Взимаме предвид пътните разноски

При плащането на данък върху доходите на физическите лица предприемачите имат право да намалят размера на данъка в размер на сумата, изразходвана за официални бизнес пътувания. Пътните разноски подлежат на задължително потвърждаване на документацията. Списъкът на разходите, свързани с нуждите от пътуване, предприемачът определя независимо. Пътуването е пътуване на служител, чиято цел е да го изпълни сервизно задание. Кодексът на труда е гарант за обезщетяване на служителя на всички разходи, свързани с пътуване, престой и пребиваване по време на изпълнението на производствената задача.

Фактът, че служителят е изпратен на командировка, трябва да бъде документиран със следните документи: местна заповед, разрешение за пътуване и длъжностна характеристика. Тези документи уточняват мястото, времето и целта на официалното посещение. Задължително условие за компенсиране на направените разходи е разрешение за пътуване. В деня на напускането на служителя служителят на организацията поставя маркировка в документа за пътуване в деня на заминаването, като задължителното удостоверяване с подпис и печат на организацията. При пристигане на мястото на служебното пътуване, работникът или служителят представя документ за задгранично пътуване, посочващ пристигането в мястото на пътуване, упълномощено за този служител. Така в документа за пътуване се отразяват всички етапи на движението на работника.

Пътните разноски се състоят от сумата, която съставлява транспортните разходи (заплащане за железопътни или самолетни билети и т.н.), сумата, изразходвана за живеене, и дневната надбавка.

Допълнителни пътни разходи (на ден)

Дневните надбавки се изплащат за всеки ден от намирането на специалист по време на бизнес пътуване, като това включва времето, прекарано на пътя. Дневна помощ разходите се изразходват от служителя по свое усмотрение, тази сума не подлежи на доклад. Размерът на дневните квоти е определен местния регулаторен акт, въз основа на финансовите възможности на предприятието, обаче, изчислението на пътуване не трябва да бъде по-малко от 700 рубли за всеки ден, прекаран извън предприятието, ако един служител е изпратен в командировка в страната и 2500 рубли, ако бизнес пътуване да е в чужбина. Счетоводителят трябва да вземе предвид, че в случай на превишаване на посочените суми, разликата се подчинява на данъка върху доходите на физическите лица. Ако бизнес пътуването трябва да отиде в чужбина, дневната надбавка се изплаща в чужда валута.

Транспортни разходи

Дружеството е задължено да компенсира разходите на служителите за пътуване до мястото на командироването и обратно, с компенсация да бъде не само цената на билета, но също така и разходите, свързани с: плащане постеля, застраховка и т.н. Ако задача служителя на място може да се получи при използване на железопътния, въздушния и водния път. , изборът на метода за прехвърляне остава за ръководителя на организацията. В противен случай служителят решава самостоятелно как да стигне до местоназначението. Пътните разноски включват компенсация за пътуване с обществен транспорт по време на бизнес пътуването с потвърждение на пътуването със съответните документи. Всички билети трябва да бъдат запазени и приложени към предварителния отчет, който се дава след работното пътуване.

Пътни разходи за настаняване

Разходите за живот подлежат на компенсация, при условие че са потвърдени от формуляр № 3-G, издаден от хотела или хотела. Трябва да се има предвид, че тази форма трябва да бъде отпечатана по типографски начин. Следователно, при резервация на хотел, е желателно незабавно да се изясни този момент.

При пристигане от бизнес пътуване, специалистът трябва да предостави предварителен отчет, като му придават всички оправдателни документи и доклад за изпълнението на целта на пътуването.