Прогнозиране и планиране на финансите. Методи за финансиране на планирането. Планиране на финансиране в предприятието

Финансовото планиране е интересен феномен. Смята се, че неговата ангажираност традиционно се свързва с решаването на бизнес проблеми с търговската сфера. Но това не винаги е така. Планиране на финанси

Какво е финансовото планиране?

Финансовото планиране е най-важната част от управленските дейности във всяко търговско предприятие. Бизнесът е най-добре развит в съответствие с добре разработен алгоритъм, базиран на модел, чието функциониране зависи от фактори, които са предвидими и прозрачни за управлението на компанията. Планирането на финанси позволява да се съпоставят възможностите на организацията с тези задачи, които собствениците на предприятието са поставили пред себе си. Този процес също така позволява на ръководството на компанията да намери необходимите източници на парични средства и ефективни сценарии за тяхното участие.

Планирането на финансирането има за цел да подпомогне управлението на предприятието при установяването на адекватни съотношения между различните видове ресурси, които фирмата притежава. Това може да бъде всъщност капитал или основни производствени активи. Предприятието, което извършва финансово планиране, съпоставя различни ключови показатели (като например разходи, обеми на продукцията, капиталови инвестиции) с настоящите бизнес цели. Това ви позволява да изградите по-устойчив бизнес модел, основан на рационални критерии.

Съответствие на планирането и прогнозирането

В икономиката се дефинира термин, който е много близък до това, което разглеждаме, а именно "прогнозиране". Каква е неговата специфичност? Каква е връзката между прогнозирането и финансовото планиране? По отношение на двата споменавани думи можем да идентифицираме редица общи черти, а именно целостта на обекта и неговата икономическа среда, участието на същите или сходни методи за решаване на проблемите, целите за наличност, корелира с приоритетите в развитието на бизнеса.

Същевременно прогнозирането и планирането на финансирането има редица значителни разлики. Що се отнася до първия мандат, това не означава стриктно спазване на разкритите закономерности. Те са, по правило, вероятностни и по-малко подробни от представените в финансов план. Прогнозата е проспективно проучване на възможностите на предприятието, планиране - разработването на алгоритми, чието изпълнение е необходимо поради настоящите задачи, пред които е изправено управлението на компанията.

Също така може да се отбележи, че участието на планове може да включва определени задължения на фирмата към външни играчи - инвеститори или регулатори. По този начин, планиране на публичните финанси е най-често се свързва със строги процедури за докладване на лица, които имат достъп до тези или други финансови ресурси (най-често, бюджета) на компетентните органи. Прогнози от своя страна, не може да бъде основа за съответен контрол, тъй като тя използва, както отбелязахме по-горе, вероятностни критерии, които на практика могат да се различават съществено от тези, определени в съответстващи предварителен анализ.

В търговската сфера прогнозирането често е също толкова важен компонент на стратегията за развитие на бизнеса. Например, финансово планиране и търговско предприятие - като организация, много зависи от обема на приходите - до голяма степен обвързани само с показателите за далновидни на търсенето от страна на купувачите на стоки. По какъв начин може да се изрази това? На първо място, в това, че управлението на фирмата може да изисква от подчинените структури най-добре отговарят на очакваните цифри за изпълнение, които се определят въз основа на прогнози.

Основни цели на финансовото планиране

Планирането за финансиране включва формирането на определени задачи за управлението на компанията. Сред тях са:

- Откриване на резерви, които могат да увеличат приходите на компанията;

- повишаване ефективността на използването на капитала;

определянето на оптимални формули за корелация на разходите и производствения план;

- осигуряване на конструктивно взаимодействие на предприятието и партньорските структури - банки, контрагенти, клиенти в сферата на финансовите комуникации.

В процеса на решаване на въпросните проблеми ръководството на организацията осъществява дейности в следните основни области: капиталов поток, финансови отношения, както и счетоводни дейности (счетоводство, отчитане - вътрешни или преди правителствени регулатори).

Това са основните задачи на планирането на финансирането. Нека сега разгледаме ключовите принципи, които могат да се основават на съответните дейности на предприятието.

Основни принципи на планирането

Ще проучим ключовите принципи, въз основа на които може да се извърши финансово планиране в предприятието. Изследователите идентифицират следния списък:

- определяне на приоритетите;

- използването на методи за прогнозиране;

- анализ на риска;

- координация и контрол.

Нека разгледаме тяхната същност по-подробно.

По отношение на такъв принцип като разпределението на приоритетите предприятията в повечето случаи се сблъскват с факта, че производствените и други задачи, свързани с развитието на бизнеса, придобиват сложен характер. За да бъдат разрешени всички те, често е необходимо да се инвестират огромни ресурси, включително и в разрешаването на задачите, които от гледна точка на развитието на бизнеса очевидно са от вторичен характер. Управлението на фирмата трябва следователно да може да разграничи основните направления на дейност (и да концентрира необходимите ресурси в съответните области).

Друг важен принцип, на който може да се основава планирането на финансите в предприятието, е прогнозирането. Тя може да се приложи в различни аспекти. Това може да бъде прогнозиране на вътрешните производствени процеси, влиянието на външни фактори - както на пазара, така и на административните. Основният метод тук е анализът на процесите, отнасящи се до съответните сфери.

Анализът на риска е пример за друг важен принцип в процеса на решаване на проблемите, които формират планирането на финансите. Факт е, че почти всеки бизнес се реализира в среди, характеризиращи се с някои или други потенциални заплахи. Това може да бъде например валутни колебания или нестабилна политика на държавните регулатори. Рисковете от външната политика също са значителни, особено в случая със санкциите на западните държави срещу руските предприятия.

Координацията и контрола са примери за други важни принципи на финансовото планиране. Какво ще кажете за тях? Координацията е сложен термин. Това може да се разбира, от една страна, като сдружение на различни дейности в предприятието в единна концепция, а от друга - използването на общи за всички сфери на управление на производството, въвеждане на универсалните принципи на поддържане на корпоративната култура, разпространението на знания между служителите, които допринасят за разбирането на ключовите приоритети на компанията. Контролите са процедури, които гарантират, че служителите на дадено предприятие следват алгоритмите, определени в съответните планове.

Методи за планиране

Ще проучим какви са методите за финансиране на планирането. Има голям брой подходи към класификацията им. В условията на руски бизнесмени е доста широко разпространена такава, която се основава на разделението на дейностите от гледна точка на тяхната посока: от дъното към върха (от подчинените единици към наръчник), от горе до долу, както и чрез прилагане на контра-инициативи, служители и управление на фирмата. Да разгледаме по-подробно тези методи на финансово планиране.

По отношение на планирането по схема "отдолу-нагоре" съответните планове се формират от компетентни специалисти от подчинени структури въз основа на резултатите от техния подробен анализ на производствените процеси.

Предимството на този метод е, че структурата на съответните алгоритми за развитие на бизнеса, ще бъде много подробно, включително и най-малките нюанси, много от които впоследствие може да се окаже от решаващо значение по отношение на решаването на проблемите на производство.

Вторият начин предполага, че ръководството на компанията формира общи, концептуални задачи и ги предава на подчинени структури с цел по-нататъшно детайлно описание и структуриране в съответния тип план за финансово развитие. Предимството на този метод е, че планът първоначално ще се занимае ключови стратегически фактори, като например на пазарната позиция на фирмените дела (в първия сценарий специалистите на местните поделения могат да са доста често срещани или дори погрешна представа за това), спецификата на взаимодействието с кредитори и инвеститори (по същия начин, служителите на подчинени структури може да не знаят нищо за подходящите нюанси).

Третата схема се характеризира с едновременното използване на основните принципи на първите две. По този начин тя определя ключовите предимства на двете - стратегическото планиране на финансите, като се вземат предвид факторите, известни само на ръководството, както и подробните бизнес процеси.

Какво може да попречи на едно предприятие да работи винаги в рамките на третата схема, тъй като е толкова успешно? Това може да се дължи например на строгостта на търговската тайна в предприятието. Така че ръководството на фирмата не винаги има възможност да информира подчинените си служители за кредитния товар на компанията или за информацията, отразяваща взаимодействието на компанията с инвеститорите. В този случай най-вероятно сценарият "отдолу-нагоре" ще се използва в чиста форма.

Инструменти за планиране

Така че, ние разгледахме основните методи, чрез които може да се осъществи финансовото планиране. Пазарната икономика е феномен, който предполага конкурентни взаимоотношения между играчите в даден сегмент от бизнеса. Позитивната позиция вероятно ще бъде за тези компании, които ще могат да използват най-ефективните инструменти в сферата на практическото решение на проблемите, свързани с финансовото планиране. Ще проучим какви инструменти могат да бъдат използвани от бизнеса в частта от разглежданата дейност.

анализ на

Сред най-честите и значими икономически анализи. Този инструмент позволява на компанията да определи моделите, които характеризират производствените процеси, както и области на взаимодействие на фирмата с външни играчи - контрагенти, кредитори, клиенти. Икономически анализ ви позволява да установите какви са резервите на фирмата и какво може да е достатъчно за тях. Може да се отбележи, че съответният инструмент се разглежда от много изследователи като независим метод за планиране на финансите поради сложността му, наличието в него на голям брой допълнителни компоненти.

разпределяне на дажби

Друг общ инструмент, с който можете да планирате в системата за финансиране на предприятията, е даване на разчети. Нейната специфика е, че компетентните специалисти, които работят в компанията, изчисляват някои планирани, очакваните резултати, въз основа на наличните данни стандарти (по отношение, например, освобождаване на стоките или предоставянето на услуги). Източниците на съответните норми могат да имат официален характер (т.е. те могат да включват един или друг източник на закони - например федерален закон) и вътрешнокорпоративни предприятия.

оптимизация

Следващият най-важен инструмент за планиране е оптимизацията. Факт е, че въз основа на икономическия анализ и регулация, няколко концепции могат да бъдат разработени наведнъж, предполагайки сценарии за разпределение на финансите в предприятието. От тях е необходимо да изберете този, който отразява състоянието на нещата в компанията най-обективно и следователно може да се счита за оптимален. Основният критерий тук е постигането от страна на предприятието на минимални разходи и максимален доход при използването на определени подходи. Този план, който предопределя най-пълната кореспонденция на дейността на компанията с тези приоритети, ще бъде избран за оптимален.

Това са основните инструменти, чрез които може да се приложи финансово планиране. Финанси - ресурс, който може да бъде използван от организацията във връзка с различни видове задачи. По този начин перспективите за използване на капитала могат да зависят от конкретните видове планове, използвани в предприятието.

Видове планиране

Ние ще проучим какви видове финансово планиране са на разположение. Има доста подходи към класирането им. Сред руските изследователи се използва широко схема, според която планирането и контрола на финансите се извършва въз основа на приписване на съответните дейности на бъдещи, текущи и оперативни. Нека да разгледаме техните подробности по-подробно.

Дългосрочното планиране включва ключови стратегически приоритети на производство дружеството, които трябва да бъдат изпълнени в рамките на значителен период от време, например, 3-5 години. В този аспект на плановете за развитие, като правило, тя се извършва на принципа "отгоре-надолу", тоест, в съответните алгоритми включват информация, която отразява не само на вътрешните спецификата на развитие на компанията, но също така и влиянието на факторите, възникващи във външната среда.

Текущото планиране включва разработването на критерии за развитие на компанията за по-кратки срокове, отколкото при изготвянето на дългосрочни планове - около 1 година. Този механизъм най-често включва използването на смесена схема за съставяне на подходящи алгоритми. Това означава, че управлението на фирмата, от една страна, предвижда подчинените структури на някои видове стратегически важна информация, свързана с развитието на компанията, а от друга - получава от тяхна страна към детайла етапи на изпълнение на плана.

Оперативно планиране включва решаване на задачи, които са изправени пред фирмата в определен период от време или които трябва да бъдат разгледани през следващите месеци. Най-често изготвянето на планове следва схемата "отдолу-нагоре". Управлението обикновено няма смисъл в този случай да разкрива на служителите стратегически нюанси на развитието на бизнеса.

Планове не само бизнес

Планирането, както отбелязахме в самото начало на статията, е важен компонент на работата с финанси не само в бизнеса. Държавните структури и организациите с нестопанска цел също са ангажирани със съответните дейности. Планирането на семейни финанси в Русия също е в реда на нещата. Методите за повишаване на личното благополучие на гражданите чрез използването на различни полезни техники и готови инструменти, например под формата на компютърни програми, придобиват популярност. Планиране - един вид дейност, напълно съобразена с ежедневния живот на съвременния човек.

Можем ли да кажем, че посочените по-горе методи за връзка, и инструментите на финансовите планове са еднакво съвместими с всяка сфера на дейност на гражданите, независимо дали това се изготвянето на семейството или личен бюджет? Коригирани за наличието на специфични бизнес процеси, като например тези, свързани с производството на стоки или услуги, счетоводни финансови операции като цяло, основните модели на търговската сфера са приложими към общата гражданска активност. Лице може например да направи личен план за управление на капитала по отношение на стратегическия период, като решава текущи и оперативни задачи. Това може да включва анализ, обособяване и оптимизиране.

Разбира се, в случай, че съответната дейност се извършва от гражданин, който не притежава необходимото ниво на квалификация, тези дейности ще бъдат изключително опростени. Но те напълно отговарят на спецификата на нюансите на финансовото планиране, обсъдени по-горе. Така личният бюджет може да е изразил признаци на сходство със съответния план за използване на капитала в предприятието, макар и в опростена форма.