Възвръщаемост на капитала като параметър на ефективна система за управление на банките

Управлението на капитала е важен и необходим компонент на системата за управление на банка или предприятие като цяло, което гарантира стабилността на тяхната работа при настоящите пазарни условия. Модел на управление капиталът е набор от елементи, които включват принципи и методи на управление, насочени към формиране на оптимален размер и структура на капитала, ефективното му използване и където основният критерий е възвръщаемостта на собствения капитал.

Принципите, на които се основава този модел, са както следва:

- степен на участие в цялостната система за управление;

- системен характер на вземането на решения;

- гъвкавост, адаптивност и динамичност на управлението;

- множество модели на управление;

- фокусиране върху най-важните задачи на развитието на институцията или предприятието;

- правна защита;

- оптимизиране на управлението, при което възвръщаемостта на капитала става основен критерий за неговата ефективност.

На сегашния етап на икономическо развитие на основната цел на управлението на капитала е възвращаемостта на капитала на банката и да се гарантира финансовата стабилност и сигурност в дългосрочен план, като се вземат предвид максимизиране на пазарната му стойност.

Постигането на това предполага:

- оттегляне на банката в режима на работа, когато нетната печалба на капитала и структурата ще достигне оптимални параметри;

- разпределение на формирания капитал по видове употреба;

- създаване на среда за постигане на оптимална възвръщаемост на капитала, постигане на максимална доходност с очакваното ниво на риск;

- намаляване на заплахите от финансови рискове на планираното ниво на рентабилност;

- осигуряване на финансовото равновесие на банката;

- необходимото ниво на контрол от страна на учредителите;

- осигуряване на гъвкавост на управлението;

- привеждане на показателите за оборот на капитала в съответствие с формирането на рентабилност на собствения капитал;

- своевременно реинвестиране на капитала на предприятието.

Системата за управление включва следните подсистеми:

- управление на собствения капитал, формирани от вътрешни и външни източници;

- управление на привлечения капитал, изготвени с помощта на вътрешни източници, като например вноски от участници, издаване на акции и други;

- организация на работата с зает капитал (банкови, стокови кредити, емисия облигации и др.);

- оптимизация на структурата.

Управлението на капитала на банката се основава на стратегията и тактиката на управлението. Стратегията може да бъде представена под формата на основна линия на дейността на банката, за да се постигнат поставените цели. Стратегията за управление на капитала не трябва да противоречи на общата стратегия за развитие на самата банка, тъй като тя е нейната съставна част. Определянето на стратегия за управление на капитала трябва да се прилага, като се отчитат особеностите на неговото формиране и използване, условията на околната среда, както и целите и насоките на дейността на банката. Ето защо стратегията за управление на капитала трябва да има за цел да подобри основните показатели, които характеризират ефективността на формирането и функционирането на капитала, и да допринесе за укрепване на финансовата устойчивост.

Тактиката на управление включва използването на специфични методи и техники за постигане на цел в конкретна ситуация в даден момент от времето.

Управлението на капитала включва използването на две групи инструменти:

1. Външни инструменти представляват определен набор от лостове на макро равнище, която да повлияе на процесите на формиране и използване на микро-ниво капитал (държавно регулиране на банките, на пазара на активи, валута regulirovanie- наличието на кредитни ресурси).

2. Вътрешни инструменти за управление, които са насочени към подобряване на ефективността чрез оптимизиране на вътрешните фактори за развитие на банката, разкривайки скрити функции и резерви (стратегия образуване на основен капитал и целева финансова политика, начина на избор на оптимална източник на финансиране, система от вътрешни стандарти за някои аспекти на капиталообразуването и т.н.).

По този начин, управление на активи включва намирането и приемането на решения, които гарантират предварително определена ефективност на неговото използване, като оказват влияние върху стойността, възвръщаемост на собствения капитал, структура и източници на капитал. Механизмът на управление на капитала включва: определяне на управленските цели и задачи, контрол върху тяхното vypolneniem- стратегия и тактика kapitalom- контрол върху използването на съвременни методи и модели в процеса на контролно-навременен анализ на ефективното използване на капитал и оптимизиране на неговото управление.