Данък върху продажбата на апартаменти: характеристиките на изчисленията, изискванията и препоръките

Данък върху продажбата на апартамент се плаща от продавача от пари, получени от продажбата на недвижим имот. Фискалната такса е тринадесет процента. Преди две години данъкът е бил платен при продажбата на апартамент, който е бил по-малък от три години. Данъкът не зависи от кадастралната стойност на обекта. Оттогава насам има много важни законодателни промени, засягащи почти всички жители на страната.

Актуализираната версия на закона установява различна времева рамка за хората, които не са длъжни да плащат такси, и въвежда изменения, които определят колко е платено за апартамент. Най-съществената промяна, настъпила в областта на данъчното облагане, получена при реализирането на фондове за жилищни недвижими имоти, е свързана с замяната на базата за изчисление от стойността на инвентара с кадастралната стойност на недвижимия имот.

Данъчната ставка за продажбата на апартаменти не се коригира, остава тринадесет процента. Въпреки това, най-краткият период на използване на недвижимите имоти ще се промени, в който не е необходимо да плащате тази данъчна такса. Преди две години собствеността върху имот за период от три години беше достатъчна, за да не плати данък. След нововъведенията поне пет години трябва да бъдат собственост на имота, а след това лицето ще бъде освободено от плащането на данъка. Влизането в сила на новия закон отбеляза не само правни промени, но и финансови: размерът на данъка се е увеличил значително. Всички данъци върху апартамента и други промени в законодателството ще бъдат обсъдени допълнително.

Най-важната иновация

Въвеждането на тази промяна започна преди три години. Продължава и до днес и ще продължи дълго. На пътя на абсолютно установяване на изчисляването на данъка върху кадастралната стойност на недвижимите имоти е налице проблем, състоящ се в значителна разлика между стойността на инвентара и кадастралния обект. Цената на кадастъра на практика не съвпада с пазарната оценка, тя е много голяма. Разходите за инвентара едва достигат стойност в част от стойността на обекта, според пазарната оценка.

Законодателството се опитва да спре незаконните дейности в областта на продажбите на недвижими имоти поради тази иновация. Спекулантите и престъпниците ще загубят възможността умишлено да намалят стойността на недвижимите имоти, като се има предвид колко се плаща сега апартаментът. Когато законът се основаваше на разходите според инвентара, беше съвсем възможно и лесно. Сега обстоятелствата на продажбата са различни. Размерът на данъчната такса се изчислява по пазарна стойност.

Но иновацията, която определя какви данъци върху продажбата на апартамент в имота се плаща, е причинила и други проблеми:

• Трудност при продажбата на жилища, която изисква капитални инвестиции за ремонт.
• Проблемната продажба, когато собственици на имоти са принудени да намалят разходите за жилище, поради някои семейни проблеми, да го продадат бързо в името на доходите.

Пълният преход към разходите според кадастъра във всички региони на страната трябва да се осъществи след две години. Сега процесът е в междинен етап. Предполага се, че едновременно със своя курс, законодателните структури наблюдават различни пречки при прилагането на иновациите и предприемат мерки за тяхното подобряване. В четиригодишни законодателни промени много неща вече са направени. През този период много региони са успели да преминат към кадастралната стойност на жилищата в сравнение с това, което се плаща за данъка върху продажбата на апартамента. Въпреки това, много от субектите на страната все още продължават изцяло или частично да изчисляват данъка на цена, съгласно инвентара.

При преминаване към кадастралната оценка:

• Регулирани събития, свързани със спекулативната (незаконна) препродажба на жилища.
• Притокът на средства в държавната хазна се увеличава, тъй като кадастралната стойност на жилищата е почти същата като тази, която работи на пазара на недвижими имоти. Елиминирането на всички незаконни схеми за продажба на жилища от една страна ще има много положително въздействие върху цялостната ситуация в страната.
• Благосъстоянието на гражданите на страната е намалено, защото собствениците са принудени да плащат голяма сума пари на хазната, което оказва отрицателно влияние върху тяхното благосъстояние.

Данъчната такса, изисквана от гражданите на страната, собственици на имоти, определена дисциплина

След изпълнението на жилищни жителите на недвижими имоти получи от обявлението за данъчна проверка на информацията, която данъкът от продажба на апартамент в имота има право на плащане. Ако съобщението не е получено до гражданите, е необходимо да се реши въпросът за да даде подробности за плащане, тъй като липсата на писмо от данък не освобождава данъкоплатеца от отговорност за неплащане и глоби.

Кой плаща данъка при продажба на апартамент?

Един от най-тревожните проблеми за гражданите на страната ни винаги са били проблеми с облагането на фискални налози на данъкоплатците в полза на държавния бюджет. Хората избягва изразходването на икономическите неуспехи са готови да подобрят финансовото си грамотност и да научат как да плащат данъци върху продажбата / покупката на апартамента. По-специално, те са загрижени за данъчни такси, свързани с продажбата на недвижими имоти, са били подложени през последните години значителни промени, свързани с времето от времето, базата за изчисление и други входни данни.

Данъкът се събира върху получения доход (печалба) след продажбата на жилищен обект от всякакъв вид (апартамент, къща, стая). Таксата винаги се плаща от продавача. Често гражданите се интересуват от какъв данък се взима от продажбата на апартамент или друг обект от недвижимо имущество? Процентът е тринадесет процента от разходите. Струва си да се каже, че в колекцията не се облага общата стойност на недвижимите имоти, а само тази част, която се е увеличила през периода на собственост. Примерът е както следва:

• разходите за закупуване на жилища - осем милиона;
• продажната цена е десет милиона;
• данък върху обекта - тринадесет процента от разликата между покупната цена и размера на продажбите.

Как да намалим данъка?

Данъците и разходите за закупуване на недвижими имоти могат да бъдат намалени по закон, като се намалят приходите за действително направени разходи:

• Цената на първоначалната покупка на апартамент. Тази сума може да намали печалбата от продажбата на обекта. Разходите по необходимост трябва да бъдат потвърдени от документи (твърдения за прехвърлянето на пари, извършени чрез проверки на търговските банки-разписка са засегнатите физически лица, което потвърждава разходите за ремонт на жилищен съоръжение (придобиване на строителни материали, работници на платежни услуги).
• Разходи, свързани с изграждането на жилища, закупуване на къща или дял в имот, земя.
• Плащания на лихви за заем или заем, взет за покупка на недвижим имот или за строеж на обект. Сумата не може да надвишава два милиона. Този вид приспадане се дава веднъж на данъкоплатеца в живота.

Къде и от кой данък се плаща от продажбата на апартамент?

За да прехвърли данъчната такса, продавачът извършва следните действия:

• попълва декларацията;
• да го предадат на данъчната инспекция лично или с препоръчана поща;
• получава разписка;
• заплаща такса в клона на търговската банка.

Какъв данък се налага върху продажбата на апартамент, ако собственикът е дете? За непълнолетни родителите плащат пари.

Данъчната декларация не е подадена:

• При извършване на сделка с подарък или бартер. Страната не плаща данъка. При даването на подарък апартаментът се дава безплатно и никой не получава парични постъпления от борсата, тъй като обменът се счита за равен.
• Когато продавате апартамент, който е собственост на повече от минималния срок, изискван от закона.

Условия за неплащане на данък

Руското законодателство предвижда условия, които не плащат данък, когато се продава недвижим имот. Те се отнасят до периода на собственост на недвижимите имоти преди продажбата и други начини на прехвърляне:

• Печалбата продавач на недвижими имоти не подлежат на събиране, където живеят на собствено жилище най-малко минималната законоустановения срок. С други думи, тъй като 2016 г., продажбата на един апартамент, собственост на повече от пет години, такса не е платена на Министерството на финансите. С други думи, когато един гражданин има един апартамент, къща или стая и да е пълноправен собственик на повече от пет години, а в същото време той става официален неговия собственик на от създаването на нови правила за изчисляване на данъчната такса върху недвижимите имоти, данък върху печалбата от продажбата, той не плаща.
• Ако имотът е закупен чрез плащане на вноски от акции. Какъв данък ще платя при продажбата на апартамент? Много често въпрос на гражданите, притежаващи акции. Избягването на плащането на данъчна такса в този случай може да бъде след изтичане на минималния срок на валидност от учредяването на правото на притежание. Пропускът трябва да бъде пет години след като всички документи за регистрация са в ръцете на собственика на жилищното съоръжение.

Гражданите могат да се възползват от правото да продават без данък поради най-краткия срок на владение, когато са изпълнени определени условия. Едно от тях трябва да се спазва:

• Имотът се появи след приватизацията.
• Апартаментът е наследен или приет като подарък от близък роднина (родители, деца, кръвни братя и сестри).
• Имотът е доставен по договаряне с зависим от неговата продължителна поддръжка.
• Минималната продължителност на периода на собственост, която освобождава продавача от данъци, е пет години.

Така данъкът върху продажбата на апартаменти е предвиден в данъчното законодателство. Плащането му може да бъде избегнато, както следва:

• Изчакайте петгодишен мандат.
• Продайте имот на покупна цена.
• Осъзнайте апартамент с цена не повече от един милион рубли. При условие, че размерът на продажбата ще бъде не по-малък от седемдесет процента от стойността на кадастъра. В противен случай приходите се изравняват с кадастралната стойност, но с корекционен коефициент. Този показател прави невъзможно да се избегне плащането на данъчни такси чрез значително намаляване на стойността на недвижимите имоти в документа между продавача и купувача. Един милион рубли днес се приспада от общата сума по договора за продажба. Ако някой внезапно продаде имот за милион рубли, тогава той няма да трябва да плати данъчна такса на данъчната инспекция.

Недвижими имоти

Получаване (приемане) на наследство - сравнително сложно от правна гледна точка, процес с продължителност най-малко шест месеца. Много граждани на нашата страна се интересуват от въпроса какъв вид данък върху продажбата на апартамент по наследство трябва да се изплати на държавната хазна? Отговорът няма да угоди на онези, които се надяват да продадат наследствения имот (апартамент, къща или земя) бързо и изгодно и без ненужни финансови разходи. При продажбата на жилищен обект, наследен или дарен, той също се облага с данък върху получения доход. Освобождаване от плащане на данъка върху приходите от продажбата на недвижими имоти ще дойде само след пет години на собственост на апартамент или друг обект. Съществуват редица законодателни ограничения:

• определянето на цената на наследствения жилищен имот се изчислява въз основа на стойността му по кадастъра;
• има ограничение на стандартното данъчно приспадане в размер на един милион рубли.

Тези условия на продажба създават проблеми за хората, които искат бързо и лесно да продадат наследствената си собственост, като спестяват при събирането на фискални суми. Ако купувачът придобива друг апартамент предлага в замяна на това, което трябва внимателно да се изчисли рентабилността на сделката, когато минималният период, разрешен в имота все още не е изтекъл, тъй като трябва да плаща тринадесет на сто от общата сума, а не върху разликата между покупката и продажбата. Решавайки да продаде имота и да продължите да купувате друг имот, можете да получите значителна финансова загуба.

Струва си да припомним, че обратното броене минималния период на собствеността на наследен имот идва от момента на откриване на наследството, тоест, считано от датата на смъртта на бившия собственик на имота, а не от датата на приемане на наследството (за регистрация на недвижими имоти в държавните органи).

В този случай освобождаването отнема период от три години. Съгласно закона за иновациите, който влезе в сила през 2016 г., тринадесет процента от продажбата се налага. Пенсионерите и инвалидите не плащат тази данъчна такса. Те принадлежат към преференциалната категория данъкоплатци.

Транзакции между роднини

При извършване на сделки между роднини, близки, купувачът (надарен) губи правото да получи данъчно приспадане. Имотът, получен като подарък от близки роднини, се освобождава законно от фискалната колекция.

Данъчни приспадания от продажба

Данъкът при закупуване на апартамент и данъчно приспадане са описани в Данъчния кодекс на Руската федерация. Декларирайте правото на приспадане при продажбата на жилищен имот, ако гражданите на страната са задължени да плащат данък върху доходите. Получаването на обезщетение за собственост помага значително да се намали базата за изчисляване на данъчната такса, а понякога и за да се спаси гражданите от плащане на данъци. Помислете:

• колко данъкоплатци могат да платят за продажбата на недвижими имоти;
• Какви специални условия са предвидени от закона за потвърждаване на правото на гражданите да приспаднат собствеността си.

Приспадане може да се използва от всеки гражданин, който продава имот, който не е свързан с привилегированата категория граждани, които са освободени от данъци. Условията за освобождаване от събиране, от необходимостта да се претендира за право на данъчна полза, се промениха значително преди две години:

• За обекти, закупени преди иновациите, условията са различни. При продажбата на апартамент имотът не се изплаща за по-малко от 3 години (няма нужда дори да подадете данъчна декларация към данъчната инспекция).
• Три години от тяхното собствено ползване на недвижим имот, придобит преди законодателните иновации, които дават правото да не плащат таксата за бюджетните приходи са в продажба, ако собствеността е била получена безплатно на договор за наем или на процеса на приватизация.
• Пет години от момента на регистриране на правото на придобиване на обект, придобит след промени в закона, освобождава от плащане на данък върху печалбата от продажби.

Ако недвижимото имущество е собственост на по-малко от три или пет години, законът изисква изчисляването и плащането на данък върху печалбата от продажбата в размер на тринадесет процента. В такава финансова ситуация е необходимо молбата за фискално приспадане, тъй като позволява на гражданите да получават финансови ползи чрез намаляване на нивото на събираемост до нула. Доходите на гражданин от продажбата на недвижим имот са подчинени на общи правила в размер на тринадесет процента. Под доход е необходимо да се разбере разликата между цената на придобиване и продажба на имущество на обекта, или цената на обекта, придобит от затруднените финансово транзакции (наследство, дарение, замяна).

Ако продажната цена не надвишава покупната цена, таксата е нула. Данъчните инспектори обаче могат да проверят валидността на стойността, посочена в документа за покупка и продажба, за да открият незаконни случаи на умишлено подценяване на стойността. За да се изчисли истинността на цената, се използва стойността на имотния показател според кадастъра. Ако печалбата от продажбата не надвишава седемдесет процента от този показател, инспекторите ще изискват да не се използва договорна цена, а пазарна.

Можете да получите приспадане при продажба на апартамент през годината, следваща датата на продажбата. За целта е необходимо да се подаде декларация и да се изчисли данъчната такса независимо, като се вземе предвид размерът на приспадането.

Ако собственикът на имота продаде имота преди посочените по-горе срокове, той ще трябва да плати таксата, посочена в неговата декларация. За да се провери спазването на тези условия, се използва датата на регистрация на продажбите. Необходимата информация се съдържа в документите за регистрация на недвижими имоти и в регистъра на правата върху недвижимо имущество. Ако собственикът на продадения имот трябва да докладва за приходите си на данъчната инспекция и да плати данъка, е необходимо да се вземат предвид особеностите на предоставянето на данъчна изгода:

• Правото на приспадане е доброволно (е необходимо подаване на заявление за данъчно задължено лице). За да направите това, трябва да посочите правото на обезщетение в декларацията за доходите.
• Същността на данъчната полза е да се намали облагаемият доход със сумата, определена в законодателството. През текущата година за продавачите на недвижимо имущество има ограничение върху размера на данъчното облекчение не повече от един милион рубли. В допълнение към ситуациите на продажба на апартаменти, същата максимална граница се прилага и при работа с помещения, къщи и парцели за строителство. По въпроса за какъв вид данък върху продажбата на акции в апартамента, отговорът е подобен: както за стаи, къщи и така нататък. За редица други предмети възможно най-голямото приспадане ще бъде двеста и петдесет хиляди рубли. Процедурата за прилагане на данъчната полза в изискваната сума е както следва. Приходите са намалени с един милион рубли, а салдото е изчислено данък. Ако цената на продадения недвижим имот не надвишава един милион, подайте информация за проверката, не се изисква данък. Размерът на приспадането на имуществото се отнася за всички сделки за продажба на жилища, извършени в рамките на една година. Когато продавате два или повече предмета, можете да използвате само стандартното отчисление от 1 милион долара. Ако се използва за първата сделка, изчисляването на размера на данъчната такса за втория и следващия апартамент (къща) ще бъде направено без предимства. Ако жилищният имот е в съвместна собственост, всеки от съинвеститорите има право на обезщетение сами, ако е продал своя дял по отделно изготвен договор за продажба. За всеки акционер ще бъде направено приспадане поотделно, т.е. ще бъдат подадени две или повече данъчни декларации.
• Вместо да получавате данъчен приспадане, можете да намалите размера на получения доход от продажбата на обект на недвижим имот до потвърдените разходи за придобиването или изграждането на обекта. Данъкоплатецът трябва да изчисли най-подходящото поведение.

Стъпки на данъкоплатците

Отговорихме на въпроса какъв вид данък се плаща от продажбата на апартамент. След това описваме как да претендираме за право на приспадане. За да използвате правото на приспадане при закупуване на имот и при плащане на данъка върху продажбата на апартамент, какви документи са необходими:

• Необходимо е да се подаде декларация при проверката на мястото на регистрация в края на календарната година.
• Необходимо е да се изготвят оправдателни документи за сделката (договор за покупка и продажба, акт за приемане и прехвърляне на жилищен обект, извлечение от регистъра на правата върху недвижимо имущество).
• Съберете документите за доходите от продажбата на жилищен обект.
• Необходимо е да се подготвят документите за направените разходи за придобиване или изграждане на жилищен обект с цел намаляване на придобиване (покупко-продажба документ, разписка или поръчка на паричния превод, извлечение от регистър, сертификатът на собственост).
• Всички изброени документи трябва да бъдат предадени на инспектората преди тринадесетата април.
• Не по-късно от двадесет и петия юли да плати сумата на данъка, изчислена, като се вземе предвид приспадането.

Сумата на получените пари от купувача трябва да бъде равна на цената на апартамента (къщата) в договора.

Решаващото значение за получаване на приспадане и за изчисляване на данъците, които трябва да се платят при продажбата на жилище, е точността на предоставянето на отчетни форми и документи. Ако има непреодолими трудности при изчисляването на приспадането или събирането на данъци, има смисъл да се консултирате с финансов специалист, да поискате помощ от данъчната инспекция. В окончателния пакет документи следва да бъдат следните формуляри за докладване:

• Данъчна декларация.
• Договор за покупка и продажба, сертификат за приемане.
• Потвърждаване на документите за получаване на средства по договора (отчети, платежни нареждания).
• Паспорт на гражданина на страната.

За разлика от данъчното облекчение за закупуване на обект за недвижимо имущество декларацията за доход от продажбата на имот не е свързана с връщането на данъка върху дохода на дадено лице от бюджета. В това отношение не е необходимо да прикачвате данните за профила за връщане на платения доход от съкровищницата. Как да кандидатствате:

• лично посещение за проверка;
• обжалване чрез представител;
• изпращане на документи по пощата със списък на прикачените файлове;
• попълване на формуляра за отчет на сайта за проверка чрез специален софтуер.

Данъчните инспектори имат право да извършват бюрократичен одит, ако имат някакви съмнения относно цената на продадения имот в кадастралната му стойност. Те проверяват какви данъци върху приходите от продажбата на апартамента трябва да бъдат платени в действителност.

Продавачът може да поиска допълнителни документи, които оправдават изчисляването на стойността на продажбата на недвижим имот. Ако служителите на инспекцията нямат съмнения относно подадените данни и изчисления размер на приспадане, на данъкоплатеца се изпраща уведомление с изискваните данни. Остава на лицето да плаща на бюджета сумата на данъка, изчислена в данъчната декларация, като взема предвид даденото приспадане.

Отговорност за укриване на данъци

Така че, разбирането какви данъци плащат на продавача и купувача при покупката и продажбата на сделки с недвижими имоти е много важно. При неплащане на данъчна такса отговорността се предоставя в съответствие с гражданското и наказателното право. Нарушението се разглежда като невярно свидетелство и избягване на данъците. Размерът и тежестта на наказанието са тежки.

Наказвателят е заплашен с глоба до сто хиляди рубли или ограничение (лишаване от свобода) до три години. Няма значение дали данъкоплатецът е разбрал или не е разбрал кой трябва да плати данъка при продажбата на недвижими имоти. По-безопасно и по-безопасно е да подадете данъчна декларация при проверката и да платите дължимата данъчна сума. Ако данъкоплатецът пропусне срока за изпълнение на задълженията си, той започва да налага санкции за забава за плащане.

Ако данъчните специалисти не могат да решат проблема за директното плащане с данъкоплатеца, те ще подадат съдебно дело и ще документират колко е обложен апартаментът.