в Русия. Няма излишни изявления, огромни оборотни величини, многобройни сметки и т.н.

По принцип данъкът върху печалбата може да се изчислява, като се използват специални онлайн калкулатори. Това не е най-добрият вариант, но го прави. Съществуват и услуги, които съставят едно изявление за вас паралелно. Можете да ги използвате, но не е нужно да ги злоупотребявате.