Финансовият лизинг е какво?

Какво представлява финансов лизинг? Това е лизинг, който има редица отличителни черти. Нека анализираме някои точки, свързани с този термин.

Нека се опитаме да анализираме алгоритъма на конкретен пример. Да приемем, че предприемач или компания няма достатъчно средства за закупуване на необходимото оборудване. В този случай можете да кандидатствате на банката за заем, като вземете липсващата сума при висок лихвен процент или можете да закупите необходимите машини в компанията, като използвате финансов лизинг.

Лизингова схема

Фирмата ще разгледа предложението, ще анализира собствената си печалба. С одобрение, наемодателят ще наеме собствеността на компанията по определен договор.

Съгласно условията му, лизингополучателят ще плаща на дружеството определена сума, която се нарича лизинг.

След известно време оборудването се изкупува, като се заплаща остатъчна цена за него.

Участници в споразумението

Договорът за финансов лизинг включва три страни:

• получателя на имота;
• лизингова компания;
• продавача.

Тъй като получателят на имота е юридическо лице или лице, което за определен период от време е отдадено под наем за ползване на обекта на лизинг, с възможност за пълно откупване.

Лизинговата компания се отнася до страната, която купува оборудване, транспорт, недвижими имоти.

Продавачът се нарича страна, продаваща ценна собственост.

В някои случаи лизинговият договор се отдава под наем между две страни, ако собственикът на имота действа като наемодател.

съдба

Целта на такова събитие за компанията е да разшири производството, да подобри технологичната линия, което позволява да се очаква значителна печалба.

Финансовият лизинг включва бърза продажба на скъпо оборудване, транспорт, продавач на недвижими имоти.

Лизинг на обекти

Съгласно руското законодателство е възможно да се излъчват (предават) определени имоти:

• недвижими имоти;
• моторни превози;
• предприятие;
• оборудване.

Невъзможността за лизинг

Обърнете внимание, че има част от обекти, които са забранени във вътрешното законодателство. Например, това важи за военни позиции.

Също така не можете да очаквате да получите следната собственост за лизинг:

• без фабричен или индивидуален номер;
• природни ресурси, земя;
• собственост, изтеглена от обръщение.

Финансовият лизинг не е допустим със следните параметри на обекта:

• ниска ликвидност;
• при ненадежден производител;
• се използва повече от седем години.

Видове лизинг

В зависимост от времето, икономическата същност на договорите, обичайно е да се разграничат три вида лизинг:

• операции;
• се върне;
• Финансова.

В допълнение, има лизинг оборудване, недвижими имоти, автомобилен транспорт. Предвид риска тези транзакции се класифицират в групи:

• Гарантирано мнение, когато рисковете се споделят между всички участници;
• Необезпечен вариант, при който лизингополучателят не дава никакви гаранции относно изпълнението на собствените си задължения;
• частично обезпечена форма, по която се сключва застрахователният договор.

Връщане на лизинг

Той се счита за специален вид сделка. Продавачът на имот и наемателят действат като едно лице. Фирмата сключва споразумение с лизинговото дружество за прехвърляне на имота върху имота за определена сума и веднага става лизингополучател.

Специфичността на този тип е, че производственият процес не спира, а оборудването не се оттегля. Предприятието получава голяма сума, с която може да увеличи материалната печалба. Има заплащане на малки суми всеки месец. Такава сделка е от полза за предприятията, които се нуждаят от допълнителни средства за развитие на бизнеса. Можете да очаквате да получавате пари от лизингова компания, без да губите оборудване, без да спирате производствения процес.

Обратният лизинг има определени недостатъци. Подобни сделки са под строг контрол на данъчните служби. Те възприемат такива договори като вариант за избягване плащането на федерални данъци.

Ето защо фискалните власти сравняват възможните заемни и лизингови условия. Ако има несъответствия, те подозират предприемача в опит да избегне плащането на данъци във федералния бюджет на Руската федерация.

Оперативен лизинг

Това означава сделка, в който случай продължителността на прилагането на имота е значително по-голяма от ефекта на договора. Тя може да бъде сравнена с обикновената опция за наемане.

Лизинговата компания носи пълна отговорност за предмета на сключения договор. Компанията е отговорна за всички рискове, свързани със загубата или повредата на имущество. Получателят има право да прекрати договора с компанията, ако му е предоставен предмет, неподходящ за ползване.

След като договорът приключи, наемателят има следните права:

• Оставете обекта на наемодателя;
• да го промените на друг предмет;
• изготвяне на нов договор;
• Купувайте оборудване (транспорт), станете собственик.

Оперативният лизинг има положително въздействие върху развитието на производствения процес, тъй като оборудването се актуализира.

Финансов лизинг

Нека анализираме неговите отличителни черти. Финансовият лизинг е вариант на привличане на материални активи за конкретни цели.

Условията за ползване на обекта на лизинг съответстват на условията на договора. До завършването си цената на оборудването се доближава до нула. По принцип наемателят се опитва да получи имущество в лична собственост.

Международният финансов лизинг има следните условия и знаци:

• закупуването на имущество от страна на лизингодателя се извършва с цел прехвърлянето му на лизинг, а не за лична употреба;
• купувачът има право да избере продавача и имуществото;
• продавачът е уведомен за съществуването на лизинговия договор, но купувачът определя предмета;
• наемателят насочва всички искания за качество на транспорта, оборудването, оборудването на продавача, без да се свързва с наемодателя;
• когато обектът на сделката е повреден, сертификатът за приемане се подписва и става собственост на купувача.

Етапи на сделката

Тяхната последователност се определя от федералния закон за финансовия лизинг, лизинг на имущество.

Първо, избрана е лизингова компания. Най-добре се предпочитат големите компании, които са дъщерни дружества на големи институции.

Законът за финансовия лизинг регламентира подписването на договор. Клиентът трябва да предостави следния пакет:

• изявление за желанието да се вземе конкретен обект в лизинг;
• извлечение от финансовата организация за оборотния капитал на дружеството за последната година;
• доклад за четири месеца;
• потвърждаване на застраховката на лизинговия обект;
• договор с доставчици.

FZ за финансов лизинг позволява на наемодателя да поиска други ценни книжа и документи, като взема предвид спецификата на сделката, както и характеристиките на компанията.

След това клиентът прави първото плащане на пари, след което предприятието става собственик на обекта на договора.

Обектът, придобит при лизинг, позволява да се подобри производителността на труда, да се увеличи печалбата.

Лизинг на оборудване

Той се счита за най-печелившия начин за увеличаване на приходите на компанията, способността да развива производството без значителни загуби, да създава нови технологични линии и да актуализира машини и устройства. В лизинга можете да получите компютърно оборудване, материали за функционирането на офиса.

В селското стопанство е възможно да се закупят нови устройства и устройства, които са необходими за събиране на мляко, преработка на култури и разфасоване на месо от едър рогат добитък.

Лизингът в ресторанта е насочен към закупуване на необходимото оборудване за висококачествена търговия.

Подобна опция се отнася и за нефтопреработвателната, газовата, дървообработващата и химическата промишленост.

Предимства на лизинг на оборудване

Тя позволява на отделен предприемач или компания да се развива, дори когато няма достатъчно финансови средства за закупуване на модерно оборудване.

Поради еднаквото разпределение на плащанията, компанията може да разпространява своите работни планове, без да е необходимо еднократно плащане.

Непосредствено след подписването на договора предприятието започва да използва обекта на сделката и след изтичането на договора оборудването може да бъде закупено при остатъчна стойност.

Благодарение на печалбата компанията почти покрива месечните плащания, но няма отрицателно въздействие върху дейността на предприятието.

Лизинг на превозни средства

Конвенцията за финансов лизинг дава право на закупуване на автомобил, както физически, така и юридически лица. Този вид сделка се използва в Русия само през последните години.

След края на лизинговия период можете да станете пълноправен собственик на автомобила.

Предимствата на сключената сделка са, че веднага след плащането на първата вноска частно или юридическо лице получава правото да използва моторни превозни средства.

Не само финансови институции (банки) се занимават с такива сделки, но и автомобилни салони. Нека разгледаме алгоритъма на действията. Клиентът има шофьорска книжка, граждански паспорт.

Освен това между наемодателя и бъдещия собственик на превозното средство се сключва споразумение, което позволява на клиента да купи колата, за да стане негов пълен собственик.

Освен това е изготвен и подписан договор за покупка и продажба между доставчика (продавача) на транспорт и банката (дружеството), която поема отговорностите на наемодателя.

Размерът на първата вноска не надвишава 20-30% от общата сума на стойността на автомобила по договора. Задължително условие е сключването на застраховка за два пакета: CASCO, OSAGO.

Всички проблеми, свързани с регистрацията на автомобил в Инспектората по безопасност на движението по пътищата, техническата проверка на превозното средство, се вземат от лизинговата компания.

След приключване на всички процедури, колата се прехвърля на наемателя. Тъй като собственикът е лизингово дружество: банка, автомобилен дилър. Сред предимствата на такава сделка са закупуването не само на автомобили, но и на специално оборудване.