Предварителен отчет: публикуване в 1C. Предварителен отчет: счетоводни записи

В икономическия живот на дадено предприятие често е необходимо да се дават парични средства на служител за извършване на определени действия в интерес и от името на работодателя с последващ доклад. Най-често служителите напредват по следните цели:

1. Бизнес пътувания.
2. Придобиване на инвентара в брой.
3. Кеш сетълмент по договори за предоставяне на платени услуги, сключени от името на работодателя.

При завършване на задачата служителят предава на счетоводителя аванс, който ще направи необходимите записи.

Как да дадете на служителя пари в сметката

За да може правилно да формализират плащане в брой на отчетност, трябва да спазват стриктно указанията на 3210 г. централната банка на Русия "по нареждане на парични транзакции". Необходимо е да се обърне внимание на следните точки:

• В параграф 6.3 се казва, че парите се дават на служителя, така че получателят може да бъде само лице, което е официално нает в предприятието.
• Екстрадицията се основава на прилагането на получателя или на заповедта за управление, на която има указание за размера на аванса и за времето, до което е издаден.
• Не по-късно от 3 работни дни от края на периода, за който са дадени пари, служителят трябва да изпрати доклада на счетоводния отдел, времето за по-нататъшна проверка и обработка се регулира от счетоводната политика.

Ако в края на периода, посочен в молбата или заповедта, настъпи по време на заболяването на работника или отсъствието поради друга валидна, документирана причина, тридневният срок се счита от датата на наемане.

Изготвяне на предварителния доклад

За регистрация на предварителния доклад се предоставя формуляр AO-1, ​​код по OKUD 0302001. От лицевата страна отговорното лице попълва:

• името на организацията;
• структурно подразделение;
• Фамилно име и инициали;
• професия;
• назначаване на аванс.

След това в лявата плоча показва остатъка или надвишаване от предишния доклад разход, сумата, получена от касовия апарат, сумата, изразходвана за закупуване на стоки и материали, както и изчислява остатъка или залят от настоящия доклад. Трябва да се отбележи, че според стария ред на транзакции в брой забранено да се дават пари в отчетността на служителите в присъствието на остатъци по-рано издадени напредък, но в текущия документ не изисква това.

В правилната таблица на авансовия отчет счетоводният отдел попълва вписванията, отразяващи плащането на пари от касата:

На задната страна на отчета се попълват данните от всички документи, потвърждаващи разходите:

• дата;
• номер;
• името;
• сума пари.

Отчетливото лице попълва размера на документа и счетоводителят трябва да попълни счетоводните документи.

Доклад за придобиването на стоки и материали

Потвърждаване на документите за закупуване на стоки и материали са фактури, фактури, чекове на касови апарати, стокови чекове, разписки за разписка, документи със строга отчетност. На втората страница на авансовия отчет счетоводните записи ще бъдат за сметка на сметка 71, само кореспонденцията по дебита е посочена:

Попълване на тяхната част от отговорния лице подписва и изпраща доклад счетоводители, които трябва да попълнят разписка в долната част на първата страница, което показва колко документи, колко страници и за каква сума е взел. С подписването и отписването на разписката, счетоводителят го предава на отговорното лице.

Плащане по договори за услуги в брой

Писане на фиша оттегляне да получи парични средства в отчетността, трябва да се помни, че законодателството не предвижда максималният размер на сумата, издадени, все още съществуват ограничения. В инструкциите "За изпълнение на паричните селища" № 3073-U, максималният размер на паричните плащания между юридически лица по един договор е определен на 100 000 рубли. Ако плащането се извършва на части или се простира за дълъг период от време, няма значение. Повече от 100 000 рубли. пари не могат да бъдат платени.

Друго предупреждение: ако на бизнес пътувания, стоки и материали, договори, услуги може да бъде платена в брой, получени под формата на приходи, за да плати за сключен договор за наем на помещения, плащането и възстановяването на заемите, сделки с ценни книжа, трябва да получите пари от банкова сметка. Потвърждаването на документите за плащане на договори е извършена работа, чекове на касови апарати, разписки за получаване на заповед за получаване. Съобщенията за предварителния отчет ще бъдат, както следва:

Как да подадете сигнал за ползване на дневни надбавки по време на бизнес пътуване

Официалното пътуване е неразделна част от бизнеса. Заминаване на служители за сключване на договори, приемане на стоки, в отделни подразделения изискват правилна регистрация и размисъл в счетоводството. Официалните пътувания се извършват въз основа на писмено решение на ръководителя. Сертификатът за пътуване не е необходим, потвърдете броя на дните на престой, които могат да бъдат поръчани, билетите за пътуване, документите за настаняване.

Дневната помощ се определя в "Правилника за пътуванията", който е приложение към колективния трудов договор. Данъчният кодекс не ограничава горната граница на дневните надбавки, но трябва да помним, че размерът на дневната надбавка над 700 рубли. в бизнес пътувания в Русия и 2500 рубли. При чуждестранни бизнес пътувания се събира данък върху доходите на физическите лица и от 2017 г. върху застрахователни премии.

В предварителния отчет за бизнес пътуването вписванията зависят от целите, които преследва:

Доклад за командировка

Пътните разноски по време на командировка се потвърждават от документите за пътуване за всички видове транспорт: самолет, влак, автобус, моторни кораби или лодки, с изключение на такси. Включва разходите за резервация, багаж.

Също така е разрешено да възстановява разходи на служителя, който е пътувал на лични превозни средства. В този случай, потвърждаване на разходите ще бъдат проверки на бензиностанции, сертификат за разход на гориво, PTS, сертификат за разстоянието до целта на пътуването и обратно. Ако всички документи са приети и предварителният доклад е одобрен, осчетоводяването е сходно с това, дадено за отчитане на дневната надбавка за престой.

Ние съставяме доклада за резиденцията по време на бизнес пътуване

Настаняване на командировка може да се плати по два начина: по действителни разходи и в определена сума. Начинът на плащане е определен в Правилника за пътуванията, ако е избран вторият вариант, се установява сумата за настаняване за един ден. В първия случай ще трябва да предоставите фактури от хотели, CMC чекове или сертификати, че институцията работи без касов апарат. Съобщенията за предварителния отчет са подобни на отчитането на дневните надбавки.

Създаване на 1C публикации в предварителния отчет

В програмата 1C в последната версия е много удобен алгоритъм за отразяване на предварителния отчет. В момента на издаване на пари от касата, счетоводителят създава документа "Адванс отчет", избира служител от списъка на контрагентите и попълва ред "Отдаване на авансово плащане". В разходната сметка по сметка 71 под дебита се изисква да попълни подсъстоянието "Адванс отчет", счетоводителят избира създадения от служителя документ и го фиксира в разходната част. В документа "Адванс отчет" се избира функцията "Получаване на аванс" и се прилага платежно нареждане.

Ако бъдат придобити съществени стойности, се генерира документ въз основа на предоставената фактура "Получаване на стоки за сметка 71 ". Този документ е приложен по подобен начин към предварителния отчет и в него можете да изберете тази разписка от материали в раздел "Разходи". По този начин докладът е обвързан и отразява както получаването на пари, така и капитализирането на придобитите инвентаризации, остава да се отпечати формата, която ще отразява буха. публикации върху предварителния отчет и всички данни за служителя: наличие на дълг или превишаване.

Работата в програмата 1C ви позволява да генерирате отчет към всяка дата за дълговете на служителите, издадените аванси, разпределението на пътните разноски за структурните звена. Това е важно за вземането на управленски решения.