Документите са в брой: регистрация, проверка, съхранение. Редът за регистрация на първични касови документи

Касовите документи са ценни книжа, които се изготвят във връзка с движението на пари от юридическо лице или от отделен предприемач. Формулярите им са одобрени от Държавния комитет по статистика. Нека да разгледаме още какви парични документи могат да използват предприятията.

варанти

Те действат като основни касови документи. Поръчките могат да бъдат входящи или изходящи. Първите се използват, когато са получени парични средства. Изписва се поръчка за получаване в едно копие от служител на счетоводната служба и да се абонирате за Ch. счетоводител или длъжностно лице, упълномощено да го направи. При отсъствие на отговорни служители ръководителят на юридическото лице или пряко самият индивидуален предприемач може да потвърди основните касови документи. Разписката за разписката трябва да бъде подписана от упълномощени лица (счетоводител и касиер), подпечатани (подпечатани). Освен това, тя се регистрира в съответното списание. Получаването се дава на субекта, който е прехвърлил парите. Директно самата разписка остава под ръка. Хартията за разходи се попълва при раздаване на пари в брой. Необходимо е да се каже, че касовите документи се съставят в случай, че предприятието използва както традиционни методи за обработка на информация, така и средства за военно оборудване. Поръчката за таксуване, като разписка, се издава в 1 екземпляр. Той също така трябва да бъде подписан от упълномощени лица и регистриран в съответното списание.

пълнеж

Как да издадем горепосочените касови документи? Пълненето се извършва, както следва:

1. В линията "Foundation" се казва бизнес сделка.
2. В графата "Включително" сумата на ДДС трябва да бъде подпечатана. Той се записва с цифри. Ако услугите, стоките или работата не се облагат с данък, тогава редът е посочен "без ДДС".
3. В реда "Приложение" следва да се изброяват придружаващите и други документи, като се посочват датите на тяхното съставяне и номерата.
4. В колоната "Кредит, код на отдела" се поставя съответното обозначение на структурния отдел, на което се набират средствата.

Регистрационен формуляр

Документите на касовия апарат трябва да бъдат взети под внимание в специално списание. Той записва както приходите / разходите, така и хартията, която ги заменя. Последните, например, включват отчети за заплати, заявления за издаване на средства, сметки и други. В този случай, трябва да се отбележи, че ваучерите за усвояване на средствата, които са обзаведени с изявленията на платежните и сетълмент за работната заплата и други приравнени към него суми трябва да се запише след издаване на плащанията.

Касова книга

Използва се за регистриране на издаването и получаването на пари в брой. Книгата е номерирана, завързана и сертифицирана с печат, поставен на последната страница. Тук е направен запис, който показва броя на листовете. На последната страница трябва да са подписите на Ч. счетоводителя и ръководителя на предприятието. Всеки лист на книгата е разделен на две равни части. Едната (с хоризонтална линия) трябва да бъде попълнена като първа, а другата като второ копие. Последното е направено от обратната страна и от предната страна с фотокопие. Двата копия са номерирани с едно число. Първите остават в книгата, а вторите са отделени. Последните действат като отчитащи парични документи. До края на всички операции за текущия ден, те не излизат. Записите започват от предната страна на първото копие след колоната "Баланс в началото на деня". Преди пълнене, листът трябва да бъде огънат по линията на разкъсване. Прекъснатата част е поставена под тази, която остава в книгата. За да въведете информация след "Прехвърляне", страната на откъсване се наслагва на предната страна на второто копие. Записите продължават по хоризонталната линия на обратната страна на неразделната част.

Допълнителни документи

Касовите транзакции могат да се регистрират по различни ценни книжа. Един от тях, например, е предварителен доклад. Използва се за записване на средства, които се дават на отговорни лица за административни и административни разходи. Как се изготвят тези документи? Касови операции от този вид се отчитат директно от отговорното лице, както и от счетоводителя. Авансовите отчети се изготвят на хартия или компютърни носители. Регистрацията на касови документи е строго в съответствие с правилата. Всеки формуляр се попълва в едно копие. На задната страна на сметката отговорното лице посочва списъка с ценни книжа, които потвърждават направените разходи. На тях например, носят документ за пътуване, транспортни фактури, чекове, разписки и т.н. Тук субектът посочва размера на разходите. Документите, които са приложени към отчета, трябва да бъдат номерирани в реда, в който са изброени. Проверката на касовите документи се извършва от служителите на счетоводната служба. Персоналът, по-специално, извършва одит мишена разходи означава пълнота на ваучери на хартиен и коректността на попълването им изчисляване суми. От друга страна, се посочват разходите, които са приети за счетоводно отчитане, сметките, в които те се дебитират.

Важни нюанси

Основни елементи, които се отнасят до чуждестранна валута (стр. 1а върху предната част на колоната, и 6 и 8 на обратната страна) трябва да бъдат попълнени само в случай, когато отговорният човек получава средства не в рубли. Предварителният доклад след проверката трябва да бъде одобрен от ръководителя на предприятието или упълномощено от него лице. Само след това се взема предвид. Ако авансът не е бил използван в пълен размер, отговорното лице връща салдото на касата. В същото време входящата поръчка се попълва. В съответствие с информацията от одобрения доклад средствата се отписват.

Декларации за сетълмент и плащане

Регистрацията на касови документи се извършва при изчисления и заплащане на заплатата на работниците на предприятието. Счетоводното отчитане на съответния отчет в 1 екземпляр. Начисляването на трудово възнаграждение се извършва съгласно информацията, съдържаща се в основна документация за отчитане на действително отработените часове, изготвяне и т.н. В редовете "Начислени" сумите са посочени в съответствие с видовете плащания от FOT. Тук се предоставят на служителя други доходи (материални и социални обезщетения), изплатени за сметка на печалбата на предприятието и подлежащи на включване в данъчната основа. Същевременно се изчисляват удръжките от заплатата и се определя сумата, която се изплаща на служителя. Заглавната страница на извлечението показва общата сума, която се изплаща на служителите. Ръководителят на предприятието трябва да подпише разрешение за издаване на заплата. В случай на отсъствие, този документ се издава от упълномощен служител. В края на изявлението сумите на депозираната и дадена заплата са подпечатани. В края на периода, определен за изплащане на средства на служителите, пред имената на служителите, които не са получили пари в колона 23, е отбелязано "Депозирано". От издадената сума се съставя разписка за разход. Неговият номер и датата на попълване трябва да бъдат посочени в разплащателната сметка на последния лист.

Подайте сигнал за помощ

В този документ се въвеждат броячи на ККМ и разписки за смени (работни дни). Помощният отчет се попълва в 1 копие дневно. Касиерът-оператор трябва да го подпише и да го предаде на главния изпълнителен директор (ръководителя на предприятието). В същото време входящата поръчка се попълва. В малките компании парите се прехвърлят директно на колекционерите. При прехвърляне на пари в брой се попълват съответните парични документи на банката. Приходите на смени (работен ден) се определят в съответствие със сумиращите ги броячи в началото и в края на деня. Същевременно сумите, върнати на клиентите за неизползвани чекове, се приспадат. Установените приходи се потвърждават от ръководителите на отдели. При осчетоводяването на средства в отчета се подписват главният касиер и ръководителят на предприятието. Справката докладва като основа за съставяне на резюме "Информация за показанията на измервателния уред на CMC и приходите на компанията".

Регистрационен номер на оператора

Този документ е необходим, за да се отчита разходът и паричният приток на ПОС на всяко предприятие. Списанието също така служи като мониторингов доклад за показанията на електромера. Този документ е завързан, номериран и запечатан с подписите на Ч. счетоводител, ръководител на дружеството, както и данъчен инспектор. Списанието е сертифицирано и от печата на предприятието. Всички записи се правят от оператора всеки ден. Редът за регистрация на касови документи не позволява изтриване и блокиране в дневника. Всички корекции трябва да бъдат съгласувани и заверени с подписи на упълномощени лица. В случай на съвпадение на свидетелските показания те се записват в дневника за текущата промяна в началото на работата. Тези данни трябва да бъдат заверени с подписите на дежурния администратор и касата. В ред 15 да се посочат сумите, които са вписани в чековете, върнати от клиентите. Информация за това се взема от съответния акт. В същата колона посочете броя на нулевите проверки, отпечатани по време на смяната. В края на работния ден операторът създава окончателния отчет за прехвърлянето и предава приходите към него. В този случай се изготвя поръчка за получаване. След като показанията на измервателния уред бъдат изчистени, се проверява действителният размер на разписките, съответният запис се вписва в списанието. Това се потвърждава от подписите на главата (дежурния администратор), старшия касиер и оператора. В случай на несъответствия между сумите, посочени на контролната лента и размера на прихода, се установява причината за разликата. Откритият излишък или недостиг се записва в съответните редове на списанието.

Данни за показанията на измервателните уреди и приходите от ПОС

Те се използват за генериране на консолидиран отчет за текущата промяна. Тези данни служат като приложение към доклада на оператора, съставено ежедневно. Информацията за индикациите и приходите се формира в едно копие. Заедно с разходни и входящи поръчки, сертификати - отчети на операторите, те се прехвърлят в счетоводния отдел на предприятието до следващата смяна. В примерните касови документи, според показанията на брояча, началото и краят на работния ден за всеки касов апарат включва изчисляването на приходите. В същото време, между другото, е посочено и разпределението му по отделни отдели. Последното трябва да бъде потвърдено от подписите на управителите. В края на попълнена таблица показва резултатите по отчитания на СМС, и обобщи приходите на компанията от разпределението на средствата от отдел. В съответствие с актовете е посочена общата сума пари, която е била дадена на клиентите за извършените от тях проверки. Тази сума намалява общия приход на компанията. Информацията трябва да бъде подписана от главния касиер и ръководителя на предприятието.

Препоръки за попълване

При регистриране на парични документи е необходимо да се спазва процедурата, установена с нормативни актове и други нормативни актове. Освен това съществуват няколко доста прости правила, при спазване на които ще се избегнат неточности при попълването на ценните книжа:

1. Сборът от думи винаги трябва да се посочва с главна буква. Копейките могат да бъдат написани с цифри. Например: Осемнадесет хиляди рубли 10 копейки.
2. Хартията може да се напълни както ръчно, така и с помощта на технически средства (например компютър).
3. Нормативните актове позволяват коригирането на информацията в парични документи. Необходимо е обаче да се спазват редица изисквания. Неправилният запис трябва внимателно да се прекрачи с един ред. Наблизо или (ако е възможно) над него се показва правилната информация. Тук трябва да направите следния текст: "Corrected believe", "Strikeout не е валиден" или "True". В непосредствена близост до това вписване са подписите на Ч. счетоводител и ръководител на организацията (или отделен предприемач).
4. При наличие на блокове, изтривания, замъгляване с "удар" и други подобни начини за корекция, документът се счита за невалиден.

Допълнителни правила

Съхраняването на парични документи в съответствие с приложимото законодателство се извършва в рамките на 5 литра. Изчисляването на този период започва на 1 януари от същата година, което надхвърля периода на завършеност на канцеларската работа. Това правило се счита за общо. Беше създадена специална процедура за сметки за заплати. Ако служителите нямат лични сметки, тези документи се съхраняват в предприятието в продължение на 75 години. В края на този период цялата документация може да бъде прехвърлена в архива или да бъде унищожена, ако няма съдебни дела, разногласия или спорове. Когато работите с ценни книжа, трябва да спазвате следните правила:

1. Създаването на документи при шиене трябва да се извършва за всеки ден не по-късно от следващия работен ден или от първия свободен ден.
2. Преди прехвърлянето на ценни книжа в архива, трябва да се направи инвентаризацията им.
3. контрол формулиране на случаи се извършва или от касов работник, или от директора на предприятието.
4. В процеса на създаване на шевната хартия те се събират в съответствие с нарастването на броя на сметките (първо чрез дебит, след това чрез кредит).

Отговорността за сигурността на паричните документи се носи от ръководителя на предприятието. В случай на неспазване на горепосочените правила, на нарушителя може да бъде наложено административно наказание под формата на парично наказание. Размерът на глобата се определя в съответствие с нормите на законодателството.

заключение

Поддържането на касови акаунти се счита за достатъчно отговорна работа. Необходимо е да се подходи към попълването на докладите с пълна отговорност. Касовите документи се използват при съставянето на различни данни, отчитане, отчетност. В тази връзка грешките, допуснати в началните етапи на операциите по записване, могат да доведат до сериозни изкривявания в окончателните документи. Служителят, назначен за длъжността на лицето, отговарящо за обработката на паричните документи, трябва да притежава съответните знания и опит. Трябва да се помни, че всички документи, попълнени от оператора, се разглеждат от висши служители и се одобряват от главния изпълнителен директор на компанията. Особено внимание трябва да се обърне на регистрацията на документи. Записите в списанията и книгите трябва да се правят навреме в съответствие с правилата. Тъй като касовите бележки се използват при изготвянето на доклади, всички корекции в тях се извършват стриктно в определена последователност. Ако правилата не се спазват, те губят валидността си и информацията в тях не може да бъде използвана от компанията за по-нататъшна работа по управлението.