Как да изготвяме правилно доклад за напредъка? Пример и правила

Предварителният отчет е първичен документ

Двустранна унифицирана форма № AO-1 е един формуляр за всяко юридическо лице на всяка форма на собственост. Изключение са само държавните служители, които са използвали специалния формуляр "0504049" от 2002 г. насам.

Задължението за изготвяне на авансов отчет се поема от всеки служител, който е получил пари за пътуване или закупуване на материал или стоки (например хартия или храна).

Предварителен доклад на командирования служител

Колко правилно е да се изготви предварителен отчет, ако служителят е бил направляван от организацията за изпълнение на задачи в друг град?

Пътуване се нарича пътуване на служител с цел изпълнение на задълженията му извън местоположението на компанията. Това никога не се извършва без разходи, които се компенсират от служителя в съответствие с действащото законодателство.

Пътните разходи могат да се припишат на:

• Пътуване насам-натам, но само ако служителят има билети.
• Жилища под наем (за представяне се изискват чекове или разписки).
• Допълнителни разходи, включени в дневната надбавка.
• Телефонни разговори, пощенски пратки, обмен на валута, транзитни и комисионни такси, билет за багаж и всяко друго събитие, без което основната цел на пътуването няма да бъде постигната.

Всички горепосочени разходи трябва да бъдат документирани. Ако говорим за дневни, размерът им обикновено е посочен в реда или в позиция за бизнес пътуване, публикувани във всяко предприятие. Сумата може да се различава в зависимост от това, къде е служителят: в региона, в друг предмет на Руската федерация или в чужбина.

Законодателството не определя максималният размер на издръжка, но ако стойността им в страната надхвърля 700 рубли, а отвън - .. 2500 търкайте, те трябва да бъдат предмет на данък върху личните доходи. Проблеми с това как правилно да се изпълни предварително доклад след завръщането си от пътуване, не е нужно да се случи. Крайният срок за документа е не повече от три дни от датата на пристигане. Ако отчита сумата не е била напълно изразходвани, разликата трябва да бъде върнат на касата чрез заповедта брой, но ако, напротив, това му струваше превишен, работникът или служителят се компенсира всичко с помощта на заменими в брой заповед.

Какви са последиците от неправилно изготвения аванс?

Правилно подредете напредък бизнес отчет служителят трябва да се яви в рамките на три дни, в противен случай контролиращият орган може да счита тази сума за приход, за който трябва да се кредитира данък върху доходите на физическите лица и застрахователни премии.

Между другото, приемането на нова версия на Закон № 290-FZ от 3 юли 2016 г. въвежда някои корекции, например сериозно наказание за нередовна проверка. Предвижда се също така да започне да се използва плащане за пътуване специални банкови карти, отговарящи на международните стандарти Visa и MasterCard.

Общи правила

Как да изготвяме правилно доклад за напредъка? Просто трябва да следвате всяка от следните точки:

1. Докладът трябва да бъде съставен не по-късно от три работни дни от момента, в който:

• определеният от служителите срок в заявлението за издаване на средства е изтекъл;
• служителят отиде на работа, ако изтичането на периода, за който са дадени парите, се дължи на напускане или заболяване;
• служителят се върна от бизнес пътуване.

2. За да изготвите доклада, трябва да използвате единния формуляр № AO-1 или формуляра, приет от предприятието.

3. Служител, заедно със счетоводител, който знае как правилно да изготвя предварителни отчети (пример е ясно достъпен в използваната програма), трябва да попълни документа.

4. Ръководителят отговаря за одобряването на доклада.

5. Всеки авансов документ трябва да придружава проверки, сметки, билети и други документи, които потвърждават, че лицето наистина е похарчило отговорните средства.

Заповед за попълване

Как да изготвяме правилно доклад за напредъка?

Първата или предната част трябва да бъдат попълнени от счетоводител. Невъзможно е да се направи без да се уточняват подробности за документа (номер и дата), информация за компанията и отговорни пред хората, за размера на аванс, обобщението: изразходвани фондове и сметки, по които да се прецени движението и отписването. Освен това тук трябва да посочите преизпълнения или неизползвана предварително фактура.

Втората част е разписка за откъсване, в която се посочва, че предварителният доклад е приет за преглед. След попълването си, счетоводителят трябва да я отреже и да я предаде на отговорния служител.

Третата част (обратната страна на формуляра AO-1) трябва да бъде попълнена колективно. Задачата на отговорния служител е да отрази реквизитите и да прикрепи всяка правилно издадена стокова разписка за предварителния отчет. Счетоводителят ще бъде оставен да попълни сумата и сметката, на която ще бъдат отразени изразходваните пари.

Документът трябва да бъде подписан от служителя, счетоводителя и главния счетоводител. Само след това главата може да го одобри.

Разумно преизпълнение

Как правилно да се издава надхвърляне на предварителния отчет? Първо трябва да сте сигурни в неговата валидност:

• разходването на средства над определените изисква изпълнението на задачата от страна на властите;
• служителят има потвърдителни документи.

Ако не е изпълнено поне едно условие, сумата на парите не се възстановява.

Ред на обезщетение за надхвърляне на касата

В случай на превишаване, счетоводителят има въпрос: аванс - как да изготвим правилно. Примерна формуляр за отпускане на пари в брой Не. KO-2 лесно може да се намери на огромните пространства на интернет. Изискванията на този документ трябва да бъдат посочени в отчета - ред "Овърдрафт, издаден по касова поръчка".

Размерът на обезщетението за превишаване на разходите на служителите не е установен със закон. Следователно, ако счетоводителят не предостави незабавно информация относно разпореждането за изразходване на средства в предварителния доклад, това няма да доведе до санкции.

Условия за компенсиране на пренасищането на заплата

Понастоящем почти всички организации прехвърлят заплатите си на банкова карта. Възможно ли е да се върне сумата, претеглена от предварителния отчет, на служителя по същия начин?

Законодателството не дава недвусмислен отговор. Самият документ възприема само една форма на възстановяване на сумата, подлежаща на надвишаване, в брой - в брой.

Същото становище бе споделено и през 2006 г. от Централната банка на Русия в писмото си № 36-3 / 2408. В този случай, това е писмо, но на 24 декември 2008 г. № 14-27 / 513 съдържа информация за въпрос: Мога ли да използвам банкова карта за уреждане на дребни пари не е в правомощията на Централната банка. Тази мрежа предприятието трябва самостоятелно да разбере с проблемите в този случай. За да не се налага надзорната агенция да издава ненужни въпроси, препоръчително е да използвате касата.

Как да компенсираме личните пари на служителя?

Служител на организацията може да си купи необходимите стоки (строителство, услуги) за собствените си средства. В този случай не е необходимо да се попълва предварителен отчет. Колко правилно да изпълните гореописаните действия?

Достатъчно ще са изявленията и потвърждаването на покупката документи (в брой чекове, фактури, стриктни отчетни форми, пътни документи и др.).

Изготвяне на аванс в 1С

Всеки счетоводител трябва да е запознат с подобен документ като предварително доклад. Колко правилно да поставите в 1C? Местоположението на документа в програмата е раздел "Банка и касиер".

В създадения прозорец първо трябва да посочите информация за организацията и отговорните лица. Бутонът "Добавяне" ще предостави таблица, в която е необходимо да се отрази цялата информация за издадените средства.

Авансът е от три типа:

• Парични документи. В същото време се вземат предвид самолетни билети, ваучери, пощенски марки и др.
• Пари в брой. Основната цел на документа е да отпише сумата в брой.
• Сметка за сетълмент. Документът е необходим, за да се вземе предвид отписването на непарична сума от текущата сметка на дружеството.

За да генерирате информация за емитирането на пари в брой, трябва да започнете със създаването на нова сметка за парични преводи. След попълването на документа трябва да бъде отпечатан и изпратен на отговорното лице, така че последният да попълни линията за получаване на средства и да подпише. Само тогава можете да запазите и задържите документа.

В табличната част на касовата поръчка трябва да се посочи информация за стоките и материалите, закупени от отговорното лице. Ако покупката на стоки е придружена от издаването на фактура, е необходимо да се постави знамето на ДФ, да се избере Доставчикът и да се попълнят неговите изисквания.

Разделът "Върнати опаковки" изисква попълване на информацията за опаковката, която доставчикът чака обратно.

Раздел "Плащане" отчита сумата, платена на доставчика за закупените преди това стоки. Издаденият аванс се отразява чрез публикуване D 60.02 К 71.01.

Разделът "Други" е предназначен за отчитане на други разходи на отговорното лице (бизнес пътуване, пътуване, разход на гориво и др.).